税务规划新企业所得税政策汇编.pdf

税务规划 新企业所得税政策汇 编 税务规划 新企业所得税政策汇 编 新企业所得税政策汇编 洛阳市地税局洛阳市地税局 二九年二月 目录目录 第一部分税法 一、一、中华人民共和国企业所得税法 【2007 年 3 月 16 日中华人民共和国主席令第六十三号】(1) 二、二、中华人民共和国企业所得税法实施条例 【2007 年 12 月 6 日中华人民共和国国务院令第五百一十二号】(5) 第二部分综合 一、一、财政部国家税务总局关于中华人民共和国企业所得税法公布 后企业适用税收法律问题的通知 【2007 年 8 月 31 日财税2007115 号】(17) 二、二、财政部国家税务总局关于认真落实抗震救灾及灾后重建税收政策 问题的通知 【2008 年 5 月 19 日财税200862 号】(17) 三、三、财政部海关总署国家税务总局关于支持汶川地震灾后恢复重建有 关税收政策问题的通知 【2008 年 8 月 1 日财税2008104 号】(18) 四、四、国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税 处理问题的通知 【2008 年 8 月 14 日国税发200886 号】(21) 五、五、财政部国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关 税收政策问题的通知 【2008 年 9 月 19 日财税2008121 号】(21) 六、六、财政部国家税务总局关于非居民企业征收企业所得税有关问题的 通知 【2008 年 9 月 25 日财税2008130 号】(22) 七、七、国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知 【2008 年 10 月 9 日国税函2008828 号】(22) 八、八、国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知 【2008 年 10 月 30 日国税函2008875 号】(23) 九、九、国家税务总局关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发 股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知 【2008 年 11 月 6 日国税函2008897 号】(24) 十、十、财政部国家税务总局关于全国社会保障基金有关企业所得税问题 的通知 【2008 年 11 月 21 日财税2008136 号】(25) 十一、十一、国家税务总局关于外国政府等在我国设立代表机构免税审批程 序有关问题的通知 【2008 年 11 月 21 日国税函2008945 号】(25) 十二、十二、国家税务总局关于非居民企业船舶、航空运输收入计算征收企 业所得税有关问题的通知 【2008 年 11 月 24 日国税函2008952 号】(26) 十三、十三、财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基 金有关企业所得税政策问题的通知 【2008 年 12 月 16 日财税2008151 号】(26) 十四、十四、财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知 【2008 年 12 月 23 日财税2008159 号】(27) 十五、十五、财政部国家税务总局民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题 的通知 【2008 年 12 月 31 日财税2008160 号】(27) 十六、十六、国家税务总局关于债务重组所得企业所得税处理问题的批复 【2009 年 1 月 4 日国税函20091 号】(29) 十七、十七、国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 【2009 年 1 月 4 日国税函20093 号】(29) 第三部分行业规定 一、一、财政部国家税务总局关于核电行业税收政策有关问题的通知 【2008 年 4 月 3 日财税200838 号】(31) 二、二、国家税务总局关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知 【2008 年 4 月 7 日国税函2008299 号】(31) 三、三、国家税务总局关于 2007 年度企业所得税汇算清缴中金融企业应 纳税所得额计算有关问题的通知 【2008 年 6 月 27 日国税函2008624 号】(32) 四、四、财政部国家税务总局关于地方商品储备有关税收问题的通知 【2008 年 8 月 15 日财税2008110 号】(33) 五、五、国家税务总局关于调整代开货物运输业发票企业所得税预征率的 通知 【2008 年 10 月 6 日国税函2008819 号】(33) 六、六、国家税务总局关于跨地区经营外商独资银行汇总纳税问题的通知 【2008 年 11 月 26 日国税函2008958 号】(34) 七、七、国家税务总局关于广西合山煤业有限责任公司取得补偿款有关所 得税处理问题的批复 【2009 年 1 月 8 日国税函200918 号】(35) 八、八、财政部国家税务总局关于海峡两岸海上直航营业税和企业所得税 政策的通知 【2009 年 1 月 19 日财税20094 号】(34) 第四部分税收优惠 一、一、国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知 【2007 年 12 月 26 日国发200739 号】(35) 二、二、国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过 渡性税收优惠的通知 【2007 年 12 月 26 日国发200740 号】(39) 三、三、财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过 渡优惠政策有关问题的通知 【2008 年 2 月 13 日财税200821 号】(40) 四、四、财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知 【2008 年 2 月 22 日财税20081 号】(40) 五、五、国家税务总局关于外商投资企业和外国企业原有若干税收优惠政 策取消后有关事项处理的通知 【2008 年 2 月 27 日国税发200823 号】(44) 六、六、科技部财政部国家税务总局关于印发高新技术企业认定管理办 法的通知 【2008 年 4 月 14 日国科发火2008172 号】(44) 七、七、科技部财政部国家税务总局关于印发高新技术企业认定管理工 作指引的通知 【2008 年 7 月 8 日国科发火2008362 