银行从业人员资格-备考辅导-银行从业考试《公共基础》知识要点梳理6.docx

银行从业考试《公共基础》知识要点梳理（6）三、其他银行业务1、资金业务：是银行除贷款外最重要的资金运用渠道，用于投资交易以获得投资回报最主要的风险是市场风险，还有交易对手违约带来的信用风险、银行从业人员的操作风险资金的投资收益包括两部分：资本利得（买入和卖出所投资产的价格差额）和现金分配（债券利息、股票或基金的红利），可以据此计算出持有期收益率=（卖出价格―买入价格+现金分配）/买入价格*100%类别 细分 业务内容 短期资金交易（银行买卖货币市场金融产品的活动） 中央银行票据 中国人民银行向银行发行的短期债券期限分3、6、12个月中央银行定向票据是人行向特定银行发售的，该行必须认购 短期国债 中央政府（通常是财政部）发行的期限在一年或一年以内的政府债券，期限分3、6、12个月 回购/逆回购 回购：指债券或证券的卖方在卖出的同时承诺在指定时间按协议价格购回这笔债券期限多为隔夜或几天 同业拆借 银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷，通过全国银行间同业拆借市场进行，其利率随资金供求的变化而变化，常作为货币市场的基准利率在国际货币市场上最的是伦敦银行同业拆放利率（LIBOR），我国正在推行的人民币货币市场基准利率指标体系为上海银行间同业拆放利率（Shibor，1月4日正式运行，是单利、无担保、批发性利率，其品种有隔夜、一周、两周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年）。

短期融资券 简称短融，是在我国银行间债券市场上发行并约定在一定期限内还本付息的债券，发行主体包括证券公司等在内的企业，发行对象为银行间债券市场机构投资者（银行、证券公司、保险公司、基金、财务公司）非金融企业短期融资券的期限最长不超过365天，证券公司短期融资券期限最长不超过91天银行可承销或购买 货币市场基金 由基金管理公司发行的在货币市场上进行短期有价证券投资的基金主要投资对象为银行存款、短期债券、债券回购、央行票据 债券业务 国债 中央政府（财政部）发行的债券按期限分为短、中、长期国债，按形式分为记账式、凭证式、电子式（推出）国债是银行最主要的中长期投资品种免缴利息税 公司债 指依照公司法设立的有限公司和股份有限公司发行的债券，监管机构为证监会投资者大多为机构 企业债 特指我国境内具有法人资格的非上市公司企业发行的债券，监管机构为国家发展和改革委员会 金融债 我国的政策性银行、商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构发行的债券（在银行间市场发行），发行前需获得人行的行政许可，但申请行政许可前需先获得其监管机构的同意 背景知识 商业银行次级债券（6月24日）是商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券。

次级债务可计入银行附属资本见附注） 外汇业务 即期外汇交易 在第二个营业日或成交当日办理实际货币交割的外汇交易外汇标价法包括直接标价法（购一定单位外国货币应付出多少单位本国货币，如中国等大多数国家）和间接标价法（卖一定单位本国货币应收若干单位外国货币，如英镑、新加坡元、澳大利亚元） 远期外汇交易 又称期汇交易，指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割（择期交易） 金融衍生品业务（主要目的是风险管理、投机或炒作） 按产品类型分类 远期期货 期货合约是由交易双方订立的、约定在未来某日期（交割日）按成效时约定的价格（交割价格）交割一定数量的某种商品（标的资产）的标准化协议期货交易是在交易所以公开竞价方式进行的期货合约的交易，分为商品期货合约（标的商品主要包括农副产品、金属产品、能源）和金融期货合约（分为利率期货、股权类期货和外汇期货） 互换 利率互换(利率掉期) 是交易双方在一定时期内交换以相同的本金数量为基数的不同利率的利息，如固定利率与浮动利率互换。

货币互换 持有不同货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币，并约定在未来某日进行一笔反向交易包括本金的初始交换、利息分期支付并按交换本金数量和初始交易日汇率计算、本金在到期日按相同的汇率再交换 期权（选择权） 期权的买方有权在预先规定的未来时间（行权时间）以预先规定的价格（行权价）从另一方买入或向另一方卖出一定数量的某种金融资产（标的资产），为了取得这一权利，买方需预先支付一定的期权费，卖方应得到一笔期权费买入金融资产权利的期权叫看涨期权，卖出金融资产权利的期权叫看跌期权9月8日，中国金融期货交易所正式挂牌,该交易所目前正在推出以沪深300股票指数为标的资产的股票指数期货（即股指期货） 按基础资产分类 利率衍生品 汇率衍生品 信用衍生品注：次级债务是指固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务次级债务计入资本的条件是：不得由银行或第三方提供担保，并且不得超过商业银行核心资本的50%商业银行应在次级定期债务到期前的5年内，按以下比例折算计入资产负债表中的“次级定期债务”项下：剩余期限在4年(含4年)以上的，以100%计；剩余期限在3-4年的，以80%计；剩余期限在2-3年的，以60%计；剩余期限在1-2年的，以40%计；剩余期限在1年以内的，以20%计。

