个人黄金买卖现场检查方法与技巧.doc

中间业务 代理个人黄金买卖业务说明个人黄金买卖业务即银行机构与金银买卖公司（以下简称被代理公司）合作，代 理其在规定的交易时间内， 按照被代理公司提供的报价， 通过银行机构柜台为客户提供的实物金条销售、回购等业务与投资“纸黄金”一样，实物黄金买卖也是黄金投 资的一种方式，兼有长期保值和博取差价收益两种功能与纸黄金业务相比，实物黄 金买卖业务具有如下特点：1.该业务仅可以通过银行机构柜台办理，无法通过自助渠道完成2 .客户买卖实物黄金时采用无记名买卖方式，只需持现金或银行卡即可购买3 •银行机构的实物黄金日终须入金库保管4 •开办实物黄金买卖的银行机构严格做好“金条”的验收、交接、出入库及保 管等相关工作5•客户办理实物金条的回购业务时，须保持原有包装完好无损，同时携带原始 购买单据，银行机构的经办人员要查验原始单据上填写的金条规格、数量、编号与客 户提供的金条上的相关内容是否相符；审验金条的外包装是否完整、无破损；金条的 重量是否达到要求以及要对比检查金条的成色是否符合要求， 以上均符合要求方可办理回购业务业务操作流程业务开办前的准备工作 1•预留印鉴在正式办理实物金条买卖业务前， 银行机构须指定该业务的专管行（支行或分行 营业部），专管行与被代理公司须分别填写《有权人签字（印章）样本登记表》 ，相互预留有权人签字样本及印章样本据此作为双方开展业务时相互核对的依据。

银行机构除专管行外的其他代理买卖行也须在专管行预留调拨金条印鉴2 •金条押运及交接人员证在正式办理金条买卖业务前，专管行须指定实物金条的专管员 （一般应为2人），专管行与被代理公司共同为专管员签发《金条交接人员证》 ，该证视同重要物品入库保管，使用时分发各具体交接承办人，交接时进行登记银行机构除专管行外的其他代理买卖行须在专管行预留其专管员的姓名、 工作牌复印件，以便交接时核查身份3 .调运前的业务处理被代理公司填写《金条库存单》，并至专管行，专管行核对“预留印鉴”与 银行机构留存样本是否一致，如无误则填写《收货单》交有权签字人签字审批并加盖 公章后回传被代理公司，双方约定交接时间4 •金条调运被代理公司负责按照专管行的要求将金条送至指定接收地点，并承担安全责任 交接前银行机构核对押运人员身份无误银行机构的专管员（双人）与交接人员在储 蓄经理（含，下同）以上级别人员的监督下与其进行金条交接金条的交接地点为银 行机构的专管行，所有交接人员须在监控镜头下完成交接手续，录像资料至少保存 3个月，确保事后检查验收后的金条须由专管员 （双人）在储蓄经理以上级别人员的监督下按照银行的 相关规定办理入金库手续。

金条保管和出库专管员按金条的规格设置《金条出入库明细账》 ，登记金条出入库情况专管行的销售专柜经办人员向专管员申请出库时，专管员根据需要填写“出库 单”，经签批人签批后，由储蓄经理以上级别人员同专管员一同与金库管理人员办理 出库手续金条售出1 •客户申请客户按规定填写《买入申请单》，填写买入数量并签名2 •计价交割经办人员接到“买入申请单”，按照被代理公司提供的标准金条卖出价及加工费， 填写认购金额和接单日期，“买入申请单”各联加盖银行业务章及经办人员名章同时经办人员填写《金条购买成交确认单》 ，按照“成交确认单”合计总额收取客户资金（收取现金或从客户银行卡中取款） ，客户在“购买成交确认单”上签字确认后，经办人员将客户所购金条交付客户 “购买成交确认单” 各联加盖银行业务章及经办人员名章金条包装盒的交割1 •代理销售网点自行将金条包装盒入保险柜保管2 •客户购买包装盒须填写相关收费单据，银行机构经办人员按照被代理公司提供的价格收取客户资金（收取现金或从客户银行卡取款） ，请客户在收费单据上签字确认，银行机构经办人员在“收费单”各联加盖储蓄业务章及经办人员名章3 •经办人员将收费单据相关联与客户所购金条包装盒交付客户。

