IPO环保核查案例统计与分析.doc

IPO环保核査案例统计与分析一、核杏対彖和范围1、 核杳対彖：①重污染行业申请上市的金业；②申请再融资的上市金业，再融资募集资金 投资于重污染行业2、 核查企业范围：申请环保核杏公司的分公司、全资子公司和控股子公司下辖的从事环发 （2003） 101号文件所列重污染行业生产经营的企业和利用募集资金从事重污染行业的生产经营企业3、 核查行业：火电、钢铁、水泥、电解铝、煤炭、冶金、建材、釆矿、化工、石化、制药、 轻工（酿造、造纸、发酵、制糖、植物油加工）、纺织、制革十四个行业具体行业分类如 下表：行业类别类型1、 火电火力发电（含热电、砰石综合利用发电、垃圾发电）2、 钢铁炼铁（含熔融和还原）球团及烧结炼钢铁合金冶炼钢压延加工蕉化3＞水泥水泥制造（含熟料制造）4、 电解铝包括全部规模、全过程生产5、 煤炭煤炭开采及洗选煤炭地下气化煤化工（煤制油、煤制气、煤制甲醇或二甲醞等）6、 冶金有色金属冶炼（常用有色金属、贵金属、稀土金属、其它稀有金属冶炼）有色金属合金制造废金屈冶炼有色金属压延加工金属农面处理及热处理加工（电镀；使用有机涂层，热镀锌（有钝化）工艺）7、 建材玻璃及玻璃制品制造玻璃纤维及玻璃纤维增强豹料制晶制造陶瓷制品制造石棉制品制造；耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造石墨及碳素制品制造8、 采矿石油开采天然气开采非金属矿采选（化学矿采选；石灰石、石膏开采；建筑装饰用石开采；耐火十•石开采；粘土 及英他土砂石开采；采盐；石棉、云母矿采选；石墨、滑石采选；宝石、玉石开采）黑色金属矿采选有色金属矿采选（常用有色金属、贵金属、稀土金属、其它稀有金属釆选）9、 化工基础化学原料制造（无机酸制造、无机碱制造、无机盐制造、有机化学原料制造、其他基础 化学原料制造）肥料制造（氮肥制造、磷肥制造、钾肥制造、复混肥料制造、有机肥料及微生物肥料制造、 其他肥料制造）涂料、染料、颜料、油墨及英它类似产品制造合成材料制造（初级型态的須料及合成树脂制造、合成橡胶制造、合成纤维单（聚合）体的 制造、其他合成材料制造）专用化学品制造（化学试剂和助剂制造、专项化学用品制造、林产化学产品制造、炸药及火 工产品制造、信息化学品制造、环境污染处理专用药剂材料制造、动物胶制造、其他专用化 学产品制造）化学农药制造、生物化学农药及微生物农药制造（含中间体）tl用化学产殆制造（肥皂及合成洗涤剂制造、化妆晶制造、口腔清洁用品制造、香料香精制 造、其他日用化学产品制造）橡胶加工轮胎制造、再生橡胶制造10、石化原油加工天然气加工石油制品生产（包括乙烯及其下游产品生产）油母页岩中提炼原油生物制油11＞制药化学药品制造（含中间体）化学药晶制剂制造生物、生化制殆的制造中成药制造22、轻工酿造酒类及饮料制造（酒椿制造、白酒制造、啤酒制造、黄酒制造、徜萄酒制造、英他酒制造;碳酸饮料制造、瓶（罐）装饮用水制造、果菜汁及果菜汁饮料制造、含乳饮料和植物蛋门饮料制造、固体饮料制造、茶饮料及其他软饮料制造；精制茶加工） 造纸纸浆制造（含浆纸林建设）造纸（含废纸造纸）发酵调味品制造（味精、柠檬酸、氨基酸制造等）有发酵工艺的粮食、饲料加工制糖植物油加工23、纺织化学纤维制造棉、化纤纺织及印染精加工毛纺织和染整精加工丝绢纺织及精加工化纤浆粕制造棉浆粕制造14、制革皮革糅制加工毛皮糅制及制品加工二、核查内容和要求1、申请上市的企业：①排放的主耍污染物达到国家或地方规定的排放标准：②依法领収排 污许可证，并达到排污许可证的耍求；③企业单位主要产品主耍污染物排放量达到国内同行 业先进水平；④工业固休废物和危险废物安全处置率均达到100%；⑤新、改、扩建项冃“环 境影响评价”和“三同时”制度执行率达到100%,并经环保部门验收合格；⑥环保设施稳 定运转率达到95%以上；⑦按规定缴纳排污费；⑧产品及其生产过程中不含有或使用国家法 律、法规、标准中禁用的物质以及我国签署的国际公约中禁用的物质。

