第七章关税与关税壁垒理论.doc

第七章 关税与关税壁垒理论在国际贸易的现实中， 各国政府都采取了一定的政策措施以干预本国的对外贸易， 达到 促进或保护本国的产业与市场， 促进本国产品的出口 贸易政策包括两部分： 限制进口的贸 易政策和鼓励出口的贸易政策 其中， 限制进口的贸易政策工具主要有两大类： 一类是以关 税为主要手段， 称之为“关税壁垒” ，另一类是以各种非关税为主要的保护手段， 称之为“非 关税壁垒”鼓励出口的贸易政策主要是指出口补贴和出口倾销等关税壁垒是传统的国际贸易保护手段，其渊源可追溯到 14－15 世纪的古典经济学派尽管关税壁垒源远流长， 但关税壁垒的主要手段、 基本措施以及制度安排、 运行机制等，在 其长期的历史进程中，仍为在实质性上发生根本性改进 20 世纪 90 年代以来，随着国际经 济的发展， 世界经济一体化进程的加速， 关税壁垒在国际贸易保护主义体系中的地位， 发生 了一定的变化现在的趋势是： 关税壁垒正在越来越趋于减弱， 而各类非关税壁垒正在取代传统的关税 壁垒而成为当代国际贸易保护主义的主流第一节 关税的概念及其分类关税（ tariff ）是一个国家对通过该国国境内的贸易商品所征收的税收。

关税是一种间 接税，它在贸易商品过境时由进口商支付， 最终作为成本转移到出口商品价格上而由消费者 负担按照不同的标准，关税可以被划分为不同的类型：1、按照征收目的，关税被划分为两大类：（ 1）财政性关税（ revenue tariff ）将关税作为一国政府财政收入的一个重要来源是 早期关税的主要目的 由于高税率会限制进出口商品的贸易量， 从而减少关税的税源， 因而 财政性关税的税率通常会较低财政性关税多位经济不发达国家或发展中国家所采用 2）保护性关税（ protective tariff ）是指以保护本国同类产品或直接竞争产品的竞争力为主要目的而对进口商品所征收的关税 与财政性关税相比， 保护性关税的税率一般 都较高， 这样可以提高进口商品的国内销售价格， 从而削弱其在国内市场上的竞争力， 以达 到保护本国产业的目的2、按照征税对象不同，关税被划分为三类：（ 1）进口关税（ import duty ）是指：进口国在外国商品输入时，对本国进口商所征 收的关税， 它使得进口商品的国内市场价格提高， 这样关税就可以达到保护本国国内同类产 品或直接竞争产品免受国外产品竞争的目的 当保护性关税税率过高或关税类型更多以至于 关税成为影响一国贸易经济发展的主要制约因素时， 关税在这种意义上显然成为一种具有壁 垒效应的制度。

这也是一般意义上的关税壁垒2）出口关税（ export duty ）是指：出口国在本国商品输出国境时，对本国出口商 所征收的关税 出口关税是一种限制性关税， 旨在限制本国商品的出口显然，出口关税对 本国商品出口是不利的 实际上， 现代经济中各国政府都在不遗余力地鼓励或促进本国商品地出口，因此，某种意义上说，出口关税在实践上较少被实施当然，一国政府对涉及本国重要商品或具有决定性意义、关键性技术意义地商品，仍然实施一定范围内和一定程度上地 出口限制这种情况下，出口关税成为一种具有限制意义地手段3) 过境关税(transit tariff )是指一国对途径本国关境运往他国地外国商品所征 收地一种关税3、按照征收方法，关税被划分为三类：(1) 从量关税(specific duty )按照贸易商品地实物计量单位如重量、数量、容量、体积等为计征标准而征收地关税 由于从量税与贸易商品的价格无关， 所以当商品价格上涨时，关税的保护作用就会降低，反之则增强2) 从价关税(ad valerem duty )是指按照贸易商品的价格为计征标准而征收的关税从价税的保护作用不随价格变化而变化， 税负较为公平，但计征程序和计征手段较为复杂。

