工商银行对中小企业贷款的风险分析以及管理控制.doc

本科毕业论文39UJ-J1OONANJING院 系 商学院 专 业 金融题 目_商业银行对中小企业贷款的风险分析以及管理控制蒋鑫洋年 级大四学号2010010100031学生姓名指导老师潘若愚职称助教工商银行对中小企业贷款的风险分析以及管理控制摘要众所周知，近年来，中小企业融资难已经成为制约大部分的中小企业自身发展的一大重 要难题，不论是从外源性融资还是从内源性融资，都无法很好地获得资金而至于不能非常 顺利地获取资金的原因，主要是因为中小企业立足点比较低比较小，无法给投资人士以及银 行带來稳定的信心；相对的，更多带来的是风险再加上有那么一部分中小企业，自身存在 着信川风险的M题，告知不诚实、隐瞒不好的内容，从而发生好多信用危机，也使得资金的 来源人非常排斥中小企业的融资和投资机会这个现象导致有的诚信的中小企业也面临着巨 大的压力在这里，我们简要从外源性融资一主要是从工行贷款融资这一渠道，并且结合 工商银行以及相关中小企业的数据，来分析一下宄竟是因为什么导致了一系列的风险，从而 会使得中小企业的融资如此凼难并且根据具体的问题来提供一些合理的解决办法和校制风 险的建议，以及个人的一些见解关键词：风险信贷的风险中小企业控制AbstractAs we all know, recently, the financing difficulty of medium-sized and small enterprises has become a great problem that restricts the development of these enterprises. These enterprises can not obtain the capital well, neither from exogenous financing, nor from endogenous financing. Regard to the reasons why they cannot obtain capital pretty smoothly, mainly resulted from the fact that medium-sized and small enterprises have a small foothold, which provides investors and banks more risks than stable confidence relatively. Moreover, some medium-sized and small enterprises have problems of credit risks of themselves, but they are not honesty even conceal wrong information, which leads to many crisis of credit and makes investors with capitals repel the financing and investment opportunities of medium-sized and small enterprises. This phenomenon brings about huge stress to some faithful medium-sized and small enterprises .This paper analyses the risks and why the financing difficulty of medium-sized and small enterprises could be do difficult from the aspect of exogenous financing (mainly from the channel of ICBC’s loan financing) and by relevant data. This paper also offers some specific personal opinions and rational suggestions. Key words: risk, credit risk, medium-sized and small enterprises, control目录—.弓IB 5（一） .研究背景 5（二） .研究意义 6二. 风险的定义以及中小企业融资的一些渠道 6（一） • 风险的定义 6（二） .中小企业的融资渠道 6三. 目前中小企业融资的现状 7（一） .关于中小企业划分的标准： 7（二） .目前中小企业贷款的风险现状： 7四. 中小企业信贷风险的主要表现及分析 8（）.主要表现： 8（二）.风险分析： 9五. 工行对中小企业信贷风险的管理及不足 10（一）.风险的管理与控制的流程： 10（二）.风险的管理与控制中的不足： 11六. 对控制这方面风险的一些建议 12（一） .贷前-----双发建立起长期友好的贷款关系： 12（二） .贷中_____建立信贷资产补偿机制与风险转移机制： 12（三） .贷后-----要建立健全完善的监管机制： 13（四） •建立信用评级模型： 13%. 13（一） .小结 13（二） .贡献以及不足之处 14参考文献 14M 15商业银行对中小企业贷款的风险分析以及管理控制……以工商银行为例一.引言（一）.研宄背景众所周知，随着经济在不断地飞速发展，越来越多的企业在不停地产生、发展，S终获 得成功或者沦落为了市场的失败者。

而在当前，由于前段时间发生的世界性的金融危机影响 下，我国的经济也受到了严重的阻碍很多公司，包括劳动密集型产业的制造类和进出口贸 易类的中小公司，都或多或少地被各种风险打击从而破产倒闭我国政府为了抵抗來自金融 危机的各种负而影响，运用宏观调控的手段，及时出台了一系列的经济政策，让许多金融机 构都要加强对中小企业信用贷款的支持力度二）.研宄意义然而，在经济形势呈下行态势的阶段，中小企业的经营情况的变化加快，为了获取更多 的融资支持，旺旺令企业会隐瞒自身的真实情况，在银行与企业之间存在着信息不对等的情 况下，将导致中小企业信贷风险的进一步提高傅子能《商业银行防范中小企业信贷风险研宄》2009年而本文则从工商银行的角度，来深入探讨 一下这些风险的成因以及一些针对性的建议二. 风险的定义以及中小企业融资的一些渠道（一） . 风险的定义风险就是指一件事情可能会因为多种原因，从而导致了不同的、多样的结果它大致被 分为两种定义，一种是广义的风险；一种是狭义的风险，这两种定义的区别就在于：一种主 要强调风险表现的不确定性；一种是损失的不确定性1. 广义的风险指的是一件事情有不同的结果，即风险表现的不确定性，它可能带来损失也可能带来收 益或者是不亏不贏。

