出纳工作内容具体描述.doc

出出纳纳工作内容工作内容具体描述具体描述1 出出纳纳工作：主要是与工作：主要是与现现金收付及金收付及银银行存款收付有关的会行存款收付有关的会计计工作，是会工作，是会计计工作的基工作的基础础1.货币资货币资金核算日常工作内容有：金核算日常工作内容有：（１）（１）办办理理现现金收付，金收付，审审核核审审批有据严严格按照国家有关格按照国家有关现现金管理制度的金管理制度的规规定，根据稽核人定，根据稽核人员审员审核核签签章的收付款凭章的收付款凭证证， ，进进行复核，行复核，办办理款理款项项收付对对于重大的开支于重大的开支项项目，必目，必须经过须经过会会计计主管人主管人员员、 、总总会会计师计师或或单单位位领导审领导审核核签签章，方可章，方可办办理收付款后，要在收付款凭理收付款后，要在收付款凭证证上上签签章，并加盖章，并加盖“收收讫讫”“付付讫讫”戳戳记记２）（２）办办理理银银行行结结算，算，规规范使用支票范使用支票严严格控制格控制签签空白支票如因特殊情况确需空白支票如因特殊情况确需签发签发不填写金不填写金额额的的转帐转帐支票支票时时，必，必须须在支票上写明收款在支票上写明收款单单位名称、款位名称、款项项用途、用途、签发签发日期，日期，规规定限定限额额和和报销报销期限，并期限，并由由领领用支票人在用支票人在专设专设登登记记簿上簿上签签章。

逾期未用的空白支票章逾期未用的空白支票应应交交给签发给签发人对对于填写于填写错误错误的支票，的支票，必必须须加盖作加盖作废废戳戳记记，与存根一并保存支票，与存根一并保存支票遗遗失失时时要立即向要立即向银银行行办办理挂失手理挂失手续续不准将银银行行帐户帐户出租、出借出租、出借给给任何任何单单位或个人位或个人办办理理结结算３）（３）认认真登日真登日记帐记帐，保，保证证日清月日清月结结根据已经办经办理完理完毕毕的收付款凭的收付款凭证证，逐笔，逐笔顺顺序登序登记现记现金和金和银银行存款日行存款日记帐记帐，并，并结结出余出余额额现现金的金的帐帐面余面余额额要及要及时时与与银银行行对账单对账单核核对对月末要编编制制银银行存款余行存款余额调节额调节表，使表，使帐帐面余面余额额与与对帐单对帐单上余上余额调节额调节相符对对于末达于末达帐帐款，要及款，要及时查询时查询要随时时掌握掌握银银行行存款余存款余额额，不准，不准签发签发空空头头支票４）保管（４）保管库库存存现现金，保管有价金，保管有价证证券对对于于现现金和各种有价金和各种有价证证券，要确保其安全和完整无缺券，要确保其安全和完整无缺库库存存现现金不得超金不得超过银过银行核定的限行核定的限额额，超，超过过部分要及部分要及时时存入存入银银行。

不得以白条抵充行不得以白条抵充现现金，更不得任意金，更不得任意挪用挪用现现金如果发现库发现库存存现现金有短缺或盈余，金有短缺或盈余，应查应查明原因，根据情况分明原因，根据情况分别处别处理，不得私下取走或理，不得私下取走或补补足如有短缺，要足如有短缺，要负赔偿责负赔偿责任要保守保任要保守保险险柜密柜密码码的秘密，保管好的秘密，保管好钥钥匙，不得任意匙，不得任意转转交他人５）保管有关印章，登（５）保管有关印章，登记记注注销销支票出纳纳人人员员所管的印章必所管的印章必须须妥善保管，妥善保管，严严格按照格按照规规定用途使定用途使用但签发签发支票的各种印章，不得全部交由出支票的各种印章，不得全部交由出纳纳一人保管一人保管对对于空白收据和空白支票必于空白收据和空白支票必须严须严格管格管理，理，专设专设登登记记簿登簿登记记， ，认认真真办办理理领领用注用注销销手手续续６）复核收入凭（６）复核收入凭证证， ，办办理理销销售售结结算认认真真审查销审查销售售业务业务的有关凭的有关凭证证， ，严严格按照格按照销销售合同和售合同和银银行行结结算制度，及算制度，及时办时办理理销销售款售款项项的的结结算，催收算，催收销销售售货货款。