号】(71) 八、八、国家税务总局关于停止执行企业购买国产设备投资抵免企业所得 税政策问题的通知 【2008 年 5 月 16 日国税发200852 号】(89) 九、九、国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政 策问题的通知 【2008 年 7 月 3 日国税函2008650 号】(90) 十、十、财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布节能节水专用设备 企业所得税优惠目录(2008年版)和环境保护专用设备企业所得税优惠 目录(2008 年版)的通知 【2008 年 8 月 20 日财税2008115 号】(90) 十一、十一、财政部国家税务总局安全监管总局关于公布安全生产专用设 备企业所得税优惠目录（2008 年版） 的通知 【2008 年 8 月 20 日财税2008118 号】(95) 十二、十二、财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优 惠目录节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备 企业所得税优惠目录有关问题的通知 【2008 年 9 月 23 日财税200848 号】(102) 十三、十三、财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布资源综合利用企 业所得税优惠目录(2008 年版)的通知 【2008 年 8 月 20 日财税2008117 号】(103) 十四、十四、财政部国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目 录有关问题的通知 【2008 年 8 月 20 日财税200847 号】(105) 十五、十五、财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布公共基础设施 项目企业所得税优惠目录(2008 年版)的通知 【2008 年 9 月 23 日财税2008116 号】(105) 十六、十六、财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优 惠目录有关问题的通知 【2008 年 9 月 23 日财税200846 号】(107) 十七、十七、国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所 得税优惠政策有关事项的通知 【2008 年 10 月 17 日国税函2008850 号】(107) 十八、十八、财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产 品初加工范围（试行）的通知 【2008 年 11 月 20 日财税2008149 号】(108) 十九、十九、国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知 【2008 年 12 月 1 日国税发2008111 号】(110) 二十、二十、国家税务总局关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问 题的通知 【2008 年 12 月 2 日国税函2008985 号】(111) 二十一、二十一、国家税务总局关于印发企业研究开发费用税前扣除管理办 法（试行） 的通知 【2008 年 12 月 10 日国税发2008116 号】(111) 第五部分其它 一、一、国家税务总局关于印发新企业所得税法精神宣传提纲的通知 【2008 年 2 月 5 日国税函2008159 号】(114) 二、二、财政部关于核定跨省市总分机构企业所得税地区间分配系数的通 知 【2008 年 2 月 15 日财预200825 号】(125) 三、三、财政部中国人民银行国家税务总局关于增设跨市县总分机构企业 所得税科目的通知 【2008 年 2 月 24 日财预200837 号】(125) 四、四、财政部关于印发企业会计准则解释第 2 号的通知 【2008 年 8 月 7 日财会200811 号】(127) 五、五、国家税务总局关于加强企业所得税管理的意见 【2008 年 8 月 18 日国税发200888 号】(129) 第六部分征收管理 一、一、财政部国家税务总局中国人民银行关于印发跨省市总分机构企 业所得税分配及预算管理暂行办法的通知 【2008 年 1 月 15 日财预200810 号】(136) 二、二、国家税务总局关于印发中华人民共和国企业所得税月（季）度 预缴纳税申报表等报表的通知 【2008 年 1 月 23 日国税函200844 号】(90) 三、三、国家税务总局关于企业所得税预缴问题的通知 【2008 年 1 月 30 日国税发200817 号】(90) 四、四、国家税务总局关于印发企业所得税核定征收办法 （试行）的 通知 【2008 年 3 月 6 日国税发200830 号】(91) 五、五、国家税务总局关于印发跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管 理暂行办法的通知 【2008 年 3 月 10 日国税发200828 号】(93) 六、六、国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知(附：河 南省地方税务局关于转发国家税务总局关于小型微利企业所得税预 缴问题的通知的通知) 【2008 年 3 月 21 日国税函2008251 号】(98) 七、七、国家税务总局关于外国企业所得税纳税年度有关问题的通知 【2008 年 4 月 3 日国税函2008301 号】(99) 八、八、国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有 关问题的通知 【2008 年 6 月 30 日国税函2008635 号】(99) 九、九、国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理有关 问题的通知 【2008 年 8 月 21 日国税函2008747 号】(100) 十、十、国家税务总局关于印发中华人民共和国非居民企业所得税申报 表等报表的通知 【2008 年 9 月 22 日国税函2008801 号】(100) 十一、十一、财政部国家税务总局关于试点企业集团缴纳企业所得税有关问 题的通知 【2008 年 10 月 17 日财税2008119 号】(101) 十二、十二、国家税务总局关于印发中华人民共和国企业所得税年度纳税 申报表的通知 【2008 年 10 月 30 日国税发2008101 号】(104) 十三、十三、国家税务总局关于加强非居民企业来源于我国利息所得扣缴企 业所得。