2、 申请再融资的上市企业：除符合上述对申请上市企业的要求外,还应核查①募集资金投 向不造成现实的和潜在的环境影响；②募集资金投向有利于改善环境质昴；③募集资金投向 不属于国家明令淘汰落后生产能力、工艺和产品，有利于促进产业结构调整3、 环保核查需要申报以下资料：①企业(含本企业紧密型成员单位)基本情况；②报中国 证券监督管理委员会待批准的上帀方案或再融资方案；③证明符合核查要求的相关文件；④ 主管部门要求的其他有关材料三、核杳程序1、 环保核查分级管理制度从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业的公司和跨省从事环发(2003) 101号文件所列其 他重污染行业生产经营公司的环保核查工作，山我局统一纽织开展，并向中国证券监督管理 委员会出具核查意见各省级环保部门应严格执行相关规定，不得越权立接出具核杳意见各省级环保部门需立接 向国务院证券监督管理机构或申请上市环保核杳公司出具核杳意见时，应同时抄报环境保护 部凡越权核杳的，将予通报批评并上收该省环保部门上市公司环保核杳权限2、 省级环保核杳程序省级环境保护行政主管部门自受理企业核查申请之日起，于30个工作日内纽织有关专家或 委托有关机构对申请上市的企业和申请再融资的上市企业所提供的材料进行审杳和现场核 杳，将核杏结果在有关新闻媒体上公示10天，结合公示情况提岀核杳意见及建议，以局函 的形式报送中国证券监督管理委员会，并抄报国家环保总局。

3、 环保部核杳程序山环境保护部负责主核查的公司，应先収得相关省级环保部门的核查初审意见省级环保部 门出具的核查初审意见应主送环境保护部办公厅，同时抄送申请公司；在所有相关省级环保 部门出具同意通过核杏初审的意见后，环境保护部才受理公司的上市环保核杏申请省级环保部门负责主核查的公司跨省生产的，登记所在地的省级环保部门作为主核查的省级 环保部门应请相关省级环保部门协助核杳，相关省级环保部门应向主核杳的省级环保部门出 具核查初审意见在收到公司提交的申请材料之日起10个工作日内，负责主核查的环保部门应作出是否受理 的决定并及时告知申请公司在受理之日起30个工作日内，负责核杏初审的省级环保部门 应向环境保护部或主核查省级环保部门出具核杏初审意见在受理之日起50个工作日内， 负责主核查的环保部门应组织完成核查并出具核查意见核查工作完成后，山环保部统一•进行公示，在网站和中国环境报上公示10天，同时在相关 省级环保局（厅）、企业所在地地级及以上市级环保局的政府网站和地方主要媒体上公示10 天结合公示情况提出核查意见及建议，以局函的形式报送中国证券监督管理委员会°四、 违法行为处理1、 核查前一年严重违法行为%1 对申请核查前•一年内发生过严重环境违法行为的企业，各级环保部门应不予受理其核査中 in o%1 违法行为包括:发生过重大或特大突发环境事件，未完成主要污染物总量减排任务,被责 令限期治理、限产限排或停产整治，受到环境保护部或省级环保部门处罚，受到环保部门 10万元以上罚款等。

2、 违法行为仍未改正%1 在核查过程中，公司仍存在以下违法情形尚未得到改止的，环保部门应退冋其核查中请材 料，并在6个月内不再受理其上市环保核查申请1 违法行为包括：违反环境影响评价审批和“三同时”验收制度，违反饮用水水源保护区制 度有关规定，存在重大环境安全隐患，未完成因重金属、危险化学品、危险废物污染或因引 发群体性环境事件而必须实施的搬迁任务3、 弄虚作假行为%1 核杳过程中，如发现公司存有弄虚作假、故意隐瞒重大违法事实的行为，各级环保部门应 及吋终止核查，且在1年内不再受理其上市环保核查申请1 对于存有弄虚作假、故意隐瞒金业重大违法事实行为的上市环保核查技术咨询单位，省级 及以上环保部门应予通报批评，并在2年内不再受理其编制的技术报告；环境保护部将撤销 相关责任人员证书五、 其他规定1、 省级环保部门要严格执行上市公司环保核查制度，做好辖区内山其负责核杳的上市公司 环保核查工作，并对国家环保总局负责核查的上市公司提供相关意见，同时■建立上市环保核 查工作档案对于核查吋段内严重违反国家环保法律法规和产业政策、发生重大环境污染事 故II造成严重后杲以及在核查过程中弄虚作假的上市公司，不得出具环保核杳意见。

对'于核 查中发现的问题，应督促企业按期整改2、 各省级环保部门要以高度认真负责的态度严格审核、严格把关，通过环保核杳督促企业 发现问题、解决问题，在开展环保核杳时，未经现场检杳不得出具核杏意见核杳过程中， 重点检查是否按期完成主要污染物总呆减排任务、是否按期淘汰落后产能、是否依法履行环 评于•续和通过环保验收、是否依法按要求完成淸洁生产审核及评估验收、是否按期完成重金 属污染防治任务以及是否实现稳定达标排放等情况对于存在重大环保问题的企业，应在其 完成報改之后方可出具意见3、省级环保部门在核杏过程中，要加大対企业环境安全隐患的现场排杳和督促整改力度 尤英是对于涉重金属、危险化学品和尾矿库的企业，要安排经验丰富的人员加强现场检杳, 发现问题及吋要求金业整改对于存在重大环境问题的企业，须待其全部完成整改且经现场 核实后，才可出具同意的核查初审意见或核查意见属污染防治任务以及是否实现稳定达标排放等情况对于存在重大环保问题的企业，应在其 完成報改之后方可出具意见3、省级环保部门在核杏过程中，要加大対企业环境安全隐患的现场排杳和督促整改力度 尤英是对于涉重金属、危险化学品和尾矿库的企业，要安排经验丰富的人员加强现场检杳, 发现问题及吋要求金业整改。

对于存在重大环境问题的企业，须待其全部完成整改且经现场 核实后，才可出具同意的核查初审意见或核查意见。