广告投放沙盘模拟实验报告.doc

广告投放沙盘模拟实验报告 摘要：本文以模拟企业经营的广告投放实验为依托，首先介绍此次沙盘模拟实验的流程及 目的；其次以图标形式展示本次试验成果，在此基础上重点分析实验过程中各项筹划方案， 包括产品研发、生产线系统、市场开发与广告投放、原材料采购、订单提交、筹资筹划、 预算筹划共七个方面；接下来我通过前期多次实验历程阐述最终定论的实验策略并总结出 经验教训；最后简介本次模拟实验带给我的对学习和生活的感悟 关键词：沙盘模拟 生产流程 广告策略 企业筹划 财务预算 目录 一、广告投放实验流程简介 1 实验综述 2 模拟生产流程介绍 3 实验评价 二、实验成果展示 1 销售与盈利情况 2 企业发展历程 3 各年度财务状况报告 三、实验流程筹划攻略 1 产品研发 2 生产线系统 3 市场开发与广告投放 4 原材料采购 5 订单提交 6 筹资筹划 7 预算筹划 四、经营策略形成历程与经验教训 1 实验策略转变至最终形成历程 2 实验操作经验与心得分享 3 实验失误与教训分析 五、实验感悟 1 关于学习 2 关于生活 六、结束语 正文 一、广告投放实验流程简介 1 实验综述 企业经营电子沙盘模拟实验以现实市场中的制造业企业为原型，全程完全遵循标准的经营 运作流程进行操作。

实验以五年为经营期限，下一年在上年营运基础上继续经营直至期满2 模拟生产流程介绍 该实验每年运作流程相同，年初缴纳上年应付税金、投放本年度广告支出费用并接收订单， 继而进行连续四季度的生产及销售活动四个季度流程也基本相同：年初短贷还本付息并 申请新贷；验收上季度采购的原材料并入库；下单订购下季度生产所需原材料；产成品下 线入库和生产线依次变卖、安装、转产和下一轮开工生产；研发新产品；应收账款收现并 更新；提交订单和按单交货；支付行政费用后进行下季度经营在结束四个季度的生产经营后进入年末业务：支付长贷利息、偿还到期长贷、申请新长贷； 付设备维护费后进入厂房管理系统和折旧系统；市场开发和 ISO 质量体系认证系统，结束 这些后进入年末简要核算页面 3 实验评价 实验中每年分为年初业务、年中四季度生产经营阶段和年末结算业务三大部分，整个过程 涉及缴纳税金、广告投放、贷款业务、采购业务、生产线系统、产品研发、缴纳各种费用、 市场开发等项目这与现实生活中的企业经营流程完全一致，因此是我们学生检验学习成 果和体验社会的有益结合同时，该实验流程细致入微，完成全套历史较长，也是对同学 耐心和细心程度的一种考察。

二、实验成果展示 1 销售与盈利情况 我在本期的模拟实验中共接收 69 个订单，完成销售额 35020 万元，直接成本 15500 万元， 毛利 19520 万元，累计净贡献税收 1404 万元（第一年除 300 万除外，第五年末 0 万包括 在内） ，所有者权益达到 7595 万元下表中列示各年度销售状况：年度订单销售额直接成本毛利税前利润应纳税额所有者权益第一年P1=94570180027708712876084第二年P1=94830180030307602506594P1=104570第三年P2=642403800501016275367685P1=115050第四年P2=850204600547010063318360P1=72600第五年P2=7394035003040-76507595表 1 各年度销售状况一览表 2 企业发展历程 我在五年的生产经营中投资安装了四条全自动生产线，累计投入 6400 万；变卖了三条手工 生产线取得 300 万现金收入；第二年末租用厂房 C 在第三年初开始使用直至期末 在产品研发方面，我用两年时间花费 600 万完成了对 P2 的研发并于第三年初投入生产，连 续生产三年共创造了 13200 万销售额。

