
2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合检测试卷B卷(含答案).doc
37页20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合检测试卷能力综合检测试卷 B B 卷(含答案)卷(含答案)单选题(共单选题(共 9090 题)题)1、甲公司 2016 年经董事会决议作出的下列变更中,属于会计估计变更的有()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 2、上市公司董事会应根据股东大会的授权,在收到中国证监会不予核准的决定后(),就是否修改或终止本次重组方案做出决议A.10 日内 B.30 日内 C.6 个月内 D.12 个月内【答案】A 3、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中,正确的有()A.、B.、C.、D.、【答案】C 4、甲公司 2015 年 12 月 31 日所有者权益为:股本 2000 万元(面值为 1 元),资本公积 800 万元(其中,股本溢价 500 万元),盈余公积 500 万元,未分配利润 0 万元经董事会批准以每股 5 元回购本公司股票 200 万股并注销关于回购股票,下列会计处理正确的有()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 5、甲上市公司 2016 年的财务报告批准报出日为 2017 年 4 月 26 日。
该公司对下列发生在 2017 年 1 月 1 日至 4 月 25 日的事项的会计处理中,正确的是()A.、B.、C.、D.、【答案】A 6、新股发行过程中,()应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字,确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏A.上市公司监事 B.上市公司董事 C.上市公司高级管理人员 D.保荐人及保荐代表人【答案】D 7、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有()A.、B.、C.、D.、【答案】D 8、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行),以下说法正确的是()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 9、中小板某上市公司,上市日期为 2014 年 5 月,募集资金于 2015 年使用完毕,在该公司披露 2016 年年度报告时,保荐机构需要发表意见的有()A.、B.、C.、D.、【答案】A 10、根据上市公司章程指引,下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 11、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有()2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 12、甲股份有限公司 2016 年实现净利润 500 万元,该公司 2016 年发生和发现的下列交易或事项中,会影响其年初未分配利润的是()。
A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 13、下列关于科创板股票市价申报的说法正确的有()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 14、根据上市公司收购管理办法的规定,甲、乙均持有上市公司股份,不考虑其他因素,甲、乙为一致行动人的有()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 15、CPA 在审计时,甲公司经审计的合并应收账款余额为 2000 万元,甲公司应收账款项目母公司计提了 300 万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款),持股 80%的子公司计提了 100 万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款),资产评估机构对应收账款进行评估,则合并应收账款的评估值为()A.2000 万 B.1700 万 C.1600 万 D.1620 万【答案】D 16、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引,存在以下()情形的,深交所做出不予受理的决定A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 17、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80股权为取得该股权,甲公司增发 2000 万股普通股,每股面值为 1 元,每股公允价值为 5 元;支付审计评估等费用 100 万元,为发行股票另支付承销商佣金50 万元。
取得该股权时,A 公司可辨认净资产账面价值为 9000 万元,公允价值为 12000 万元假定甲公司和 A 公司采用的会计政策、会计期间相同,甲公司取得该股权时应确认的资本公积为()万元A.5150 B.5200 C.7550 D.76000【答案】A 18、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中,正确的有()A.、B.、C.、D.、【答案】C 19、挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的,公司无须向主办券商提交的文件是()A.董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明 B.监事会对董事会有关说明的意见和相关决议 C.负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明 D.股东会对董事会有关说明的意见和相关决议【答案】D 20、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见,以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有()A.、B.、C.、D.、【答案】C 21、债务人甲公司以公允价值为 7000 万元、账面价值为 6000 万元的存货,偿还账面价值为 8000 万元的债务给债权人乙公司,增值税税率为 16,增值税由债权人另行支付,乙公司对该项债权计提坏账准备 1200 万元,甲、乙公司的会计处理正确的是()。
A.、B.、C.、D.、【答案】B 22、首次公开发行股票采用询价方式,下列关于网下初始发行比例的说法正确的有()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 23、外国投资者出资并购一家中国境内企业,并购后所设外商投资企业的注册资本为 700 万美元,根据涉外的投资总额上限是()A.1400 万美元 B.1000 万美元 C.1750 万美元 D.2100 万美元【答案】C 24、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法(试行)规定,证监会在()个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或不予注册的决定A.10 B.15 C.20 D.30 E.45【答案】C 25、下列公司拟于 2014 年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市,根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法,构成发行障碍的情形有()A.甲公司,2011 年至 2013 年扣除非经常性损益前净利润分别为 300 万元、540万元、480 万元,扣除非经营性损益后净利润分别为 260 万元、510 万元、500万元;2013 年度公司营业收入为 4800 万元 B.乙公司,2011 年度从事道路施工,2012 年度和 2013 年度从事原料药生产 C.丙公司,2011 年董事发生变更 D.丁公司,其一名监事 2012 年度受到证券交易所的公开谴责【答案】A 26、股份公司的下列资料中,优先股股东可以查阅的有()。
