05 2007年经济资本计算说明和分配系数0111.doc

1 -附件三 ：2007 年经济资本的计算说明及分配系数一、经济资本（一）概念经济资本（EC）是银行的各类非预期损失的总和，包括信用风险、市场风险、操作风险等即：经济资本=Σ 非预期损失（信用、市场、操作）根据现代商业银行风险管理理论，银行经营损失可以分为三类，即预期损失、非预期损失和异常损失预期损失是指在正常情况下银行在一定时期内一定置信水平下可以预见到的平均损失如资产的市场价值的预期波动、预期的贷款违约等所造成的损失，代表了银行从事业务活动的一种成本，应当从业务的收益中进行扣减，因此预期损失一般通过收取风险溢价和提取相应的专项拨备来覆盖而非预期损失，反映的是资产的真实风险水平与预期损失的偏离度，银行不可能通过日常的成本核算来管理，而是通过资本来覆盖用来覆盖非预期损失的资本即经济资本经济资本的定义决定其具有以下特点：1.经济资本不是指银行实际拥有的资本；2.经济资本是一种虚拟的资本，它本身没有准确的概念范畴，无法对商业银行的某项资本是否属于经济资本进行判断；3.它是一个计算出来的数字概念，在数额上与非预期损失相等二）2007 年我行经济资本计量范围和方法1、计量范围 2007 年只对信用风险计量经济资本，计量对象为因业务产生的表、内外资产项目，不包括固定资产等资本性项目。

2、计量方法基于我行现状， 2007 年我行采用的信用风险经济资本计量工具是经济资本系数，与 BASELⅡ 新资本协议所建议的标准法相近即：以监管风险权重为基础，在对资产按风险状况进行分类的基础上， 对各类资产确定对应的经济资本系数，并以此计量、分配各类资产所占用的经济资本计算公式为：- 2 -表内信用风险经济资本=∑（信用风险资产金额－贷款专项准备-合格的风险缓释金额）×经济资本系数表外信用风险经济资本=∑（信用风险资产金额×信用转换系数-合格的风险缓释金额）× 经济资本系数合格的风险缓释金额=Min[合格的风险缓释工具金额×（1―风险权重）, 信用风险资产 金额（信用风险资产 金额－贷款专项准备），信用风险资产金额× 信用 转换系数]二、经济资本计算（一）正常对公贷款经济资本系数= 目标资本充足率× 风险权重× 行业调节系数× 期限调节系数×担保方式 调节 系数1、行业调节系数行业调节系数在对行业风险的一般评价的基础上，结合本行行业集中度、行业风险管理水平等制定，随全行信贷风险状况调整除下表列明的风险评价为较低风险、较高风险外，其他均为中性行业分类 风险评价 行业调节系数较低风险 0.9较高风险 1.1中性 12、期限调节系数期限调节系数反映贷款期限对贷款风险水平的一般影响，一般应采用贷款的剩余期限，由于数据处理方面的缺陷，本行 2007 年暂按贷款原始期限。

