销售对商场帐款管理.ppt

直营帐款管理直营帐款管理2 2应收帐款应收帐款当出货完成，但没有收回的当出货完成，但没有收回的货款，称之为应收帐款货款，称之为应收帐款3 3帐期帐期公司依据客户信用状况及自公司依据客户信用状况及自身资金运作目标与客户约定身资金运作目标与客户约定的欠款出货款项，自出货日的欠款出货款项，自出货日计算之最长回收时限，称之计算之最长回收时限，称之为帐期包括：下货、月结、为帐期包括：下货、月结、非整月月结非整月月结4 4帐龄帐龄客户欠款出货款项之赊欠时客户欠款出货款项之赊欠时间结构，称为帐龄间结构，称为帐龄 （帐的（帐的年龄年龄) )5 5信限信限公司依据客户经营及信用状公司依据客户经营及信用状况所设定的管控最大客户欠况所设定的管控最大客户欠款出货额度，称为信限款出货额度，称为信限6 6逾期帐款逾期帐款依据付款条件，到期没有按依据付款条件，到期没有按时收回的货款称为逾期帐款时收回的货款称为逾期帐款7 7超信限超信限客户累计欠款出货且未收回客户累计欠款出货且未收回部分之额度超过公司内控之部分之额度超过公司内控之该客户最大赊款出货额度，该客户最大赊款出货额度，称为超信限称为超信限帐款管理预支款预支款冲帐冲帐帐扣款帐扣款冲帐冲帐正常帐正常帐款回收款回收异常帐异常帐款处理款处理8 8帐款管理的几个环节帐款管理的几个环节9 9开户环节开户环节报价环节报价环节订单环节订单环节送货环节送货环节发票环节发票环节对帐环节对帐环节结款环节结款环节冲帐环节冲帐环节异常帐款处理异常帐款处理1010Ø确认客户资料齐全确认客户资料齐全Ø确认客确认客 户合约帐户合约帐期期Ø根据预估销量计算根据预估销量计算信限额度信限额度开户环节开户环节Ø下货下货7 7天天Ø下货下货1515天天Ø月结月结1515天天 日付款日付款Ø月结月结3838天天Ø月结月结4545天天 日付款日付款Ø月结月结6060天天 日付款日付款Ø非整月月结非整月月结 天（天（ 日至日至 日）日） 日付款日付款1111Ø信限额度的计算方法信限额度的计算方法•信限额度＝三个月月均销额信限额度＝三个月月均销额* *回款周期回款周期* *安全系数（系数通安全系数（系数通常为）常为）Ø信限额度不是固定的，而是随信限额度不是固定的，而是随着淡旺季和销量的变化而定着淡旺季和销量的变化而定期调整的期调整的1212客户基本资料变更时填写此表客户基本资料变更时填写此表13131414Ø报价环节包括：报价环节包括：•新品议入报价新品议入报价•产品调价产品调价•促销报价促销报价1515Ø确保订单价格准确确保订单价格准确, ,尤尤其新品、调价品项和其新品、调价品项和促销品项的价格促销品项的价格Ø确保排货品项及价格确保排货品项及价格的准确的准确Ø核对出货单的品项及核对出货单的品项及价格是否正确价格是否正确订单环节订单环节一定要确认好哟！一定要确认好哟！•核对订货品项的名称核对订货品项的名称/ /规格规格/ /条码条码/ /店内码店内码•价格确认价格确认( (议入价议入价/ /调调价价/ /促销档期变价促销档期变价) )•数量确认数量确认( (含搭赠含搭赠) )•送货日期送货日期( (是否促销是否促销折扣期内折扣期内) )•送货地址送货地址16161717•确保客户名称、客户代确保客户名称、客户代码正确码正确•确保排货品项、数量正确保排货品项、数量正确确•标注搭赠产品数量标注搭赠产品数量•标注调价品项及特价品标注调价品项及特价品项的价格项的价格1818•列印出货单后，核对列印出货单后，核对出货单与订单品项、出货单与订单品项、数量（含搭赠品项数数量（含搭赠品项数量）、单价是否正确量）、单价是否正确•抄写订单号、预约时抄写订单号、预约时间、预约号间、预约号•如有领料单，与出货如有领料单，与出货单装订在一起，并在单装订在一起，并在应排未排上标注应排未排上标注1919Ø送货过程中如发生价送货过程中如发生价差等异常状况，应及差等异常状况，应及时沟通解决时沟通解决Ø核对出货单和验收单核对出货单和验收单收货品项、价格，正收货品项、价格，正确过帐确过帐送货环节送货环节2020Ø确保发票信息正确确保发票信息正确Ø确保发票金额及订确保发票金额及订单号等相关信息抄单号等相关信息抄写正确写正确Ø确认印章是否加盖确认印章是否加盖完整完整发票环节发票环节一定要确认好哟！