中化集团风险管理系统.docx

实用标准中化集团风险管理规定（2006年12月11日发布）目 录第一章总则第二章风号管理原则第三章 尺途管理内容与流程第四章尺险t理指标第五章网法管理机构与段黄第六章尺隆信息管理第七章尺号分栏与评后第八章尺隆管理董珞第九章见卷管理监督与改进第十章考核与妻任追究第十一章附则第一章总 则第一条为规范和加强中化集团风险管理工作，提高经营质 量，促进中化集团总体战略和经营目标的实现，根据《中国中化集团公司章程》和国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全 面风险管理指弓I》,制定本规定口第二条本规定所称风险是指未来的不确定性对集团公司及 各经营单位实现战略和经营目标的影响风险管理是指集团公司 及各经营单位围绕战略和经营目标，针对经营与管理环节中所面 临的风险，通过在经营与管理的各个环节中了解所面临的风险， 采取相应措施规避和减少损失，从而为实现战略规划和当期经营 目标提供合理保证的过程和方法U第三条 本规定适用于集团公司和境内外全资机构集团公 司控股的投资企业通过董事会贯彻本规定上市公司依据上市公 司涧有关.双定.参照执行.二第二章风险管理原则第四条集团公司根据战略规划和经营目标制定风险管理原 虬（一）全面风险管理原则集团公司和各经营单位的风险管理工作应覆盖经营与管理过 程中所面临的.各种风险，并对其中关键风险实施重点管理口（二）分级分类管理原肥集团公司和各经营单位分别负责管理各自面临的风险，并根据风险的不同特点实施分类管理，不同类别风险由相应的管理部 门或岗位（以下统称.为风险管理主依）负责管理一（三）可知、可控、可承受原则集团公司和各经营单位应对风险进行事前预测，做到风险可 知，通过分析、评估并制定风险管理策略和措施加以防范和控制， 将风检降至各囱可承受范围之内「（四）风险收益匹配原肥集团公司和各经营单位均不能单纯追求业绩而忽略风险管 控，也不能因过度防范风险而制约公司的发展口第三章风险管理内容与流程第五条 集团公司和各经营单位应根据自身经营与管理的实 际情况确定风险管理重点内容。

重点风险管理内容应随内、外部 环境变化适时调整C第六条集团公司和各经营单位重点管理的风险应包括战略 风险、投资风险、财务风险、信用风险、市场风险、流程操作风 险、法律风险和道德风险等内容，从事期货交易的单位对期货风 险进行重点管理，生产型单位还应对生产事故类风险进行重点管 理口第七条集团公司及各经营单位的相关风险管理主体应遵循风险管理基本流程开展风险管理工作风险管理工作基本流程包括以下主要内容：（-）收集风险相关信息;（二）进行风险评估；（三）制定并.实施风险管理策咚与解决方案；（E）监督与改进第四章风险管理指标第八条集团公司设定年度信用风险、市场风险管理的控制 指标=（一）信用风险管控指标：年度内任何时点授信总量占用以 及当期新增逾期应收账款净余额不得超过当年预算批复的风险控 制指标；（二）市场风险管理指标：年度内任何时点存货总量占用和 敞口存货占用均不得超过集团公司预算及评价委员会批复的预算 控制线口第九条其它类风险的控制指标由相关管理主体制定并报集 团公司风险管理部备案口第五章风险管理机构与职责第十条 集团公司设立风险管理委员会，负责研究、制定中化集团风险管理战略，明确风险管理总体目标，对重大风险事项 等进行弯究和审议」（一）风险管理委员会由集团公司主管风险事务的领导和相 关职能部室的负责人组成，主任由集团公司主管风险事务的领导 担任，向集团公司总裁负责口（二）集团公司风险管理委员会办事机构为集团公司风险管 理部口第十一条 集团公司设立独立的风险管理部，负责对信用风 险、市场风险、流程操作风险、物流风险、期货风险等贸易类风 险的管理，每季度向集团公司风险管理委员会报告相关情况；履 行集团公司风险管理委员会办事机构的职责；协调其它职能部门 尹晨相关风险管理工作。