2. 狭义的风险指的是风险表现只可能是损失的，没有获利的可能性，只可能导致损失的大小不同而已总的來说，只要一件事情的发生，存在2个或者2个以上的可能性，那么，我们就可以 认为这件事情存在着风险二） .中小企业的融资渠道一般来说，中小企业的融资渠道无非是两种一种是内源性融资，另一种是外源性融资1. 内源性融资指的就是从企业内部获得的资金，即企、Ik将自身的留存收益以及现金流转化为投资，提 高企业内部资金使用效率的过程，是成本最低、风险最小的融资渠道2. 外源性融资指的就是从企业外部获得的资金，即向银行或者民间第三方金融机构贷款，或者上市发 行股票从民众那里获得资金來源，或者是从政府获得财政支持在这里，我们主要了解的是从商业银行一即工行那里获取贷款这一渠道，并且对此存 在的风险进行分析三. 目前中小企业融资的现状（一）.关于中小企业划分的标准:按照2003年，四部委共同制定的划分标准，中小企业可这样划分，如图:中型企业标准（上限）小型企业标准（上限）职1•人数（人）年消朽額（万元）资产总额（万元）职I•人数（人）年销售额（万元）资产总额（万元）工业2 00030 00040 0003003 0004 000:上筑业3 00030 00040 0006003 0004 000.〔通运输业3 00030 000-5003 000-:r‘ •.100030 000-4003 000-批发业20030 000-1003 000■苓售业50015 000-1001000-住宿和餐饮收80015 000-4003 000-（表1一中小企鼎划分标准）（二）.目前中小企业贷款的风险现状：总的来说，现在我国中小企业的信贷市场还处于一个比较高风险的状况下，并不能 很方便很好地获取融资资金。

再加上由于很多家中小企业的经营记录不够全，财务报表 信息的可信度低、缺乏真实性，而且抵押物也不足，经营风险大再加上有的企业为了 获取更多融资支持，往往隐瞒企业的真实情况，在银行和企业之间存在着信息不透明、 不对称的情况，将导致中小企业信贷风险的进一步提岛因此，在有大型企业可供选择 的情况下，很多的金融机构，尤其是银行，就不愿意对中小企业提供融资，从而导致自 身的风险加大这种现象在我国是普遍存在的具体可表现为：1. 国际环境在经济全球化的背景下，中小企业不仅仅受到国内大企业以及政府企业的影响，而且还 受到了来自国外企业资本的冲击，在这“三座大山”的影响之下自然无法良好地与银行进行 贷款来获取资金：2. 国内环境由于我国存在大量的劳动密集型产业，从而这些产业利用资本市场的方式來获取自己的 方法很难行得通；3. 银行环境商业银行的资产质量的衡量，一般是从不良贷款、拨备覆盖率和贷款集中度来看的因 为中小企业信誉度不够，会增加不良贷款率，间接降低了拨备覆盖率；再加上企业数量繁多, 会使得贷款不够集中，此中小企业也相应地很难获得贷款同时，由于银行有时候的经营成 本较高，银行在平衡风险和收益的情况下，对于中小企业的信贷则抱着“不贷即无风险”的 扭曲的信贷理念。

段斌，王中华《股份制商业银行中小企业信贷风险管理的研宄》2008年 芮南萍《商业银行对中小企业信贷风险管理与控制的思考》2009年4月现在，我们来具体分析一下第二、第三点首先，从国IAI环境来看：自从改革开放以来，我国的中小企业就是国K经济发展的重 要组成部分，而且其发展十分迅猛中小企业的数量增加，有助于缓解劳动力的就业问题;以及有着促进市场竞争、推动经济发展的作用因此，国家十分支持中小企业但是，因为 它有着生命周期较短、持续性不强的特点，“融资难”就成为了制约着企业发展的重要因素 由于中小企业的高风险，金融机构就普遍对其有着“恐惧放贷”的心理另外，我们再从银行业这一环境来看：大型的商业银行开展中小企业的小额信贷业务, 长期存在着2个H题：一个是贷款的企业大多经营规模小、收入相对大型国企或者外资企业 都不高，金融服务的供给不足；另一个就是工商银行直接而对千家万户，放贷的成本高、收益低、风险大，难以实现自身的可持续发展4下面我们根据具体的数据来实际分析一下 这是工商银行从2008年到2012年的资产质量指标分析：年份20082009201020112012资产质。