一定要确认好哟！2121•确认发票基本信息正确确认发票基本信息正确•确认发票金额正确确认发票金额正确•确认密码区打印清晰、无压线、无折痕确认密码区打印清晰、无压线、无折痕2222Ø做好对帐前的准备做好对帐前的准备Ø按照合约帐期对帐按照合约帐期对帐( (正常帐款、费用正常帐款、费用) )Ø发票签收的取得发票签收的取得Ø异地结款的客户，异地结款的客户，发票要及时邮寄发票要及时邮寄对帐环节对帐环节Ø对帐前的准备对帐前的准备•填写《发票签收》填写《发票签收》•领取发票及验收单领取发票及验收单•核对发票金额与验核对发票金额与验单金额是否相符单金额是否相符•核对发票及清单是核对发票及清单是否全部用印否全部用印•抄写厂编、订单号抄写厂编、订单号等相关信息等相关信息23232424Ø确认结款及扣款金额确认结款及扣款金额Ø确认支票日期、公司确认支票日期、公司名称、金额、印章等名称、金额、印章等相关项目是否正确相关项目是否正确Ø扣款凭证的取得扣款凭证的取得结款环节结款环节2525Ø直营客户结款方式：直营客户结款方式：•电汇电汇/ /支票支票Ø结款的注意事项结款的注意事项•记清付款日期记清付款日期•关键人物的在岗时间关键人物的在岗时间•注意核对支票的日期、公司名称、金额、注意核对支票的日期、公司名称、金额、印章等相关项目是否正确印章等相关项目是否正确•汇款客户核对到帐金额是否正确汇款客户核对到帐金额是否正确•付款方名称必须与我公司开户名称相符付款方名称必须与我公司开户名称相符2626Ø缴款、清帐缴款、清帐•缴款单需附清帐明细、发票签收、付款明细缴款单需附清帐明细、发票签收、付款明细•无付款明细，有差异的需签核至部主管无付款明细，有差异的需签核至部主管 （尾差、价差、扣款）（尾差、价差、扣款）Ø影响结款的因素影响结款的因素•客户的签批流程客户的签批流程•费用是否已经支付费用是否已经支付•发票金额的大小（最高限额、最低限额）发票金额的大小（最高限额、最低限额）•休息日、法定假日休息日、法定假日2727Ø及时取得费用发票及时取得费用发票Ø核对发票类型、公核对发票类型、公司名称、项目、金司名称、项目、金额是否正确额是否正确Ø第一时间请款冲帐第一时间请款冲帐Ø跟催入帐进度跟催入帐进度冲帐环节冲帐环节2828•冲帐环节包括：帐扣款冲帐、预支款冲帐冲帐环节包括：帐扣款冲帐、预支款冲帐•检查费用发票是否合格，包括发票类型、公司检查费用发票是否合格，包括发票类型、公司名称、发票日期、项目内容、发票金额（大小名称、发票日期、项目内容、发票金额（大小写、剪口发票的剪口部分）、发票专用章写、剪口发票的剪口部分）、发票专用章ü发票类型：发票类型： -全国客户：全国客户： 与销量挂钩的费用开与销量挂钩的费用开““国税发票国税发票”” 固定费用开固定费用开““地税发票地税发票””2929ü发票类型：发票类型：-地方客户：地方客户： 返返 利：国税发票，项目为：退佣利：国税发票，项目为：退佣/ /返利返利 破破 补：国税发票，项目为：食品补：国税发票，项目为：食品/ /破损破损补偿补偿 陈列费：地税发票，项目为：陈列费陈列费：地税发票，项目为：陈列费/ /促销促销费费 新品费：地税发票，项目为：新品费新品费：地税发票，项目为：新品费/ /上架上架费费 节庆费：地税发票，项目为：促销费节庆费：地税发票，项目为：促销费 专案费：地税发票，项目为：专案费专案费：地税发票，项目为：专案费 