酒鬼酒2021年财务分析详细报告.docx

酒鬼酒2021年财务分析详细报告 　 酒鬼酒 2021 年财务分析详细报告 　一、资产结构分析 　 1. 资产构成基本情况 　 酒鬼酒2021年资产总额为322,858.34万元，其中流动资产为246,681.99万元，主要分布在货币资金、存货、应收票据等环节，分别占企业流动资产合计的53.43%、37.82%和8.01%非流动资产为76,176.35万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的55.95%、26.21% 　 资产构成表 　项目名称 2021年 2021年 2021年 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 总资产 322,858.34 100.00 287,005.15 100.00 254,173.66 100.00 流动资产 246,681.99 76.41 209,450.18 72.98 185,187.34 72.86 长期投资 10,075.28 3.12 4,545.02 1.58 4,986.97 1.96 固定资产 42,622.24 13.20 47,858.26 16.68 40,465.93 15.92 其他 23,478.83 7.27 25,151.69 8.76 23,533.42 9.26 　 2. 流动资产构成特点 　 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的61.43%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向企业营业环 　 节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的37.82%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力 　 流动资产构成表 　项目名称 2021年 2021年 2021年 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 流动资产 246,681.99 100.00 209,450.18 100.00 185,187.34 100.00 存货 93,293.73 37.82 82,150.29 39.22 77,833.03 42.03 应收账款 672.88 0.27 604.94 0.29 625.44 0.34 其他应收款 633.81 0.26 1,115 0.53 1,409.1 0.76 交易性金融资产 0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据 19,754.03 8.01 23,947.47 11.43 10,691.74 5.77 货币资金 131,791.18 53.43 100,657.47 48.06 34,179.26 18.46 其他 536.36 0.22 975.02 0.47 60,448.76 32.64 　 3. 资产的增减变化 　 2021年总资产为322,858.34万元，与2021年的287,005.15万元相比有较大增长，增长12.49%。

　 4. 资产的增减变化原因 　 以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加31,133.71万元，存货增加11,143.43万元，无形资产增加10,396.4万元，长期投资增加5,530.26万元，其他流动资产增加124.3万元，应收账款增加67.95万元，共计增加58,396.05万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他应收款减少481.19万元，递延所得税资产减少493.07万元，预付款项减少562.95万元，在建工程减少1,650.62万元，应收票据减少4,193.44万元，固定资产减少5,236.02万元，其他非流动资产减少9,925.57万元，共计减少22,542.87万元增加项与减少项相抵，使资产总额增长35,853.18万元 　 5. 资产结构的合理性评价 　 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2021年应收账款所占比例基本合理其他应收款所占比例基本合理存货所占比例过高 　 6. 资产结构的变动情况 　 与2021年相比，2021年存货占营业收入的比例明显下降从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。

因此与2021年相比，资产结构趋于改善 　 主要资产项目变动情况表 　项目名称 2021年 2021年 2021年 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 流动资产 246,681.99 17.78 209,450.18 13.1 185,187.34 16.56 长期投资 10,075.28 121.68 4,545.02 -8.86 4,986.97 11.16 固定资产 42,622.24 -10.94 47,858.26 18.27 40,465.93 -16.07 存货 93,293.73 13.56 82,150.29 5.55 77,833.03 2 应收账款 672.88 11.23 604.94 -3.28 625.44 784.68 货币性资产 151,545.2 21.62 124,604.94 177.7 44,871 24.42 　 二、负债及权益结构分析 　 1. 负债及权益构成基本情况 　 酒鬼酒2021年负债总额为79,812.9万元，资本金为32,492.9万元，所有者权益为243,045.43万元，资产负债率为24.72%。