A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 27、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票根据上市公司非公开发行股票实施细则,关于认购邀请书的发送对象,正确的有()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 28、某上市公司正在筹划重大资产重组事项,下列情形符合规定的有()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 29、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的,仅当同时符合下列()情形时,可视为公司控制权没有发生变更A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 30、甲公司和乙公司于 2009 年 1 月 1 日分别以 500 万元银行存款取得 A 公司50%股权,大于 A 公司可辨认净资产的公允价值,A 公司 2009 年、2010 年分别实现净利润 200 万元和 400 万元,2010 年可供出售金融资产公允价值变动增加 100 万元,交易性金融资产公允价值变动增加 50 万,2010 年末甲将 A 公司50%股权转让,转让价款 900 万元,则 2010 年甲的投资收益为多少?A.300 万 B.320 万 C.250 万 D.350 万【答案】A 31、下列各项中,属于利得的有()。
A.B.C.D.【答案】D 32、以下选项中,属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是()A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 33、下列项目中,不能同时影响资产和负债发生变化的是()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 34、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中,正确的有()A.、B.、C.、D.、【答案】C 35、李某和王某为 A 公司的大股东,若其分别将所持 A 公司部分股份转让给 C公司,并导致 C 公司在 B 公司拥有权益的股份达到 B 公司全部已发行股份的33,同时 L 集团拥有 C 公司的控制权,则下列表述正确的有()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 36、融资需求预测的方法有()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 37、根据上市公司证券发行管理办法,下列说法正确的有()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 38、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法,下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法,正确的是()A.债券单笔现券转让数量不低于 5000 张或者转让金额不低于 500 万元 B.债券以 100 元面值为 1 张,申报价格最小变动单位为 0.01 元 C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报 D.债券采用全价转让的方式,转让价格范围为前收盘价的上下 30【答案】D 39、在对某上市公司 2020 年财务报表审计过程中,下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有()。
A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 40、下列关于在创业板首次公开发行股票并上市的说法中,正确的有()A.、B.、C.、D.、【答案】A 41、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券,以下说法正确的有()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 42、上市公司的下列事项,需股东大会以特别决议通过的有()A.、B.、C.、D.、【答案】B 43、2012 年 12 月 31 日,甲公司存在一项未决诉讼根据类似案例的经验判断,该项诉讼败诉的可能性为 90%如果败诉,甲公司将须赔偿对方 100 万元并承担诉讼费用 5 万元,同时基本确定可从保险公司收到赔偿款 120 万元2012 年12 月 31 日,甲公司以下处理正确的是()A.确认预计负债 100 万元 B.确认预计负债 105 万元 C.确认其他应收款 120 万元 D.确认应付账款 105 万元【答案】B 44、证券公司公开发行债券,定期报告的内容应当至少包括()A.,B.,C.,D.,【答案】C 45、关于证券公司短期融资券的说法正确的是()A.、B.、C.、D.、【答案】D 46、关于收购要约有效期的规定,下列叙述正确的有()。
A.,B.,C.,D.,【答案】C 47、甲公司系深交所主板上市公司,拟于 2015 年 10 月申请配股,公司合并报表 2012 年至 2014 年三年累计实现的可分配利润为 9000 万元,母公司 2012 年至 2014 年三年累计实现的可分配利润为 7500 万元,则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有(?)A.2012 年至 2014 年以现金方式累计分配利润 900 万元 B.2012 年至 2014 年以现金方式累计分配利润 750 万元 C.2012 年至 2014 年以现金加股票方式累计分配利润 900 万元 D.2012 年至 2014 年以现金加股票方式累计分配利润 750 万元【答案】A 48、企业在计算稀释每股收益时,对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有()A.,B.,C.,D.,【答案】C 49、买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票,其申报数量应当为()股或其整数倍A.100 B.500 C.1000 D.5000【答案】C 50、申请发行短期融资券的证券公司,应当符合的条件有()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 51、上市公司所属企业申请到境外上市,应当符合的条件不包括()。
A.上市公司最近 3 年无重大违法违规行为 B.。