次级债务发行的程序是，商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本商业银行发行次级定期债务，须向银监会提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料募集方式为由银行向目标债权人定向募集 12月，中国银监会发出《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》，决定增补我国商业银行的资本构成，将符合规定条件的次级定期债务，计入银行附属资本这使各商业银行有望通过发行次级定期债务拓宽资本筹措渠道，增加资本实力，有助于缓解我国商业银行资本先天不足、资本补充渠道单一的状况次级债相对于上市银行前期喜欢发的可转债来说，后者属于股权融资，而前者属于债权融资次级债到期不会转成股票，也就是说不是通过证券市场来融资，而是向机构投资者定向募集资金，从而补充银行的资本金对于银行来说，发行可转债没什么风险可言，到期后转成股票，不用还本，还会增加每股净资产；而次级债到期有还本付息的压力，净资产也不会增加，因此银行通过次级债融资就必须要考虑还本付息的压力，从而增强自身的盈利能力相反，对于投资人来说，购买可转债的风险当然要比次级债大得多，次级债主要是针对机构投资者，对二级市场投资者的影响并不大2、票据业务：指以商业汇票为媒介进行的票据发行（包括票据签发、承兑等票据一级市场业务）、票据交易（包括贴现、转贴现和再贴现等票据二级市场业务）及其延伸业务（票据延伸业务包括票据咨询、鉴证、保管等票据市场派生业务）。

是商行满足企业短期融资需求和自身实施流动性管理、创造效益工具类别 包括 业务内容 票据发行 票据签发票据承兑 指商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请，对客户的资信情况、交易背景情况、担保情况进行审查，决定是否承兑的过程一般归类于信贷业务，因为通过商业银行的承兑，商业信用就转化为银行信用，所以通常由商业银行的信贷部门负责银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据 票据交易 贴现 属于票据融资业务指商业汇票的合法持票人在商业汇票到期以前为获得票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所进行的票据转让 转贴现 属于票据融资业务指金融机构将其尚未到期的商业汇票转让给金融同业而取得资金的行为，是金融机构之间融通资金的一种方式6月，中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心开通了中国票据网 再贴现票据延伸 票据咨询鉴证保管附注：银行承兑汇票－―银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流通票据，是银行在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是由银行承担付款责任的短期债务凭证，银行承兑汇票多产生于国际贸易，一般由进口商国内银行开出的信用证预先授权。

银行承兑的作用在于为汇票成为流通性票据提供信用保证汇票是列明付款人和收款人的双名票据，经银行作为第三者承兑后则成为三名票据承兑银行成为主债务人，而付款人则成为第二债务人实际上，银行承兑汇票相当于对银行开列的远期支票承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为付款人在汇票上注明承兑字样并签字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人承兑人对承兑申请人给与承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额， 承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月购货人因资金短缺或资金管理需要，可向开户银行提出申请，经开户银行同意并由其承诺当购货人存款资金不足时，由其垫付一定的款项给销货人购、销双方事先必须约定好付款日期，并在银行承兑汇票上填明汇票到期日，由销货人持汇票于汇票到期日向其开户银行收取货款客户适用范围：在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，有真实的商品或劳务交易的款项结算可使用银行承兑汇票特点：无金额起点限制、银行是主债务人、客户必须在承兑银行开立存款账户、付款期限最长达6个月、收款人在汇票到期日前可以持票向银行申请支用票款、在汇票有效期内可以转让；对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付，等于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能，对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式，获得资金；持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人、只用于单位与单位之间、同城与异地均可使用。

相关服务：承兑（商业交易中的收、付款双方协议在一定时期内支付货款时，付款方凭协议书，可向其开户行申请银行承兑汇票开户银行同意后，按照有关规定办理承兑手续，并收取一定的手续费）、贴现（由于银行承兑汇票的信用等级较高，一般商业银行均提供的贴现业务，主要贴现对象就是指银行承兑汇票银行承兑汇票的持票人可持未到期的银行承兑汇票向银行申请贴现，提前收取票款银行在扣除一定的贴息后，向持票人支付一定金额的资金质押（持票人可持未到期的银行承兑汇票向银行申请质押贷款，但质押贷款的期限多是短期，一般期限不得长于银行承兑汇票的到期日）、委托收款（银行承兑汇票到期，持票人可持汇票委托其开户银行通过委托收款结算方式向付款人收取票项）、付款（承兑银行到期无条件将票款支付给收款人（或持票人），并向承兑申请人收取票款）、挂失（持票人遗失银行承兑汇票的，可向承兑银行申请挂失）持票人可以在汇票到期时提示付款，也可以在未到期时向银行尤其是承兑银行要求贴现取得现款银行贴进票据后，可以申请中央银行再贴现，或向其它银行转贴现，更一般的做法是直接卖给证券交易商，再由其转卖给其它各类投资者银行承兑汇票的最重要投资者是外国银行和非银行金融机构。

期限：银行承兑汇票的付款期限自票据到期日起最长不超过10日；银行承兑汇票的权利时效为自到期日起二年；持票人可在付款期内随时向汇票承兑行提示付款超过付款期的银行承兑汇票，持票人开户银行不予受理，但在票据权利时效内，持票人可持有关证明文件向承兑行请求付款；银行承兑汇票到期不获付款的，持票人自被拒绝付款之日起六个月内可向前一债务人行使追索权；银行承兑汇票的出票日和到期日之间期限最长不得超过六个月价格：申请人办理银行承兑汇票，应向承兑银行交纳承兑金额0.5‰的承兑手续费客户流程：提出申请（客户因资金短缺且在约定时间内需支付商品交易款项时，向开户银行提出办理银行承兑汇票申请）、银行承兑（银行受理同意承兑后，与客户签订承兑协议，向客户出售银行承兑汇票）、出票（客户签发银行承兑汇票，并加盖预留银行印章）、交纳手续费（客户应向承兑银行交纳承兑金额0.5‰的手续费）、领取。