下图中，我将从生产线与生产能力的匹配关系入手， 对企业的发展历程做一描述年度一号二号三号四号八号生产能力第一年手工生产线第一季度末投入生产，第四季度变卖共生产一个 P1手工生产线第一季度末再次投入生产，第四季度变卖共生产两个 P1手工生产线第二季度末再次投入生产共生产一个 P1半自动生产线第二、四季度再次投入生产共生产两个 P1空共生产六个 P1年初库存四个P1年末剩余一个P1第二年全自动生产线第一季度安装，第一季度末首次投产共生产 3 个 P1全自动生产线第一季度安装，第一季度末首次投产共生产 3 个 P1手工生产线第一季度末再次投入生产，第四季度变卖共生产两个 P1半自动生产线第二、四季度再次投入生产共生产两个 P1年末租用共生产十个 P1年初库存一个P1年末剩余两个P1第三全自动生产线每个季度末进行下一轮生全自动生产线每个季度末进行下一轮生产全自动生产线第一季度安装，第一季度末首次投产半自动生产线第二、四季度再次投全自动生产线第一季度安装，第一共生产十个P1、六个 P2年产共生产 4 个 P1共生产 4 个 P1共生产 3 个 P2入生产共生产两个 P1一季度末首次投产共生产 3 个 P2年末剩余两个P1第四年全自动生产线每个季度末进行下一轮生产共生产 4 个 P1全自动生产线每个季度末进行下一轮生产共生产 4 个 P1全自动生产线每个季度末进行下一轮生产共生产 4 个 P2半自动生产线第二季度再次投入生产，第四季度停产共生产两个 P1全自动生产线每个季度末进行下一轮生产共生产 4 个 P2一共生产十个P1、八个 P2年末剩余一个P1第五年全自动生产线每个季度末进行下一轮生产第四季度末停产并变卖共生产 4 个 P1全自动生产线每个季度末进行下一轮生产第四季度末停产并变卖共生产 4 个 P1全自动生产线每个季度末进行下一轮生产共生产 4 个 P2半自动生产线第一季度再次投入生产第四季度变卖共生产一个 P1全自动生产线每个季度末进行下一轮生产共生产 4 个 P2一共生产九个P1、八个 P2年末剩余三个P1、一个 P2表 2 生产线更新与生产能力对应图 在市场开发方面，我用两年时间完成了对区域和国内市场的开发，考虑到生产能力的局限 我放弃了对亚洲和国际市场的开发。

因为经营时长只有五年，开发区域市场只需一年时间， 则第一年开发后四年均可利用该市场，国内市场用前两年时间开发后三年进军该市场亚 洲和国际市场的投资用时已超过了全部经营周期的一半以上，投入期长见效期短并加重了 前两年的投资负担（产品研发和生产线投资都是在前两年完成） ，所以我并未对亚洲和国际 市场进行开发另一方面来讲，区域市场和国内国际市场开发完成后，企业应有一段时间 来巩固和稳定这两个市场的地位，可谓“攘外必先安内” 如果一味扩张市场而忽视对原有 市场的巩固和加深，那对企业长期稳健的发展埋下隐患 3 各年度财务状况报告 我在之前的实验练习中已经确立了基本的经营框架，前两年研发 P2（第一年的一、四季度 和第二年全部季度） ；第一年第二季度至第三年第一季度连续投资四条全自动生产线（第二 年和第三年的第一季度各安装两台） 有了这些基本思路，加之每一季度和年末支出都是固 定的，则可变支出就集中在贷款和应收账款收现的互相抵消上也就是说，不论订单金额 如何，都可以根据固定的支出（集中在投资安装生产线、原材料入库与下订单、更新生产、 产品研发） 、可计算的行政管理费用、应收款项到账来精确计算每季度所需贷款。

