生产型企业的授信审查要点.pptx

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,生产型企业的授信审查要点,生产型企业的授信审查要点,行业风险评估,企业的组织形式,经营循环分析,财务风险分析,借款原因分析,担保能力分析（略）,风险控制方案的设计,数据再整理,行业信息及同行业比较,财务信息及银行融资信息,额度核定及风险控制条款,一、行业风险评估,企业是否处于一个高风险行业？行业的基本特征是什么？,（,资本、技术、人力密集型,；,行业,处于产业链的上、中、下游,；,行业集中度情况；市场供需状况,）,（一）产业政策、监管政策和信贷政策,（二）成本结构,（固定成本、变动成本、规模经济、保本点）,（三）行业成熟度,（成熟、新兴、衰退）,（四）行业周期性,（无周期、正向、反向）,（五）这种行业对其它行业的相关性,（上下游、替代性）,（二）成本结构,固定成本及变动成本：,生产企业一般具有固定的经济指标，如：电力生产企业以重油发电需重油200克/千瓦时、天然气为0.2标准立方米/千瓦时、煤为320-400克/千瓦时，电解铝生产企业一般每吨电解铝需15000度电，通过指标测算企业生产成本及评价其成本控制水平；,规模经济及保本点：,发电企业除正常的停产检修外，有一定的上网要求，一般年上网时间要求在5500小时左右；,（三）行业成熟度,新生行业,（电子游戏）,没有业绩记录,新产品推出频繁,经营波动剧烈,行业爆发性或快速增长,成熟行业,（钢铁行业）,有良好的业绩纪录,产品标准化高,打破行业格局的意外少,行业以合理的比率成长,衰退行业,（,CRT彩管行业,）,收入/利润下降,风险低,风险高,风险高,一、行业风险评估,企业在行业内的总体经营状态如何？,（一）与同行业的其他公司比较，该企业的市场份额、销售收入、利润和资产状况如何？,（二）该企业是否对行业有影响或主导地位？,（三）该企业自身的成熟度如何？（创业、成熟、衰退）,（四）产品的多样性？（对单一类产品的依赖性、对少数消费群体的依赖性）,（五）产品技术过时的风险及对替代品的抵抗能力？,二、企业的组织形式股东背景,股东背景什么？直接控制人是谁？,股东和关联公司的股权结构图如何？,股东、关联公司及企业在资本市场上的表现？,股东、关联公司及企业在资金流上的特征？（关联交易、资金占用）,二、企业的组织形式管理层分析,高层管理人员是否曾与公司一起经历过一个以上的商业周期？,高层管理人员在经营活动中是否具备良好的团队精神？,管理层是否具有足够的经验和专业知识？（总体管理、销售管理、财务管理、经营管理）,公司的成功在多大程度上依赖1个或几个关键的管理人员？,管理人员的个人生活中是否存在能够导致他行做出害公司或银行利益的因素或偏好？,主要管理层的继任者是否都可由内部提供？,是否出现主要管理层的人员离职？,三、经营循环分析,供给分析,生产分析,销售分析,三,、,、,经,经,营,营,循,循,环,环,分,分,析,析,供,供,给,给,分,分,析,析,公,司,司,的,的,供,供,给,给,线,线,有,有,哪,哪,些,些,特,特,征,征,？,？,（,需,需,要,要,的,的,原,原,材,材,料,料,、,、,原,原,材,材,料,料,的,的,采,采,购,购,渠,渠,道,道,和,和,方,方,式,式,、,、,运,运,输,输,方,方,式,式,、,、,采,采,购,购,的,的,频,频,率,率,）,）,公,司,司,可,可,以,以,在,在,多,多,大,大,程,程,度,度,上,上,控,控,制,制,原,原,材,材,料,料,的,的,价,价,格,格,、,、,质,质,量,量,和,和,取,取,得,得,的,的,难,难,易,易,程,程,度,度,？,？,公,司,司,和,和,供,供,应,应,商,商,的,的,议,议,价,价,能,能,力,力,如,如,何,何,？,？,公,司,司,是,是,否,否,将,将,改,改,变,变,供,供,给,给,线,线,的,的,取,取,得,得,方,方,式,式,？