款发发生生销销售售纠纷纠纷， ，贷贷款被拒付款被拒付时时，要通知有，要通知有关部关部门门及及时处时处理２、往来２、往来结结算日常工作内容有：算日常工作内容有：（１）（１）办办理往来理往来结结算，建立清算制度算，建立清算制度办办理其他往来款理其他往来款项项的的结结算算业务业务现现金金结结算算业务业务的内容，主的内容，主要包括：企要包括：企业业与内部核算与内部核算单单位和位和职职工之工之间间的款的款项结项结算；企算；企业业与外部与外部单单位不能位不能办办理理转帐转帐手手续续和个人和个人之之间间的款的款项结项结算；低于算；低于结结算起点的小算起点的小额额款款项结项结算；根据算；根据规规定可以用于其他方面的定可以用于其他方面的结结算对购销业对购销业务务以外的各种以外的各种应应收、收、暂暂付款付款项项，要及，要及时时催收催收结结算；算；应应付，付，暂暂收款收款项项，要抓，要抓紧紧清清偿偿对对确确实实无法收回无法收回的的应应收收帐帐款和无法支付的款和无法支付的应应付付帐帐款，款，应查应查明原因，按照明原因，按照规规定定报经报经批准后批准后处处理实实行行备备用金制度的用金制度的企企业业，要核定，要核定备备用金定用金定额额，及，及时办时办理理领领用和用和报销报销手手续续，加，加强强管理。

管理对预对预借的差旅借的差旅费费，要督促及，要督促及时时办办理理报销报销手手续续，收回余，收回余额额，不得拖欠，不准挪用建立其他往来款，不得拖欠，不准挪用建立其他往来款项项清算手清算手续续制度对购销业务对购销业务以外的以外的暂暂收、收、暂暂付、付、应应收、收、应应付、付、备备用金等用金等债权债务债权债务及往来款及往来款项项，要建立清算手，要建立清算手续续制度，加制度，加强强管理管理及及时时清算２）核算其他往来款（２）核算其他往来款项项，防止坏，防止坏帐损帐损失对购销业务对购销业务以外的各以外的各项项往来款往来款项项，要按照，要按照单单位和个人位和个人分分户设户设置明置明细帐细帐，根据，根据审审核后的核后的记帐记帐凭凭证证逐笔登逐笔登记记，并，并经经常核常核对对余余额额年终终要抄列清要抄列清单单，并向，并向领领导导或有关部或有关部门报门报告３、工３、工资资核算日常工作内容有：核算日常工作内容有：（１）（１）执执行工行工资计资计划，划，监监督工督工资资使用根据批准的工使用根据批准的工资计资计划，会同划，会同劳动劳动人事部人事部门门， ，严严格按照格按照规规定掌定掌握工握工资资和和奖奖金的支付，分析工金的支付，分析工资计资计划的划的执执行情况。

行情况对对于于违违反工反工资资政策，政策，滥发滥发津津贴贴、 、奖奖金的，要予金的，要予以制止或向以制止或向领导领导和有关部和有关部门报门报告２）（２）审审核工核工资单资单据，据，发发放工放工资奖资奖金根据实实有有职职工人数、工工人数、工资资等等级级和工和工资标资标准，准，审审核工核工资奖资奖金金计计算表，算表，办办理代扣款理代扣款项项(包括包括计计算个人所得税、住房基金、算个人所得税、住房基金、劳劳保基金、失保基金、失业业保保险险金等金等)， ，计计算算实发实发工工资资按照车间车间和部和部门归类门归类， ，编编制工制工资资、 、奖奖金金汇总汇总表，填制表，填制记帐记帐凭凭证证， ，经审经审核后，会同有关人核后，会同有关人员员提取提取现现金，金，组织发组织发放发发放的工放的工资资和和奖奖金，必金，必须须由由领领款人款人签签名或盖章名或盖章发发放完放完毕毕后，要及后，要及时时特工特工资资和和奖奖金金计计算表附在算表附在记帐记帐凭凭证证后或后或单单独装独装订订成册，并注明成册，并注明记帐记帐凭凭证编证编号，妥善保管号，妥善保管３）（３）负责负责工工资资核算，提供工核算，提供工资资数据总总有第一次有第一次吗吗，先弄清楚，先弄清楚财务财务管理流程，管理流程，谁签谁签字才能字才能办办事事一定要搞清楚，一定要搞清楚，实实在不行，就什么在不行，就什么都要你的都要你的领导签领导签字就可以了。