金条回购金条回购时由客户填写《回购申请单》 ，经办人员收到客户申请后，要求客户提供原有包装的金条及“买入确认单”客户留存联，按下列程序对回购金条进行鉴定：1 •查验“买入确认单”上的金条规格、数量、编号与客户提供的金条及“回购 申请单”上的相关内容是否相符；2 •审验外包装是否完整、无破损；3 .审验回购金条的外观、文字、 LOGC图案、防伪标识、编号是否符合金条特征；4 •检验金条外形规格，测量长、宽、高，误差小于正负 1毫米；5 .检测金条的重量，取相同规格金条带包装对比称重，重量差三± 1.0g ；6 •采用目测比对法检验金条成色上述程序必须按步骤进行，缺一不可，如有一样不符合规定，则该金条不得办理 回购交客户经办人员检查回购金条无误后，按照金条回购牌价填写《回购确认单》签字确认，并为客户办理转账或配付现金日终核对经办人员日终根据当日实物金条的收付情况，登记《金条买卖明细账》 ，并核对账实相符后，将金条上缴本单位专管员，专管员（双人）核对无误后将金条做入库保 管回购金条的入库及保管1 •回购金条不得再行销售，经办人员必须于回购当日将回购金条入专管员处， 当日办理入库手续2 •回购金条须与被代理公司严格执行交接手续。

现场检查流程内部控制制度的建设与执行内部控制制度1 .检查方法：① 查阅银行机构现有的黄金买卖业务的各项规章制度；② 查阅黄金买卖业务涉及的各岗位人员分工情况；③ 对比银行机构现有的内部管理制度是否与国家金融法律法规相背离的情况；2 .风险提示：① 未建立黄金买卖业务的业务实施细则或管理办法；② 银行机构内部的规章制度对黄金买卖的各个环节管理存在空白点；③ 岗位分工不合理，重要岗位有交叉；④ 未建立黄金买卖业务的核对制度；⑤ 未建立实物金条的管理和保管制度；⑥ 未根据业务的发展和变化及时调整银行机构的内部管理制度；⑦ 现有的黄金买卖业务管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的要求不 相符基础工作1.检查方法：查阅黄金买卖各类档案资料2 .风险提示：① 未完整建立金条台账、金条出入库明细账等；② 金条的交接过程未在监控镜头下完成交接手续；③ 交接过程的录像资料未按照要求进行保存；④ 未完整留存相关质量记录风险管理风险控制1 .检查方法：通过调阅录像、登记簿等相关质量记录、盘点黄金库存来检查实物黄金的管理是否合规，具体如下：① 金条调运交接过程中， 是否当面点清金条规格及数量， 是否审验金条包装是否正常无损伤。

② 验收后的金条是否由专人按规定要求入库保管；③ 金条出库时是否由规定级别人员负责办理出库手续；④ 日终时专管员是否核对金条库存，金条是否入库保管；⑤ 客户回购金条时经办人员是否仔细核验金条是否符合规定；⑥ 检查当日金条是否账实相符；⑦ 业务主管是否定期盘点金条库存2 .风险提示：① 实物金条日终未入库保管；② 未按照要求由规定级别人员办理金条出库手续；③ 客户回购金条时经办人员未仔细核验金条是否符合规定；④ 检查时发现金条库存账实不符；⑤ 业务主管未按照规定定期盘点金条库存，银行机构存在检查缺失风险识别1 .检查方法：通过调阅质量记录和录像等方式实施检查2 .风险提示：① 未设定两名金条专管员；② 专管员兼岗金库管理员；③ 专管员兼岗金条买卖经办员；④ 专管员调整未严格履行交接手续合规性业务准入1.检查方法：查阅此项业务的批复文件2 .风险提示：① 此项业务的开展未经中国银行业监督管理委员会批复；② 此项业务的开展未向中国银行业监督管理委员会派出机构报告（备案） 核算管理1 .检查方法：查阅银行机构黄金买卖业务的各类账簿和相关会计凭证2 .风险提示：① 会计账与金条实物不符；② 储蓄部门销售、回购金条或包装盒会计未及时记账；③ 会计人员未按照规定及时将代售款项和回购款项上划。

监督检查1•检查方法：查阅业务部门的检查报告及有关整改报告2 .风险提示：① 未开展过该项业务的检查；② 检查的范围、频率及深度不够充分；③ 对历次检查的问题没有及时整改检查依据1 •《关于规范黄金制品零售市场有关问题的通知》 （银发〔2001〕329号）2 •《商业银行中间业务暂行规定》 （中国人民银行令 〔200 1〕5号）3 •《商业银行内部控制指引》 （中国银行业监督管理委员会令 〔2007〕6号）4 •《支付结算办法》（银发〔1997〕393号）5 •《商业银行内部控制评价试行办法》 （中国银行业监督管理委员会令 〔2004〕第9号）6 •《商业银行合规风险管理指引》7 •《金融企业会计制度》#业务操作流程准备工作售岀是1r理客户签字4 金条交割包装盒交割回购银行入库。