3) 复合关税(compound duty )是指同时采用从量关税、从价关税两种方法的关税 形式第二节关税经济效应分析关税将产生一系列的经济效应总的来说，关税的经济效应正好与自由贸易相反 它虽然会增加政府的财政收入，但却会导致资源配置效率的降低一、关税的小国经济效应我们首先假定在小国情况下， 运用局部均衡分析方法来分析关税的小国经济效应 国际经济学中的“小国”是一个具有经济学含义的经济学概念， 并不是一般意义上我们所理解的“小的国家”，不同于地理意义上的小国，它是指：该国在国际贸易中所占的比重或份额非常之小，以至于其进出口数量的任何变化都不足以影响国际贸易条件， 因而，小国在国际市场上始终是国家价格的接受者因此，小国所面对的外国出口曲线是一条完全弹性的曲线我们可以借助于以下的图形来说明关税的小国经济效应P其交占/、八、、在上图中，曲线S和D分别表示小国国内进口竞争商品的供给曲线和需求曲线,E为封闭经济的均衡点Pw表示自由贸易下的国际市场价格， 沿Rw的水平线代表外国对小国完全弹性的出口供给曲线在自由贸易条件下，小国面对Pw的国际市场价格，国内需求量为 0Q,但供给量只有 0Q, 存在着需求缺口为 ，因此应进口数量为 的商品以满足国内市场需求。

现在假定该小 国对进口商品征收关税税率为 t 的关税那么，这一关税将会导致一下方面的经济效应：（1） 价格效应关税导致进口商品的价格提高到 Pt（=Pw+T），图中沿Pt代表的水平线包 含关税的外国进口商品的供给曲线， 进口需求减少， 这就是关税的价格效应 由于小国是国 际市场的价格接受者，所以 Pw不会因为小国进口需求的下降而发生波动这样关税导致的 进口商品价格提高就会全部表现为小国国内价格的上升，关税全部由其国内消费者负担2） 消费效应关税使得小国国内商品价格提高，导致需求量减少，这就是关税的消费效应图中，征收后国内需求量从征收前的 0Q减少到0Q,需求量减少对消费者产生不利的影响，征收前消费者剩余为 ACR的面积，征收后消费者剩余减少到 BCP的面积，所有关税导致消费者剩余损失为 a + b + c+ d的面积3） 贸易效应征收前小国面对 PW的国际市场价格，国内需求量为 0Q而国内供给量 仅为0Q,故需进口 数量的进口商品来满足国内的需求短缺征税后，由于国内市场价格提高国内需求量减少为 0Q而国内供给量增加为 0Q,相应地，进口商品数量减少到 ,减少了 +的数量这就是关税的贸易效应。

4） 生产效应征收前对应于国际市场价格 PW国内生产为0Q,征税后国内价格由原 来的PW上升为PT,由于价格上升国内生产增加为 0Q,这就是关税的生产效应国内生产者 因为关税而获得了生产者剩余的增加 图中， 征税前生产者剩余为 e 的面积， 征税后生产者 剩余为 a＋e 的面积其中 a 为关税而增加的生产者剩余表现为生产者（厂商）的利益增加 5）财政收入效应是指政府由于征收关税而增加的财政收入，它等于单位商品税额（t X Pt）与进口数量（）的乘积图中c表示的面积6）福利效应征税引起国内价格上涨，使得消费者剩余减少了 a+ b+ c + d的面积；国内产业保护又使得国内生产者剩余增加了 a＋e 部分的面积，同时政府也从关税中获得了 增加的c部分收入其中，生产者剩余增加（a）和政府财政收入增加（c）是消费者剩余损 失的部分， 它是关税引起的国内收入重新分配的结果， 表明： 关税引起的消费者剩余损失通 过生产者剩余增加而得到了补偿但是， 消费者剩余损失的其他两部分 （b+ d）并没有得到任何补偿， 这表明： 关税仍然引起了部分消费者剩余的净损失这种净损失也被定义为：关 税保护成本二、关税的大国经济效应国际经济学中的“大国”是与“小国”相对应的经济学概念，也并非地理学意义上的大 的国家的概念， 它是指：该国家在国际贸易中占有很大的比重， 其进出口数量的任何变化足 以影响国际市场价格。

