新申报表框架结构.doc

新申报表框架结构企业所得税年度纳税申报表框架结构表单编号 表单名称 张数对应主表（A100000）行次对应（A105000）行次A000000 企业基础信息表1 张基础信息表 * *A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）1 张主表 * *A101010 一般企业收入明细表 第 1 行“营业收入” *A101020 金融企业收入明细表 第 1 行“营业收入” *A102010 一般企业成本支出明细表 第 2 行“营业成本” *A102020 金融企业支出明细表 第 2 行“营业成本” *A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表第 1 行“营业收入”或第 2 行“营业成本” *A104000 期间费用明细表6 张收入成本费用表 第 4 行“销售费用” 第 5 行“管理费用” 第 6 行“财务费用” *A105000 纳税调整项目明细表第 15 行“纳税调整增加额”第 16 行“纳税调整减少额” *A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表*第 2 行“（一）视同销售收入 第 13 行“（一）视同销售成本” 第 39 行“（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额”：A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表*第 3 行“（二）未按权责发生制原则确认的收入”A105030 投资收益纳税调整明细表*第 4 行“（三）投资收益”A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表*第 8 行“（七）不征税收入” 第 9 行“专项用途财政性资金”A105050 职工薪酬纳税调整明细表15 张纳税调整明细表*第 14 行“（二）职工薪酬”A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表*第 16 行“（四）广告费和业务宣传费支出”A105070 捐赠支出纳税调整明细表 * 第 17 行“（五）捐赠支出”A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 *A105081固定资产加速折旧、扣除明细表 *第 31 行“（一）资产折旧、摊销”A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 *A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表 *第 33 行“（三）资产损失”A105100 企业重组纳税调整明细表 *第 36 行“（一）企业重组”A105110政策性搬迁纳税调整明细表 *第 37 行“（二）政策性搬迁”A105120特殊行业准备金纳税调整明细表*第 38 行“（三）特殊行业准备金”A106000 企业所得税弥补亏损明细表1 张亏损弥补表第 22 行“弥补以前年度亏损” *A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 *A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 *A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表 *A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表 *A107014研发费用加计扣除优惠明细表第 17 行“免税、减计收入及加计扣除” *A107020 所得减免优惠明细表 第 20 行“所得减免” *A107030 抵扣应纳税所得额明细表第 21 行“抵扣应纳税所得额” *A107040 减免所得税优惠明细表 *A107041高新技术企业优惠情况及明细表 *A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表第 26 行“减免所得税额”*A107050 税额抵免优惠明细表11 张税收优惠明细表第 27 行“抵免所得税额”*A108000 境外所得税收抵免明细表 *A108010境外所得纳税调整后所得明细表 *A108020境外分支机构弥补亏损明细表 *A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表4 张境外所得税明细表第 18 行“境外应税所得抵减境内亏损”第 29 行“境外所得应纳所得税额”第 30 行“境外所得抵免所得税额” *A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 *A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表2 张总分机构纳税明细表第 34 行“总机构分摊本年应补（退）所得税额; 第 35 行“财政集中分配本年应补（退）所得税额”; 第 36 行“总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额”： *说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。

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