贷款期限 期限调节系数一年以下（含一年） 1.0一至三年（含三年） 1.1三至五年（含五年） 1.2五至十年（含十年） 1.3十年以上 1.43、担保方式调节系数担保方式调节系数反映本行不同担保方式的贷款其风险水平的- 3 -一般情况，考虑到本行 EVA 计算中包含了部分的风险缓释工具，包括一些合格的质物和保证，因此，对质押贷款而言，此处的担保方式调节系数主要反映质物未被确认为合格的质押贷款的一般风险特征，但对全部质押贷款均按该统一调节系数计算其经济资本系数担保方式 担保方式调节系数信用 1保证 1抵押 0.8质押 0.9正常对公贷款风险权重统一按 100%本行目标资本充足率按 8%，下同二）正常个人贷款经济资本系数= 目标资本充足率× 风险权重个人住房贷款的监管风险权重为 50%，结合本行 实际，本行 2007年暂按 25%贷款类别 风险权重个人住房按揭贷款 25%其他个人贷款 100%（三）票据融资经济资本系数= 目标资本充足率× 风险权重票据类别 风险权重银票四个月以内（含四个月） 0%四个月以上 20%商票 100%（四）贸易融资经济资本系数= 目标资本充足率× 风险权重业务类别 风险权重信用证项下出口押汇 50%其他 100%（五）不良贷款- 4 -经济资本系数= 目标资本充足率× 风险权重不良贷款类别 风险权重次级及以下 100%可疑 150%损失 200%（六）资金业务经济资本系数= 目标资本充足率× 风险权重业务类别 风险权重存放同业 20%卖出返售信贷资产 20%卖出返售票据 10%其他 20%（七）其他表内业务经济资本系数= 目标资本充足率× 风险权重业务类别 风险权重表内应收利息 150%（八）表外业务经济资本系数= 目标资本充足率× 信用转换系数×风险权重业务类别 信用转换系数 风险权重开出银行承兑汇票 100% 100%开出信用证 20% 100%开出保证函（非融资性） 50% 100%其他 100% 100%三、经济资本系数资产项目名称目标资本充足率信用转换系数风险权重 行业调节系数 期限调节系数我行经济资本系数一、信贷业务类风险资产（一）正常贷款本金1、对 公贷 款8.00% 100% 低风险 0.98.00% 1 0.9 1 年以下（含） 1 7.20%8.00% 1 0.9 1-3 年（含） 1.1 7.92%8.00% 1 0.9 3-5 年（含） 1.2 8.64%8.00% 1 0.9 5-10 年（含） 1.3 9.36%- 5 -8.00% 1 0.9 10 年以上 1.4 10.08%8.00% 100% 中性 18.00% 1 1 1 年以下（含） 1 8.00%8.00% 1 1 1-3 年（含） 1.1 8.80%8.00% 1 1 3-5 年（含） 1.2 9.60%8.00% 1 1 5-10 年（含） 1.3 10.40%8.00% 1 1 10 年以上 1.4 11.20%8.00% 100% 高风险 1.18.00% 1 1.1 1 年以下（含） 1 8.80%8.00% 1 1.1 1-3 年（含） 1.1 9.68%8.00% 1 1.1 3-5 年（含） 1.2 10.56%8.00% 1 1.1 5-10 年（含） 1.3 11.44%8.00% 1 1.1 10 年以上 1.4 12.32%2、个人贷 款个人住房按揭贷款 8.00% 25% 1 1 2.00%其他个人贷款 8.00% 100% 1 1 8.00%3、票据融资银票四个月以内（含四个月） 8.00% 0 1 1 0.00%四个月以上 8.00% 20% 1 1 1.60%商票 8.00% 100% 1 1 8.00%4、贸 易融 资信用证项下出口押汇 8.00% 50% 1 1 4.00%其他 8.00% 100% 1 1 8.00%（二）不良贷款1、次 级及以下 8.00% 100% 1 1 8.00%2、可疑 8.00% 150% 1 1 12.00%3、损 失 8.00% 200% 1 1 16.00%（三）贷款表内欠息余额 8.00% 150% 1 1 12.00%二、资 金 业务类风险资产（一）存放同业 8.00% 20% 1 1 1.60%（二）卖出返售信贷资产 8.00% 20% 1 1 1.60%（三）卖出返售票据 8.00% 10% 1 1 0.80%（四）其他资金业务 8.00% 20% 1 1 1.60%三、表外业务类风险资产（一）开出银行承兑汇票 8.00% 100% 100% 1 1 8.00%（二）开出信用证 8.00% 20% 100% 1 1 1.60%（三）开出保证函(非融资性) 8.00% 50% 100% 1 1 4.00%- 6 -（四）其他 8.00% 100% 100% 1 1 8.00%四、合格的风险缓释工具风险权重 具体类别以专户、封金或保证金等形式特定化后的现金我国财政部发行的国债我国政策性银行发行的债券、票据和承兑的汇票0%在我国注册的商业银行的人民币和外币银行存单20% 在我国注册的商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票合格的质物50% 我国中央政府投资的公用企业发行的企业债券、票据和承兑汇票经国务院批准，为使用外国政府或国际组织贷款进行转贷的我国国家机关0%我国政策性银行我国注册的商业银行合格的担保主体20% 中国出口信用保险公司。