项目前评价的程序.docx

项目前评价的程序、内容和方法作/转载者：mypm-白思俊 发布时间：2004-7-6 浏览量：137项目前评价实际上就是人们通常所讲的传统的狭义项目评价概念，若从广义来看，确切的合理的表述应该是项目的评价与选择，它等同于项目论证的概念，它通常是在项目生命周期的初始立项阶段 一一概念及论证阶段进行的，为项目决策提供依据，确定项目应否上马项目前评价作为项目投资前期的主要工作，当然有其自身的要求本章就是要对项目前评价即项目论证的 基本概念、基本原则、程序、内容和方法作一介绍第一章 项目前评价概述一、 基本概念项目前评价是指对拟实施项目在技术上是否可能、经济上是否有利、建设上是否可行所进行的综合分析和 全面科学评价的技术经济研究活动其目的是为了避免或减少项目决策的失误，提高投资的效益和综合效 果项目前评价研究的对象一般包括工程项目、技术改造与设备更新项目、产品开发项目及技术发展项目等， 它是各类项目实施前的首要环节一般情况下，任何项目都要通过项目前评价说明这个项目建设的条件是 可靠的，采用的技术是先进的，经济上是有较大的利润可图的项目前评价报告也是筹措项目资金、进行 银行贷款、开展设计、签订合同、进行施工准备的重要依据，只有经过项目前评价认为可行的项目，才允 许依次进行设计、实施和运行。

项目前评价是第二次世界大战后在美国建立和发展起来的，后来在许多工业发达国家得到了普遍应用因 为它运用现代技术科学和经济科学的新成就，发展并形成了一套比较完善的理论和方法；它所研究的内容 及其深度和广度，对指导项目的实施具有重要的使用价值因此项目前评价已成为各类项目实施必不可少 的重要环节，目前在我国已得到了广泛的应用一般来说，通过项目前评价应该回答以下几个方面的问题：1. 本项目在技术上是否可行？2. 经济上是否有生命力？3. 财务上是否有利可图？4. 能否筹集到全部资金？5. 需要多少资金？6. 需要多长时间能建立起来？7. 需要多少物力、人力资源？概括起来，可以说有三个方面：一是工艺技术；二是市场需求；三是财务经济市场是前提，技术是手段， 核心问题是财务经济，即投资赢利问题其它一切问题，包括复杂的技术工作、市场需要预测等都是围绕 这个核心，并为此核心提供各种方案二、 必要性和作用任何项目都可能有多种方案来进行实施，不同的方案将产生出不同的效果同时未来的环境也具有不确定 性，同一方案在不同的状态下也可能产生出不同的效果为了从多种可供实施的方案中选优，就需要对各 种可供实施的方案进行分析、评价，预测其可能产生的各种后果。

项目前评价通过对实施方案的工艺技术、 产品及原料未来的市场需求与供应情况以及项目的投资与收益情况的分析， 从而得出各种方案的优劣以及在实施技术上是否可行、经济上是否合算等信息供决策时参考项目前评价的作用主要体现在以下几个方面：1. 项目前评价可作为确定项目实施的依据主管部门决定是否兴办该项目，主要的依据就是项目前评价报 告2. 可作为向银行贷款的依据银行通过审查项目前评价报告，判断借出资金在项目建设后有无偿还能力， 以确定是否贷款3. 作为向当地政府及环保部门申请建设执照的依据4. 作为该项目与有关部门互订协议、签订合同的依据5. 作为项目实施基础资料的依据6. 作为科研试验、设备制造的依据7. 作为企业组织管理、机构设置、职工培训等工作安排的依据三、 项目前评价的着力点在项目前评价的过程中应该把什么放到中心位置呢？这我们应该弄清楚， 它实际上也是进行项目前评价的出发点一般来说项目前评价的着力点如下：1. 要站在咨询的立场上也就是说要从咨询的立场上或者说是中立的立场上评价项目 因为在一个计划项目中往往涉及到许多利害关系，比如出资者、政府机关、金融机构、咨询机构、实施单位以及受益者等多方面，因此就应由身份各 异的利害相关者从不同的角度评价项目。