字就可以了其它的其它的问题问题到网上用百度到网上用百度查查找一找一下就行了下就行了2 出出纳纳工作内容：工作内容：虽虽然各个然各个单单位的特点不同，其位的特点不同，其资资金运金运动动也各有其特殊性，但只要有也各有其特殊性，但只要有货币资货币资金的金的收付，收付，就要有出就要有出纳纳出纳纳工作的目的就是工作的目的就是让单让单位的位的钱钱来得清清楚楚，用得明明白白来得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出，因此，出纳纳人人员员的工作内容主要有以下两个方面：的工作内容主要有以下两个方面：( 1 ） ）货币资货币资金收支的核算金收支的核算出出纳纳核算工作包括两个方面：一是日常收支核算工作包括两个方面：一是日常收支业务业务的的办办理；二是上述收支理；二是上述收支业务业务的的账务账务核算日常收核算日常收支支业务业务包括包括现现金的收支，金的收支，银银行存款行存款结结算算业务业务的的办办理理负责负责保管保管库库存存现现金、各种有价金、各种有价证证券、支票、券、支票、结结算凭算凭证证、空白收据和有关印章，、空白收据和有关印章，发发票的开具，其他与票的开具，其他与货币资货币资金有关的行政事宜收支金有关的行政事宜。

收支业务业务的核算的核算包括包括现现金及金及银银行存款有关的行存款有关的记账记账凭凭证证的的编编制，制，现现金日金日记账记账、 、银银行存款日行存款日记账记账、 、发发票票领领用登用登记记簿及簿及其他与其他与货币资货币资金相关的金相关的备查备查簿的登簿的登记记， ，出出纳纳日日报报表、表、银银行存款余行存款余额调节额调节表的表的编编制等 2 ） ）货币资货币资金收支的金收支的监监督货币资货币资金收支金收支过过程中会面程中会面临临很多不利因素，很多不利因素，为为了保了保证货币资证货币资金收支的安全，必金收支的安全，必须对须对其其实实施有施有效地效地监监督出纳监纳监督是依据国家有关的法律法督是依据国家有关的法律法规规和企和企业业的的规规章制度，在章制度，在维护财经纪维护财经纪律、律、执执行会行会计计制度的工作制度的工作权权限内，限内，坚坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为为一名合格的出一名合格的出纳纳人人员员， ，应应当保当保证证所所经经手的手的货币资货币资金收支金收支业务业务合法、合理，保合法、合理，保护单护单位的位的经济经济利益不受侵害利益不受侵害具体来具体来说说，出，出纳纳的日常工作主要包括的日常工作主要包括货币资货币资金核算、往来金核算、往来结结算、工算、工资资核算三个方面的内容。

核算三个方面的内容1.货币资货币资金核算日常工作内容有：金核算日常工作内容有：（１）（１）办办理理现现金收付，金收付，审审核核审审批有据严严格按照国家有关格按照国家有关现现金管理制度的金管理制度的规规定，根据稽核人定，根据稽核人员审员审核核签签章的收付款凭章的收付款凭证证， ，进进行复核，行复核，办办理款理款项项收付对对于重大的开支于重大的开支项项目，必目，必须经过须经过会会计计主管人主管人员员、 、总总会会计师计师或或单单位位领导审领导审核核签签章，方可章，方可办办理收付款后，要在收付款凭理收付款后，要在收付款凭证证上上签签章，并加盖收章，并加盖收讫讫付付讫讫戳戳记记２）（２）办办理理银银行行结结算，算，规规范使用支票范使用支票严严格控制格控制签签空白支票如因特殊情况确需空白支票如因特殊情况确需签发签发不填写金不填写金额额的的转帐转帐支票支票时时，必，必须须在支票上写明收款在支票上写明收款单单位名称、。