,？,公,司,司,是,是,否,否,会,会,有,有,措,措,施,施,将,将,供,供,给,给,中,中,断,断,的,的,风,风,险,险,降,降,到,到,最,最,低,低,？,？,供,给,给,的,的,淡,淡,季,季,和,和,旺,旺,季,季,在,在,什,什,么,么,区,区,间,间,？,？,三,、,、,经,经,营,营,循,循,环,环,分,分,析,析,生,生,产,产,分,分,析,析,公,司,司,的,的,生,生,产,产,流,流,程,程,特,特,征,征,是,是,什,什,么,么,？,？,（,公,公司,生,生产,产,产品,的,的依,据,据（,以,以订,单,单定,产,产、,长,长期,合,合约,、,、过,去,去的,趋,趋势,和,和预,期,期）,、,、生,产,产的,时,时间,和,和地,点,点、,生,生产,流,流程,的,的时,间,间和,长,长度,、,、控,制,制存,货,货积,压,压的,方,方法,、,、在,固,固定,资,资产,上,上的,必,必要,投,投资,、,、生,产,产流,程,程对,高,高度,复,复杂,的,的技,术,术或,高,高精,密,密机,械,械的,依,依赖,程,程度,？,？）,公司,与,与竞,争,争同,业,业中,，,，有,什,什么,成,成本,优,优势,？,？,是否,存,存在,能,能够,使,使生,产,产停,止,止或,压,压缩,、,、或,显,显著,提,提高,生,生产,成,成本,的,的事,件,件或,条,条件,？,？,公司,是,是否,有,有重,组,组或,增,增加,生,生产,能,能力,的,的打,算,算？,公司,目,目前,实,实际,产,产能,的,的发,挥,挥达,到,到的,比,比例,？,？公,司,司的,保,保本,点,点的,产,产能,是,是多,少,少？,公司,是,是否,会,会有,措,措施,将,将生,产,产风,险,险降,到,到最,低,低？,公司,生,生产,的,的淡,季,季和,旺,旺季,在,在什,么,么区,间,间？,三、,经,经营,循,循环,分,分析,销,销,售,售分,析,析,销售,过,过程,是,是如,何,何运,作,作的,？,？,（主,要,要步,骤,骤和,容,容易,发,发生,错,错误,的,的地,方,方）,公司,的,的消,费,费客,户,户集,中,中度,及,及特,征,征？,销售,过,过程,中,中的,主,主要,成,成本,？,？,（销售,成,成本随,销,销售量,变,变化的,程,程度、,广,广告或,其,其它他,促,促销成,本,本）,公司能,否,否控制,售,售价及,成,成本的,差,差价？,（,（,销售方,式,式是投,机,机、长,期,期合约,、,、确认,订,订单等,，,，以及,此,此种方,式,式的潜,在,在风险,）,）,公司对,消,消费客,户,户是否,有,有较强,的,的议价,能,能力？,在过去,的,的3年,中,中，公,司,司曾做,出,出过哪,些,些对销,售,售量产,生,生重大,影,影响的,决,决定？,（,（,产品创,新,新、开,发,发新市,场,场、激,进,进的销,售,售方式,、,、赊销,方,方式、,大,大量的,广,广告、,价,价格竞,争,争等）,公司是,否,否会有,措,措施将,销,销售风,险,险降到,最,最低？,公司销售的,淡,淡季和旺季,在,在什么区间,？,？赊销方式,？,？,四、财务风,险,险分析,财务报表的,可,可信度,如：货币资,金,金真实性（,包,包括股东占,款,款做帐、质,押,押冻结情况,、,、货币资金,与,与资产及销,售,售规模相比,异,异常偏低、,货,货币资金与,银,银行负债规,模,模相比异常,偏,偏高等）,如：保证金,与,与应付票据,对,对抵降低资,产,产负债率、,预,预付款等科,目,目中资本性,支,支出挂帐以,提,提高资产流,动,动性；,如：坏帐准,备,备计提及折,旧,旧计提政策,调,调整以调控,利,利润；,如：无形资,产,产评估增值,以,以提高净资,产,产（一般入,资,资本公积科,目,目）；,营运特点及,行,行业地位,通过财务分,析,析与调查报,告,告反映企业,营,营运特点相,互,互印证，并,通,通过规模（,资,资产、销售,）,）、盈利水,平,平等指标评,判,判行业地位,。