而在这些相关者中，与最初的意志决定有关的就是咨询者对项目 进行直接调查的项目前评价2. 应提出多种替代方案决策是否正确，只有通过对比才能作出判断这是因为好与坏、优与劣都是就相互比较而言的所以，如 果没有多种可供实施的方案，当然也就不存在优化选择的必要，多种可供选择的方案实际上是我们进行评 价选优的前提在当代的技术经济条件下，要解决一个问题，总是可以根据不同的经验，从不同的角度构 思出多种解决问题的途径和方法3. 对各种方案要做经济分析每一种方案所实施的后果各有不同，项目前评价的目的之一就是分析各方案在不同情况下所产生的后果， 通过对每一方案的投入、经营费用及收益的综合分析与评价，就可对各方案进行优劣排序4. 决定最佳投资时期和投资规模也就是说，项目前评价应讲求从实际出发，多方案比较，讲求最佳化，力戒一般化的观点项目的投资既 不能太大，也不能太小；既不能太早，也不能太迟这点需要通过经济分析加以评价5. 要提出可能实施的具体措施对所评价的项目应该考虑其可能实施的具体措施，如果没有提出如何实施所评价的项目，那么对该项目的评价就没有任何价值6. 要把资源的有效利用放在中心位置不同的资源有着不同的作用，同一资源在不同的情况下有不同的作用，所产生的效益也有所不同，这样我 们就应该从全局的立场出发达到最佳利用资源的目的。

四、 项目前评价与项目程序的关系1. 项目实施的几个阶段一项项目的实施， 大体可分成三个时期： 投资前期（或规划时期）、投资时期（或实施时期）和生产时期（或运行时期）每个时期又可分为若干个阶段1）投资前期（或规划时期）这是进行技术和经济研究的阶段， 项目前评价是这一时期的主要工作， 它包括鉴别投资机会（机会研究）初步的项目选择和确定（初步项目前评价）、项目拟定（项目前评价）、最后评价和投资决定辅助研究 或功能研究是项目拟定阶段的一部分这些研究通常是分开进行的，一般的原因是，进行项目前评价的机构可能并不具备在有关的一些领域进行研究的合格人员或专门人才 这几个阶段在决策过程中帮助潜在的投资者，并为项目的决定和执行提供基础有了项目前评价的研究成果，一般就可成立筹备机构，进行资金筹措，设备预安排和实施准备等活动这 些活动有时还与投资时期工作交叉2) 投资时期(或实施时期)这一时期是项目实施的主体工作，一般包括谈判与签订合同、项目设计、项目建设、培训人员及工厂试生 产几个阶段投资时期的关键问题是时间，因为这个时期项目的基本原则和技术经济主要决策已定，开始 投入了大量资金，不再允许有任何滞缓，除非出现特殊意想不到的事故，否则就应全力以赴，投资时期压 缩的越短越好，以期及早发挥投资效果。

具体来说，这时各种合同已在执行，设备在制造，任何一点时间 的拖延就会使投资增加，投资效果变差但是投资前期在项目前评价阶段，情况就完全不同，时间固然也 重要，但第一位的是项目前评价的质量由于此时只在少数人范围内进行，可以从容不迫地进行细致的研 究在国外有些大型项目的准备工作所花时间大约与项目投资时期所花时间大体相当，有的酝酿时间还要 长，而投资时期还想法设法采取分期投资、分阶段形成生产能力等措施，以期及早发挥投资效果由此可 见，投资前期重点应抓项目前评价的质量，切不可仓促上马，边设计、边实施、边生产的方针是错误的 经验告诉我们：设计之前的项目前评价要花一定的时间和财力，它可从以后的时间和投资节约中得到更大 的补偿3) 生产时期(或运行时期)生产时期需要从短期和长期两种观点来考虑生产时期的一些问题：从短期的观点一一即生产初期来看，问题主要集中在生产技术和管理上此时应全力去解决生产设备的正 常运转，操作工人的熟练程度，以及经营管理的纳入轨道等等然而这些问题大部分都应该与执行时期联 系起来考虑，必要的矫正措施应主要是项目执行的一部分从长期的观点一一即从工厂整个生命期来看，通常按折旧磨损十几年到二十几年进行考虑，问题主要在财 务经济方面。