大国对进口商品征收关税， 也会产生与小国一样的各种经济效应 与 小国所不同的是，大国所产生的经济效应尤其集中在：1）价格效应一国进口商品征收关税必然导致其国内价格上涨，但价格上涨幅度和 关税负担的分配则取决于该国关税征收对国际市场价格影响的程度在小国经济的条件下,国内市场价格上涨的部分正好等于所征收的关税， 在这种情况下，关税负担将全部由该小国国内消费者负担但是，在大国经济的条件下，情况则有所不同因为是大国，该国国内需 求变化足以影响国际市场价格 征税后，由于国内价格上涨而导致该大国国内市场需求的减少，反而进一步引起国际市场价格下降 因此，征税后，国内市场价格等于征收前的国际市场价格加上关税t在这种情况下，征收的关税实际上由国内消费者和出口商共同负担，其 中的一部分通过提高国内市场价格转移给消费者， 另一部分则通过降低国际市场价格转嫁给出口国负担可见，在大国经济的条件下，关税具有不同于小国经济的负担机制2）贸易条件效应因为在大国经济的条件下，征收关税会降低国际市场价格，从而 征税国能够在国际市场上以低于征税前的价格购买到所需要的商品 如果出口商品价格保持不变，进口商品价格的下降意味着该国贸易条件的改善。

JSHSPta -jT1VESh+FJ**Pwb cD E1p weD0Qi Q3 Q4 Q2 QPH+F+TH图中，SH为大国的国内供给曲线，S+f为国内供给曲线与外国出口供给曲线加总而得到 的总供给曲线DH为大国的国内需求曲线DH与Sh+ f的交点E决定了征税前的国际市场价格 为Pw此时国内生产者提供 0Q数量的商品，并从外国进口 数量的商品以满足国内的需 求缺口 0Q征税后，总供给曲线由原来的 Sh + F上移到Sh+F+ To Sh+ F+ T与DH的交点E?决定了国内价格 从原来的P上升到Pt,现在国内生产由原来的 0Q增加到0Q （生产效应）；国内需求相应减 少，从原来的0Q减少到0Q （贸易效应）由于大国需求量的波动会影响到国际市场价格，因此，现在的国际市场价格由原来的Pw下降到PW这样外国只能以 PW的价格向大国出口商品（价格效应） ，这意味着出口国贸易条件的更加恶化而对于该大国来说，关税所导致的国际市场价格下降意味着自己贸易 条件的改善如上图所示在大国经济的条件下， 对应于相同的关税， 征税后的国内较矮个上涨幅度 要小于小国经济条件下的国内价格上涨幅度 国际市场价格的下降部分抵消了关税所引起的国内较矮个上涨，减弱了关税对国内生产和消费的影响。

关税的净福利= a—（ a+ b+ c + d） + （ c + e）= e—（ b+ d）当e —( b + d) >0时，进口国社会福利增加；当 e—( b + d) <0时减少因此，在大国经济的条件下， 关税的净福利效应是不确定的， 它取决于贸易条件效应与关税保护成本的 对比三、关税的壁垒效应(扭曲效应)分析在一个高度理想化的模型中， 市场被看作是一个具有完善调节和正确价格信号机制的理 想的市场 但是， 现实经济中的市场总是存在着这样或那样的失灵， 于是对这个理想市场的 背离就被定义为——扭曲 扭曲是客观存在的， 不但存在于不发达的市场经济， 也存在于发 达的市场经济 对扭曲现象的深入研究， 逐渐发展为一种新型的国际经济学理论——扭曲理 论 1971 年经济学家巴。