这样可有 效避免贴现和高利贷的情形，而且，由于每季的各项支出是可计量的，还可通过订单和利 息与之前实验的相关数据进行比较，用差额乘以 33%就是下年初应缴税费的差额经过这 些财务预算，很大程度上保证了贷款的有效性和合理性关于预算筹划的问题在第三部分 中有详细介绍，此处先用报表形式反映各季度和各年的财务状况：时间固定支出短贷还本付息新短贷交货应收账款收现行政费用支出合计余额150011389721000110（3240）100010390438051270103126649051200-60910（1530）54401035348结 算年末：长贷付息还本 420-700；设备维修费 200；市场开发 200余额 3828下年初：缴税 287；广告 400余额 3141115051530105306121505110-5（2170）1031338313051270-63237010796341405910-454670（2660）1033168结 算年末：长贷付息还本 350-1500；设备维修费 300；市场开发 100余额 918下年初：缴税 250；广告 650余额 18117051690（2130）483010047332120521301125546310052370-1182970（2110）1134910412054670-2334330（2890）（1680）1043028结 算年末：短贷还本 200；设备维修费 500；厂 房租金 100。

余额 3228下年初：缴税 536；广告 850余额 1842110051690-849502110114200921205750（3380）（1670）16801033131310052970-14827702890113410054330-2163870（1900）（3120）50501027822结 算年末：长贷付息还本 200-2000；申请新长贷 1000；设备维修费 500；厂房租金 100余 额 4922下年初：缴税 331；广告 1000余额 359111305950-47113117621005750-371232911313052770-1382370（2600）31201204273410003870-193（3940）19001092001结 算年末：长贷付息 100；设备维修费 500；厂 房租金 100余额 1301表 3 各年度现金收支及财务状况表 三、实验流程筹划攻略 1 产品研发 在产品研发板块，我只研发了 P2，原因有三其一，有位知名企业家说过“只 有产品和创新是企业生存的不竭动力”任何一个规模企业，必须考虑到产品 线的宽度、长度、深度、关联度问题每个产品都是有生命周期的，如果不进 行产品升级或开发新产品，再辉煌的企业也会黯然退市的。

虽然只是模拟实验， 也可能只生产 P1 会达到更高的所有者权益，但我仍坚持认为一个有远见的 CEO 绝不会被眼前利益蒙蔽双眼而不考虑公司长久发展宝洁作为全球最大的日化 产品生产商，光是洗发水就有飘柔、海飞丝、激爽、潘婷、润妍、沙宣、伊卡 璐、舒肤佳等近十个品牌消费者需求各有不同，但丰富的产品线总有一款适 合你其二也是考虑到经营时限的问题，P2 研发费用少耗时短，投入两年有三 年获益期；可以很快收回投资成本在 P2 进行生产的三年里它都处于生命周 期的上升阶段，对广告投入的效用较为敏感其三，只研发 P2 则前两年只生 产 P1，后三年同时生产 P1、P2，这样操作起来模式是固定的，不易出错保证 实验质量在后三年经营中，生产 P1 有两条全自动生产线和一条半自动生产 线，生产 P2 有两条全自动生产线，这种模式下原材料采购都是（5,2）和（4,2）交替的组合，相应的入库支出就是 700 和 600 的循环，生产更新为 500 和 400 交替，不用考虑其他操作，有效提高操作速度和准确率2 生产线系统 经营之初企业自有 3200 万的 A 厂房，可容纳四条生产线同时运转，并配有三条手工生产 线和一条半自动生产线。

为了扩大生产提高效率，我在第一年投资两条全自动生产线于第 二年第一季度安装投产 P1；在第二年也投资了两条全自动生产线于第三年第一季度安装投 产 P2因此在第一年我是一条半自动三条手工生产线的设备，第二年是两条全自动、手工 和半自动各一条，第三年往后都是四条全自动一条半自动同时运转 关于生产线更新与生产能力的关系，我在表 2 中以表述，此处我主要阐述生产线投资安装 与时间的配比关系为保证新生产线的使用效用最大，我选择从第一年开始每个季度不间 断地投资新生产线，使得新设备尽快投产。