这个时期要看工厂的产品销售收入、生产成本、税金、利润、投资的偿还等，能否取得良好 的经济效果很明显，工程项目的经济效果，主要是通过生产时期的活动反映出来项目前评价必须能够正确预测和反 映这个时期的全部活动，用比较符合实际情况的基础资料，进行分析研究推算，而不能任意假设臆断如 果没有充分的、必要的、来自实际的资料为基础，那么就不可能做出真正的项目前评价结果以上是关于项目前评价实施几个阶段的概述 各个阶段需要处理的各种问题突出说明了投资前期研究工作的复杂性和重要性假定投资时期和生产时期未出现严重缺陷，那么一项项目的成败就主要取决于投资前 的研究和分析是否适当如果投资前研究的依据不当，哪怕项目实施和经营的再好也是无用的，这时要想 作出技术和经济上的矫正就十分困难了所以，投资前的研究和分析在项目实施中是十分重要的五、机会研究、初步项目前评价与辅助(功能)研究机会研究是鉴别投资机会；初步项目前评价是用于初步的项目选择与确定； 项目论证是进一步的拟定项目;最后是评价和投资决定辅助研究或功能研究是拟定项目阶段的一部分这些研究通常是分开进行的，因 为一个咨询机构可能并不具备各方面的合格人才或专门知识 但是，这几种研究的界限往往不易严格区分。

1. 机会研究机会研究是鉴定投资机会，它寻求的是投资应该用于哪些有些发展的部门，这种投资给企业带来盈利，给 国民经济带来全面的或多方面的好处在市场经济条件下，机会研究经常是对几个投资机会或项目设想进行鉴定，其研究比较粗略，主要依靠情 报资料的估计，而不是详细计算机会研究应通过分析下列各点来鉴别投资机会或项目设想，一旦证明是可行的需对它们进行详尽研究：(1) 在加工或制造方面有所需的丰富自然资源；(2) 为加工工业提供农业原料的现有农业布局情况；(3) 对某些由于人口或购买力增长而具有增长潜力的消费品以及对新研制产品的今后需求；(4) 在经济方面具有同样水平的其他国家中获得成功的同类制造业部门；(5) 与本国或国际的其他工业之间可能的相互关系；(6) 现有制造也通过前后工序配套，可能达到的扩展程度；(7) 多种经营的可能性；(8) 现有工业生产能力的扩大，可能实现的经济性；(9) 一般投资趋向及工业政策；(10) 生产要素的成本和市场供应情况；(11) 进口的情况以及出口的可能性机会研究又分一般机会研究和具体项目机会研究两种根据当时的条件，决定进行哪种机会研究，或两种 机会研究都进行1) 一般机会研究：这种研究主要是通过国家机关或公共机构进行的，目的是通过研究指明具体的投资建 议。

有以下三种情况：a) 地区研究：查明某一特定地区贸易的各种可能机会；b) 分部门研究：谋求在某一划定的分部门内的各种投资机会；c) 以资源为基础的研究：以综合利用某一自然资源或工农业产品为出发点，谋求识别其各种投资机会2) 具体项目机会研究：一般投资机会作出最初鉴别之后，即应进行这种研究，并应向潜在的投资者散发 投资简介，实际上作这项工作的往往是未来的投资者或企业集团具体机会研究比一般机会研究更为普遍，其定义为将项目设想转变为概略的投资建议具体项目的机会研 究目的是要促使投资者作出反应，因此它必须包括某些基本资料，仅仅列举可能具有一定潜力的产品就不 够了如果进行项目机会研究是要引起企业家的兴趣，那么在企业家作出积极反应时就应考虑进行初步项 目前评价2. 初步项目前评价初步项目前评价必须在更为详尽的研究报告中详细阐述项目设想， 它是介于项目机会研究和详细项目前评价之间的一个阶段因为详细的项目前评价是既费钱又费时间的工作，因此做一段初步项目前评价可以对 项目设想进行。