近三年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我检测试卷B卷附答案.doc

近三年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任近三年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我检测试卷能力自我检测试卷 B B 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 2、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】C 3、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司2016 年甲公司拟收购 25%股权，要进行经营者集中申报的是（）A.2015 年，甲公司全球营业收入 30 亿美元，中国境内营业收入 15 亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为 4.5 亿元 B.2015 年，甲公司全球营业收入 30 亿美元，中国境内营业收入 10 亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为 2 亿元 C.2015 年，甲公司全球营业收入 3 亿美元，中国境内营业收入 15 亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为 4.5 亿元 D.2015 年，甲公司全球营业收入 30 亿美元，中国境内营业收入 5000 万元；2015 年，乙公司在中国境内营业收入为 10 亿元【答案】A 4、甲公司为乙公司的母公司。

2013 年 1 月 1 日，甲公司从集团外部用银行存款 3500 万元购入丁公司 80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为 4000 万元，账面价值为 3800 万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为 500 万元，账面价值为 300 万元A.3700 B.3744 C.3680 D.4044【答案】D 5、投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）A.、B.、C.、D.、【答案】D 6、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】C 7、某生产型企业，出口增值税率征税率为 17，退税率为 13，其 2012 年 2月份发生以下业务；采购货物增值税进项税额 300 万元，国内销售货物 1000 万元，增值税率 17，出口货物 1000 万元，退税率 13，月初留抵税 20 万元，则该公司 2 月份的缴纳税款情况应为（）A.退税 40 万元 B.交税 130 万元 C.退税 110 万元 D.退税 130 万元 E.交税 110 万元【答案】C 8、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（）。

A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 9、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）A.B.C.D.【答案】B 10、关于租赁，下列说法正确的是()A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移 B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁 C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁 D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁【答案】B 11、证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有()A.,B.,C.,D.,【答案】D 12、下列说法正确的有（）A.某看涨期权价格为 5 元，行权价为 10 元，市场价为 12 元，则该期权的时间价值为 7 元 B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系 C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关 D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】C 13、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 14、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。

A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝 B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价 C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的 10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】C 15、关于科创板上市企业退市的情形，下列描述正确的是（）A.、B.、C.D.、E.、【答案】C 16、以下关于发行公司债券的说法正确的有（）2015 年 11 月真题 A.B.、C.、D.、【答案】D 17、要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】A 18、甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2015 年 10 月申请配股，公司合并报表 2012 年至 2014 年 3 年累计实现的可分配利润为 9000 万元，母公司 2012 年至 2014 年 3 年累计实现的可分配利润为 7500 万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 19、关于股份限售期，以下说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 20、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为 700 万美元。

根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）A.1000 万美元 B.1400 万美元 C.1750 万美元 D.2100 万美元【答案】C 21、A 公司已于 2016 年 3 月在上海证券交易所成功上市，并于 2017 年 2 月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 22、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括()A.所涉及事项的基本情况 B.该事项对公司内部控制的影响程度 C.公司董事会、监事会对该事项的意见 D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】B 23、可转债面值为 1000 元，转股价为 40 元，现价为 45 元，可转债市场价为1100 元，下列说法正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】C 24、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 25、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划 B.决定监事、经理人选及其报酬 C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案 D.制定公司的具体规章制度【答案】C 26、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。

A.B.、C.、D.、【答案】A 27、甲公司作为融资租赁承租人，采用实际利率法分摊未确认融资费用时，下列表述中正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 28、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列不符合免于发出要约的情形是（）A.上市公司主营业务长期停顿且最近一年亏损，收购人拟收购大股东所持该公司 32%股份，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益 B.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%，投资者承诺 3年内不转让本次向其发行的新股 C.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%，并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移 D.在十个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的 30%的，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增持不超过该公司已发行的 2%的股份【答案】B 29、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。

A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 30、外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份A.6 B.12 C.18 D.24【答案】B 31、证券评级机构应当建立回避制度证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有（）A.、B.、C.、D.、【答案】A 32、某公司 2007 年年初和年末存货分别为 4000 万元和 5000 万元，存货周转次数为 4 次，2008 年末存货比 2008 年年初减少 20，销售收入和销售成本均增长 20，则 2008 年该公司存货周转次数为（）A.4 B.4.3 C.4.8 D.5.4【答案】C 33、根据证券法的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）A.B.C.D.【答案】B 34、商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定A.、B.、C.、D.、【答案】B 35、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 36、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日A.该项目初步询价开始前一个交易日 B.该项目初步询价开始前两个交易日 C.该项目初步询价开始前二十个交易日 D.该项目初步询价日【答案】B 37、出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐机构资格 3 个月的有（）。

A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 38、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 39、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法中，正确的是（）A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因 B.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议 C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告 D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前 5 个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表【答案】D 40、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（）起 6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日 B.发审会审核通过之日 C.发行结束之日 D.上市之日【答案】C 41、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】B 42、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。

A.B.、C.、D.、【答案】D 43、根据深圳证券交易所上市委员会工作细则，上市委员会审议下列事项时，不适用特别程序审议的是（）A.优先股的上市和挂牌转让 B.首次公开发行股票的上市 C.可转换公司债券的上市 D.可交换公司债券的上市 E.首次公开发行存托凭证的上市【答案】D 44、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）2015 年 11月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 45、注册会计师对预测性财务信息出具的审核报告包括的要素有()A.,B.,C.,D.,【答案】D 46、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 47、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款常见的反收购条款不包括（）A.每年部分改选董事会成员 B.限制董事的任职资格 C.超级多数条款 D.毒丸策略【答案】D 48、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。