会计基础实验报告-总账系统日常业务管理.doc

实验三 总账系统日常业务管理【实验目的】掌握K/3财务系统日常账务处理工作【实验要求】根据资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表【实验内容】一、凭证业务1.凭证录入n 1日，提取现金10,000元备用，建行现金支票号123 n 5日，杨峥偿还欠款3000元，编码0001001n 10日，新购入记录本一批备用2元*100，建行转账支票号901n 15日，收到某外商投资款20,000美元，汇率6.95 ，电汇；编号456 n 20日，报销本月1名管理人员通讯费100元 n 25日，为客户提供服务收入100000元 ，建行转账；结算号876n 26日，确认管理人员工资20000元，n 27日，修理设备支付10000元；结算方式： 建行转账，结算编号： 902 【注意】凭证系统上常用的快捷键F4—新增F7—查询“科目”“摘要”“核算项目”资料F12—保存凭证= --借贷金额自动平衡空格键—借贷金额变换方向凭证上的功能说明【新增】—用于新增凭证【还原】--发现凭证录入错误，将凭证内容整个删除【步骤】 点击【财务会计】--【总账】--【凭证处理】--【凭证录入】，录入上述业务，在凭证上点击“日期”的下拉箭头，弹出日历，单击某个日期可选择财务日期；然后录入或选择摘要、科目、金额等内容，【保存】凭证即可。

2.凭证修改和删除点击【财务会计】--【总账】--【凭证处理】--【凭证查询】，进入“会计分录序时簿”窗口，将光标定位于要修改或删除的凭证上，单击工具条中相应的“修改”或“删除”按钮，修改删除后重新保存即可说明】如果要修改的记账凭证已经审核，则此凭证只能进行查看，不能修改，删除同理3.凭证审核使用“贾全”用户登录系统，审核所有凭证在“会计分录序时簿”中将光标定位于需要审核的凭证上，然后在工具条中单击【审核】按钮即可【说明】审核和制单人不能为同一操作员，否则系统拒绝审核签章4.凭证过账凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程完成过帐的凭证将不允许修改，可以采取红字冲销的方式进行更正因此，在过账前应该对记账凭证的内容仔细审核贾全”对已经审核的凭证进行过账步骤】（1）点击【财务会计】--【总账】--【凭证过账】，点击【开始过账】2）及时查看系统提供的关于过账信息的报告，关闭即可说明】过账后的凭证如果有误，可通过“冲销”功能对原错误凭证进行冲销，然后再录入一张正确的凭证冲销”是在“凭证查询”中的“编辑”菜单下“冲销”，只有已过账的凭证才能应用冲销二、常用账簿K3系统提供总分类账、明细分类账、多栏账、核算项目总账和明细账、数量金额总账和明细账中的有关数据资料及各类账簿的发生额和余额数据的查询。

点击【财务会计】--【总账】--【账簿】，查看各类账三、往来核算往来业务管理是财务管理的重要职能之一，系统提供了往来业务管理功能在往来管理这一个模块中，分为【核销管理】、【往来对账单】查询、【账龄分析表】这三大部分其中，核销的业务处理是一个非必须的业务流程1.与往来业务相关的设置（1）必须在系统参数中选中<启用往来业务核销>、<往来业务必须录入业务编号> ，业务编号的业务发生日期为业务发生的真实日期必须录入（2）科目属性中选择“往来业务核算”，科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设置多个核算项目类别3）在总账初始化时可以录入每笔业务的发生额情况，发生时间，业务编号2.核销管理【案例】杨峥曾经借款，已经归还现再次借款用于备用，公司为规范和管理的必要，启用系统设置：“往来业务必须录入业务编号”，今后对每一笔业务必须设置一个编号进行管理，编号原则暂定为“员工号+借款次数”业务如下：（1） 杨峥借款5000元 日期：11.20 凭证号：记9 业务编号：0001002（2） 杨峥借款8000元 日期：11.28 凭证号：记10 业务编号：0001003（3） 杨峥归还借款5000元 日期：11.30 凭证号：记10 业务编号：0001004（4） 李丹借款1000元 日期：11.1 凭证号：记20 业务编号：0002001步骤（1）确认【系统设置】--【系统设置】--【总账】--【系统参数】，在弹出的对话框中选择【总账】，勾选“启用往来业务核销”“往来科目必须录入编号”。

2）确认【系统设置】--【基础资料】--【公共资料】--【科目】，在弹出“基础资料窗口”，双击科目列表中的“其他应收款”科目，弹出修改对话框检查在科目设置选项页中，确认勾选了“往来业务核算”3）在【财务会计】--【总账】--【凭证处理】--【凭证录入】中录入案例中的业务，将凭证进行审核过账处理4）点击【财务会计】--【总账】--【往来】--【核销管理】，在弹出的“过滤条件”窗口选择筛选条件，点击确认后，进入核销日志5）点击工具栏中【核销】按钮进入核销操作界面在弹出的过滤条件对话框中输入筛选条件，必须录入“会计科目”注意选择“业务日期”和“核算类别”，点击【确定】6）选择待核销记录，点击【核销】按钮实现对业务记录的核销，或者点击【自动】，由系统根据业务编号执行自动核销3.往来对账单及时进行往来业务的对账可有效地对往来业务进行管理点击【财务会计】--【总账】--【往来】--【往来对账单】，在弹出的“过滤条件”窗口选择筛选条件，点击【确定】后，显示该客户往来情况4.确认坏账【案例】杨峥借款中，编号为0001003的业务共8000元，其中1000元被确认为坏账坏账原因：丢失；审批人：刘经理；坏账科目代码：1231步骤：（1）点击【财务会计】--【总账】--【往来】--【往来对账单】，注意选择“未核销”（2）选中往来对账单已过账的明细数据，点击【确认坏账】。

3）系统弹出界面要求输入坏账金额、原因、批准人、坏账准备科目等信息后，生成一张坏账凭证，系统会对生成的坏账记录自动完成核销操作说明】可进行坏账确认的前提条件：1. 系统已启用往来业务核销2. 选择“未核销”的过滤方式进入往来对账单3. 可进行坏账确认的凭证必须是已经过账的凭证4. 对初始化金额进行坏账确认时，还需在过滤条件中选择“显示初始化余额明细”。