四、财务风,险,险分析主,要,要数据,流动资产,1、货币资,金,金：保证金或已,质,质押的余额,有,有多少？可,自,自由支配资,金,金有多少？,主要结算银,行,行是哪家？,如中小企业,或,或未审计报,表,表的，建议,提,提供同期银,行,行对帐单核,实,实货币资金,余,余额情况；,2、短期投,资,资：持有哪些证,券,券或基金？,是,是否可以转,让,让或很快变,现,现，有没有,抵,抵质押或受,限,限制变现？,市,市场价值、,成,成本价值、,坏,坏帐准备是,多,多少？,3、应收,帐,帐款：应收帐款,的,的帐龄？,计,计提的坏,帐,帐准备有,多,多少，能,否,否充分消,化,化坏帐损,失,失？应收,帐,帐款的客,户,户明细是,否,否集中在,一,一部分客,户,户或一小,片,片地区？,是,是否存在,关,关联企业,间,间交易，,所,所占的比,例,例有多少,？,？应收帐,款,款是否抵,押,押给了其,他,他银行？,应,应收帐款,的,的变化趋,势,势？应收,帐,帐款的变,化,化是否与,赊,赊销政策,变,变化有关,？,？,是否与销,售,售增长幅,度,度匹配，,坏,坏帐计提,比,比率是否,谨,谨慎（一,般,般计提为,一,一年内5%、1-2年20%、2-3年50%、3年,以,以上100%）坏,帐,帐计提有,无,无变化?,四、财务,风,风险分析,主,主要数,据,据,流动资产,4、其它,应,应收款：应收款的,帐,帐龄？计,提,提的坏帐,准,准备有多,少,少，能否,充,充分消化,坏,坏帐损失,？,？是否存,在,在关联企,业,业间资金,占,占用，所,占,占的比例,有,有多少？,5、预付,帐,帐款：预付款的,明,明细（原,材,材料、机,械,械设备、,施,施工款等,）,）？预付,帐,帐款是否,放,放大？是,否,否从关联,企,企业方取,得,得原材料,？,？,是否存在,预,预付设备,款,款或工程,款,款长期挂,帐,帐，以提,高,高资产流,动,动性?,6、存货,：,：采用哪种,存,存货计价,方,方式？是,否,否计提了,坏,坏帐准备,？,？存货组,成,成的明细,是,是什么（,原,原材料、,半,半成品、,产,产成品的,比,比例）？,存,存货的变,化,化趋势是,什,什么？变,化,化趋势是,否,否与销售,规,规模相匹,配,配？存货,是,是否已抵,押,押给了其,它,它银行？,四、财务,风,风险分析,主,主要数,据,据,非流动资,产,产,7、固定,资,资产：固定资产,的,的结构是,什,什么（房,产,产、机械,设,设备）？,在,在建工程,占,占多少，,在,在建工程,的,的总投资,计,计划有多,少,少？固定,资,资产是否,已,已抵押给,其,其它银行,？,？机械设,备,备的成新,率,率（设备,净,净值/设,备,备原值）,？,？固定资,产,产的年折,旧,旧值是否,波,波动变化,或,或递减，,以,以调整利,润,润水平？,公,公司的固,定,定资产净,值,值是与销,售,售规模是,否,否匹配，,是,是否属于,生,生产实体,型,型的企业,？,？机械设,备,备与同业,相,相比较的,先,先性进在,哪,哪里？,8、长期,投,投资：主要长期,投,投资的企,业,业有哪些,？,？是否进,行,行跨行业,投,投资？年,投,投资收益,率,率有多少,？,？是否存,在,在投资损,失,失？在经,营,营中与公,司,司是否存,在,在关联交,易,易？长期,投,投资的总,投,投资计划,有,有多少？,9、无形,资,资产：无形资产,的,的主要是,结,结构是什,么,么？（土,地,地使用权,、,、专利技,术,术、待摊,费,费用等）,有无评估,增,增值情况?,四、财务,风,风险分析,主,主要数,据,据,负债,10、短,期,期借款、,长,长期借款,：,：借款余额,的,的变化趋,势,势？各家,银,银行及担,保,保方式？,各,各家银行,授,授信额度,的,的增、减,、,、退出等,变,变化情况,？,？长期借,款,款到期集,中,中的时间,段,段？是否,存,存。