资讯费：地税发票，项目为：资讯费资讯费：地税发票，项目为：资讯费3030•预支款冲帐：请款单需附发票、扣款依据及预支款冲帐：请款单需附发票、扣款依据及预支款单预支款单•帐扣款冲帐：请款单需附发票、扣款依据及帐扣款冲帐：请款单需附发票、扣款依据及缴款单、清帐明细缴款单、清帐明细•帐扣款冲帐有预提的要注明帐扣款冲帐有预提的要注明““冲预提冲预提””•签核权限：签核权限：50005000元（含）以下：所长－通企－部主管元（含）以下：所长－通企－部主管50005000元以上：所长－通企－部主管－总经理元以上：所长－通企－部主管－总经理•签核完成后向营会投单签核完成后向营会投单3131ü扣款依据扣款依据: : 返返 利：合约计划或合同，销售数字利：合约计划或合同，销售数字 破破 补：破补统计表或合约计划，销售数补：破补统计表或合约计划，销售数字字 陈列费：陈列费：KAKA计划、结案报告计划、结案报告 新品费：新品快讯、上架费统计表或合约计新品费：新品快讯、上架费统计表或合约计划划 节庆费：合约计划或合同节庆费：合约计划或合同 专案费：合约计划或合同专案费：合约计划或合同 资讯费：合约计划或合同资讯费：合约计划或合同 涉及变动费用的需提供销售数字涉及变动费用的需提供销售数字3232异常帐款处理异常帐款处理Ø提前预防，避免差异提前预防，避免差异Ø差异及时处理，避免差异及时处理，避免逾期逾期Ø追踪解决进度追踪解决进度Ø及时上报，寻求支持及时上报，寻求支持3333逾期帐款产生的原因逾期帐款产生的原因发发票票退退票票发发票票寄寄送送不不及及时时付付款款日日遇遇节节假假日日顺顺延延客客户户拦拦帐帐日日出出货货对对帐帐差差异异处处理理不不及及时时清清帐帐错错误误帐帐扣扣款款未未及及时时冲冲帐帐客客户户有有意意拖拖欠欠3434价价格格差差异异出出货货数数量量差差异异发发票票过过期期发发票票信信息息错错误误3535如何避免逾期帐如何避免逾期帐款的产生呢？款的产生呢？3636Ø关注客户财会部、采购部、收货组等处张贴关注客户财会部、采购部、收货组等处张贴的通知，发现客户基本信息变更，及时通知的通知，发现客户基本信息变更，及时通知营会暂停开立发票，待营会暂停开立发票，待《《客户基本信息变更客户基本信息变更单单》》签核完毕后再行开立。

已经开立的发票签核完毕后再行开立已经开立的发票与客户沟通收票，如不能收票，及时办理退与客户沟通收票，如不能收票，及时办理退票手续避免影响对帐、结款避免影响对帐、结款Ø对于容易产生价差的客户，排货时重点关注对于容易产生价差的客户，排货时重点关注与客户协商不做特价活动，改为搭赠形式与客户协商不做特价活动，改为搭赠形式如客户系统无法支持，则要求其提供价格查如客户系统无法支持，则要求其提供价格查询3737Ø发票被退的部分，及时处理差异，重新开票发票被退的部分，及时处理差异，重新开票后，与客户沟通可否紧急付款后，与客户沟通可否紧急付款Ø客户恶意欠款应正式致函给客户，要求其严客户恶意欠款应正式致函给客户，要求其严格按照合约帐期执行，并做停货处理格按照合约帐期执行，并做停货处理Ø跟催发票开立和邮寄进度，确认发票签收状跟催发票开立和邮寄进度，确认发票签收状况况Ø调整出货频次，避免客户拦帐日出货调整出货频次，避免客户拦帐日出货3838Ø及时处理对帐差异，如无法独立解决，及时及时处理对帐差异，如无法独立解决，及时上报，寻求帮助上报，寻求帮助Ø提前与客户沟通付款，避免因节假日影响货提前与客户沟通付款，避免因节假日影响货款到帐款到帐Ø清帐明细与发票签收相对应，如电脑清帐错清帐明细与发票签收相对应，如电脑清帐错误，可申请财会部长权限回冲更正误，可申请财会部长权限回冲更正Ø帐扣款尽快取得发票冲帐或与客户约定取消帐扣款尽快取得发票冲帐或与客户约定取消帐扣改电汇支付费用帐扣改电汇支付费用课程的结束是行动的开始课程的结束是行动的开始…………敬请指正！敬请指正！。