第十二条集团公司其它职能部门依据职责分工负责相关风 险的管理工作，履行对相关风险的管理职责，每季度向集团公司 风险管理委员会报告其风险管理一工作，提交相关议题.（一）战略规划部负责对战略风险、国别政策风险、特殊商 品经营风险（如：易制毒化学品进出口、敏感物项和技术出口、 监控化学品进出口）等见磴的管理；（二）投资部负责组织协调相关部门对投资（含并购）风险 进行管理；（三）法津部负责对法津风险的管理;（四）会计管理部负责对会计信息风险、税务风险等财务风 险的管理；（五）资金管理部负责公司资金流动性风险及利率、汇率风 险的管理；（六）分析评价部负责协助风险管理部审核风险控制指标， 协助会计管理部、资金管理部管理财务风险;（七）人力资源部负责对员工道德风险 的管理;（八）健康安全环保荀负责对生产事故风险的管理；（九）其它风险根据各职能部室功能定位和职责划分由相应 部门负责管理口第十三条各经营单位应建立风险管理委员会、设立风险管 理部或行使风险管理职责的中台部门或岗位，负责管理本单位的 风险工作.（一）各经营单位主要负责人是本单位风险管理的第一责任 人主要负责人在负责组织本单位经营活动的过程中，应按照前、 中、后台的操作流程开展工作，不得绕开流程独立操作业务或决 策相关风险事项口（二）各经营单位风险管理委员会主任由总经理担任，委员 由领导班子其他成员 及中.、后台相关兔妻人穿，成口（三）各经营单位风险管理委员会应制定明确的议事规则和决策程序，在集团公司授权范围内，采取少数服从多数的集体决策机制，形成规范的决策记录口（四）各经营单位应制定由风险管理委员会直接授权的业务 决策授权受控制度，建立内部业务决策的制衡机制，明确总经理、 副总经理等各级业务决策人艮的权力与责任C（五）各经营单位对风险管理委员会的职责划分、 议事规则、 授权受控以及对下属单位的风险管理必须上报集团公司，经集团 公司主管领导审核和集团公司风险管理委员会审批后执行。

六）各经营单位必须建立独立于前台和后台的中台管理部 门，并配备专职的管理人员，中台部门除负责客户信用、信息等 集中管理工作外，还必须具体负责包括货代、报关、仓储、运输 加保险等在内的物流、执行环节的操作口第十四条 各经营单位应根据本单位的机构设置明确各类风 险的管理司门或岗位及其职责口第六章风险信息管理第十五条集团公司和各经营单位的风险管理主体应广泛、 持续地收集与风险和风险管理相关的内部、外部信息，包括历史 数据和未来预测信息内容包括但不F艮亍：（一）战略与投资风险方面：国内外宏观经济政策、行业状 况、国家产业政策、战略仗仔或芝争对手晴况等信息口（二）财务风险方面：本单位的财务信息，行业会计政策、 会计估算、与国际会计制度的差异信息，汇率、利率等融资政策 知信息，行止平均指标或先进指标等口（三）贸易类风险方面：供应商、客户及物流服务商生产经 营状况、商品行情信息、能源原材料等物资供应变化、竞争者及 其主要产品而替代品变化情况等信息口（四）法律风险方面：与各单位相关的政治、法律环境信息, 影响本单位生产经营的法律法规，本单位签订的重大协议和贸易 合同，本单位发生重大法律纠纷案件的情况，本单位和竞争对手 的知识产权等信息口（五）道德风险方面：对员工遵守国家法律、法规及公司制 度等信息进行收集和管理「（六）安全生产方面：本单位生产设施状况，国家和地方安 全生产期定，安全技术发展状况等信息口第十六条集团公司各风险管理主体应对所收集的风险管理 信息进行筛选、分析，并对其真实性负责。