在负债总额中，流动负债为78,415.69万元，占负债和权益总额的24.29%；非流动负债为1,397.22万元，金融性负债占资金来源总额的0.43% 　 负债及权益构成表 　项目名称 2021年 2021年 2021年 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 负债及权益总额 322,858.34 100.00 287,005.15 100.00 254,173.66 100.00 所有者权益 243,045.43 75.28 217,963.24 75.94 200,567.75 78.91 流动负债 78,415.69 24.29 68,038.29 23.71 53,008.7 20.86 非流动负债 1,397.22 0.43 1,003.62 0.35 597.21 0.23 　 2. 流动负债构成情况 　 企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的41.66%，资金成本相对较低企业来自于非经营性应付款项的资金数额较大，约占流动负债的37.91% 　 3. 负债的增减变化情况 　 2021年负债总额为79,812.9万元，与2021年的69,041.91万元相比有较大增长，增长15.6%。

2021年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高 　 负债变动情况表 　项目名称 2021年 2021年 2021年 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 负债总额 79,812.9 15.6 69,041.91 28.8 53,605.91 5.94 短期借款 0 0 0 0 0 -100 应付账款 12,000.88 35.47 8,858.76 67.78 5,279.94 -16.11 　 其他应付款 29,724.63 11.22 26,726.79 44.43 18,505.14 24.49 非流动负债 1,397.22 39.22 1,003.62 68.05 597.21 -59.24 其他 36,690.18 13.06 32,452.74 11.05 29,223.62 17.01 　 4. 负债的增减变化原因 　 以下项目的变动使负债总额增加：预收款项增加5,265.24万元，应付账款增加3,142.12万元，其他应付款增加2,997.84万元，递延所得税负债增加445.36万元，应付票据增加48.02万元，共计增加11,898.58万元；以下项目的变动使负债总额减少：应付职工薪酬减少488.64万元，应交税费减少587.19万元，共计减少1,075.82万元。

增加项与减少项相抵，使负债总额增长10,822.75万元 　 5. 权益的增减变化情况 　 2021年所有者权益为243,045.43万元，与2021年的217,963.24万元相比有较大增长，增长11.51% 　 所有者权益变动表 　项目名称 2021年 2021年 2021年 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 所有者权益合计 243,045.43 11.51 217,963.24 8.67 200,567.75 8.13 资本金 32,492.9 0 32,492.9 0 32,492.9 0 资本公积 116,125.95 0 116,125.95 0 116,125.95 0 盈余公积 23,386.38 3.21 22,658.87 6.19 21,337.76 6.11 未分配利润 71,040.2 52.17 46,685.52 52.51 30,611.13 71.94 　 6. 权益的增减变化原因 　 以下项目的变动使所有者权益增加：未分配利润增加24,354.68万元，盈余公积增加727.51万元，共计增加25,082.19万元。

　 三、实现利润分析 　 1. 利润总额 　 2021年实现利润为40,094.8万元，与2021年的29,867.67万元相比有较大增长，增长34.24%实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠 　 2. 营业利润 　 3. 投资收益 　 2021年投资收益为1,119.16万元，与2021年的1,825.7万元相比有较大幅度下降，下降38.70% 　 4. 营业外利润 　 2021年营业外利润为98.65万元，与2021年的403.16万元相比有较大幅度下降，下降75.53% 　 5. 经营业务的盈利能力 　 从营业收入和成本的变化情况来看，2021年的营业收入为151,190.28万元，比2021年的118,688.39万元增长27.38%，营业成本为33,636.68万元，比2021年的25,121.29万元增加33.90%，营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力下降 　 实现利润增减变化表 　项目名称 2021年 2021年 2021年 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 营业收入 151,190.28 27.38 118,688.39 35.13 87,833.14 34.13 实现利润 40,094.8 34.24 29,867.67 30.52 22,884.41 104.45 营业利润 39,996.14 35.74 29,464.51 28.56 22,919.65 105.39 投资收益 1,119.16 -38.7 1,825.7 -47.63 3,486.4 341.96 营业外利润 98.65 -75.53 403.16 1,244.16 -35.24 -204.97 　 6. 结论 　 在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

　 四、成本费用分析 　 1. 成本构成情况 　 2021年酒鬼酒成本费用总额为107,917.28万元，其中：营业成本为33,636.68万元，占成本总额的31.17%；销售费用为38,387.83万元，占成本总额的35.57%；管理费用为14,651.53万元，占成本总额的13.58%；财务费用为-1,053.43万元，占成。