本期委托加工收回情况报告表.docx

本期委托加工收回情况报告表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号（社会统一信用代码）：II【II填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）一、委托加工收回应税消费品代收代缴税款情况应税消费品名称商品和服务税收分类编码委托加工收回应税消费品数量委托加工收回应税消费品计税价格适用税率受托方已代收代缴的税款受托方（扣缴义务人）名称受托方（扣缴义务人）识别号税收缴款书（代扣代收专用）号码税收缴款书（代扣代收专用）开具日期定额税率比例税率1234567891011、委托加工收回应税消费品领用存情况应税消费品名称商品和服务税收分类编码上期库存数量本期委托加工收回入库数量本期委托加工收回直接销售数量本期委托加工收回用于连续生产数量本期结存数量1234567【表单说明】、本表作为《消费税纳税申报表》的附报资料由委托加工方填写，第一部分填报委托加工收回的应税消费品在委托加工环节由受托方代收代缴税款情况;第二部分填报委托加工收回应税消费品领用存情况二、本表“税款所属期”“纳税人名称”、“纳税人识别号”栏的填写同主表三、本表第一部分第2栏“商品和服务税收分类编码”：按增值税开具增值税发票对应的税收分类编码填写。

四、本表第一部分第3栏“委托加工收回应税消费品数量”：填写委托加工收回并取得税收缴款书（代扣代收专用）的各应税消费品的数量，其计量单位应主表填表说明的附注1《应税消费品名称、税率和计量单位对照表》一致五、本表第一部分第4栏“委托加工收回应税消费品计税价格”：填写委托加工收回的应税消费品在委托加工环节，由受托方代收代缴消费税时的计税价格六、本表第一部分第1栏“应税消费品名称”、第5栏“定额税率”和第6栏“比例税率”的填写同主表七、本表第一部分第7栏“受托方已代收代缴的税款”：填写受托方代收代缴的税款，计算公式如下：(1)实行从量定额计税：受托方已代收代缴的税款=委托加工收回应税消费品数量X定额税率(2)实行从价定率计税：受托方已代收代缴的税款=委托加工收回应税消费品计税价格x比例税率(3)实行复合计税：受托方已代收代缴的税款=委托加工收回应税消费品数量x定额税率+委托加工收回应税消费品计税价格x比例税率八、本表第一部分第8栏“受托方扣缴义务人名称”、第9栏“受托方扣缴义务人识别号”，填写受托加工方信息九、本表第一部分第10栏“税收缴款书(代扣代收专用)号码”、第11栏“税收缴款书(代扣代收专用)开具日期”栏：填写受托加工方代扣代缴税款凭证上注明的信息。

十、本表第二部分第1栏“应税消费品名称”的填写同主表十一、本表第二部分第2栏“商品和服务税收分类编码”：按增值税开具增值税发票对应的税收分类编码填写十二、本表第二部分第3栏“上期库存数量”：填写上期本表第二部分第8栏“本期结存数量”数值十三、本表第二部分第4栏“本期委托加工收回入库数量”：填写委托加工收回应税消费品数量，与本表第一部分第3栏“委托加工收回应税消费品数量”数值相等十四、本表第二部分第5栏“本期委托加工收回直接销售数量”：填写纳税人将委托加工收回的应税消费品直接销售的数量十五、本表第二部分第6栏“本期委托加工收回用于连续生产数量”：填写纳税人将委托加工收回的应税消费用于连续生产应税消费品的数量成品油消费税纳税人本表第二部分第6栏“本期委托加工收回用于连续生产数量”的数值应等于附表1《本期准予扣除税额计算表(成品油纳税人适用)》第一部分“委托加工收回数量”数值十六、本表第二部分第7栏“本期结存数量”：填写期末留存的委托加工收回应税消费品库存数量，计算公式如下：本期结存数量=上期库存数量＋本期委托加工收回入库数量-本期委托加工收回直接销售数量-本期委托加工收回用于连续生产数量，且本期结存数量R0十八、本表为A4横式，所有数字小数点后保留两位。

一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。