各经营单位的风险管 理信息应按照管理关系实现与集团相关部门的共享口第十七条集团公司信息技术部负责协助各相关风险管理主 体建立各类风险管理数据库，确保风险管理信息系统安全运行 各风睑管理主体要保障风险管理佶息及时、准磴和完整口第七章风险分析与评估第十八条集团公司各风险管理主体应根据收集到的相关信 息，对相关风险事项，按照风险辨识、风险分析和风险评价的步 骤开展风险评估.工作口第十九条集团公司对贸易类风险实行月度风险分析和季度 风险评估制度一）各贸易单位应对每月底时点的信用风险、市场风险、 流程操作风险和物流风险进行分析，重点揭示业务数据背后的风 险因素，并以风险分析月报的形式上报集团公司风险管理部集 团公司风险管理部负责编制集团公司贸易整体风险分析月报，报 集团公司相关领导口（二）集团公司风险管理部负责制定和完善贸易类风险的评 估模型，各经营单位应根据该模型对每季度末时点的贸易类风险 进行评估，并将评估报告报集团风险管理部集团公司风险管理 部负责编制集团整体贸易风险季度评估报告，报集团公司相关领 导.第二十条集团公司其它类风险的评估工作由其它相关职能 部门和经营单位风险管理主体负责进行口（一）集团公司相关职能部门根据风险特点制定评估模型， 按照模型进行评估，评估结果每季度报告集团公司风险管理委员（二）各经营单位应根据模型对其它类别风险进行评估，并将评估报告报集团公司各相关毁第部匚口第八章风险管理策略第二十一条 集团公司及各经营单位应根据自身条件、 经营特 点和外部环境，围绕公司发展战略和经营目标，在进行风险评估 基础上，制定风险管理策略，按风险类别统一确定其风险偏好和 风险承受度，即选择风险承担、风险规避、风险转移、风险对冲、 风险补偿' 风险控制等适合的风险管理工具口第二十二条 集团公司风险管理委员会根据集团公司战略规 划和年度经营目标确定集团公司总体风险管理策略，并对各经营 单位欠同时泉的关键风险按类更确定风险管理策略口第二十三条集团公司各相关职能部门在年度工作计划中应 体现年度风险管理策略。

第二十四条经营单位应随每年的经营计划编制安排完成风 险管理策略的制定工作，并上报集团公司风险管理委员会审批第二十五条集团公司风险管理委员会和各经营单位风险管 理委员会应根据风险管理策略，针对各类风险或每一项重大风险 制定风险管理解决方案风险管理解决方案应包括风险解决具体 目标、所涉及的管理及业务流程、所需手段、条件等资源，以及 风险事件发生前、中、后所采取的应对措施等口第二十六条各经营单位超出管理权限的风险管理解决方案应报集团公司以L险管理委负会审批口第九章风险管理监督与改进第二十七条集团公司有关职能部室及各经营单位应按照职 责分工定期对风险管理工作进行自查，发现问题及时改进自查 报告应报提集团公司风险管理部备案口第二十八条集团公司有关职能部室负责对各经营单位的相 关风险管理工作进行监督与检查，报告集团公司风险管理委员会第二十九条 集团公司审计稽核部负责对各相关职能部门、 各经营单位风险管理工作实施情况和制度的有效性进行监督与稽 查C第十章考核与责任追究第三十条集团公司每年年末对各相关职能部门及各经营单 位的风险管理工作进行考核评价，考核结果纳入集团公司经营绩 效评价体系综合记分卡口第三十一条 各经营单位主要负责人对风险管理工作负全 责。

对未按本规定要求建立风险管理制度，不执行风险管理制度， 或不执行风险管理制度并给公司造成损失的，集团公司将追究有 关经营单位主要负责人和直接责任人的责任，并依据《中化集团 父罚刑定》和国家有关法侯法规处罚口第十一章附 则 第三十二条 本协定国芟无公司风卷管理委W会负充隹举第三十三条 本规定自公布之日起实施，原《关于加强业务风 险管理的补充规定》自行废止中化集团业务中台管理办法（200奔4月30日发布）目 录第一章总则第二章中台获「责第三章中刍设置第四章北务亭、行第五章尺险管坦第六章信息管坦第七章考核第八章附则第一章总则第一条 根据《中化集团风险管理规定》，。