2022学年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷A卷（含答案）.doc

20222022 学年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜学年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷任能力模拟考试试卷 A A 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 2、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟 3 个月以上 B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份 C.控股股东承诺认购 10000 万股，但实际认购少于 10000 万股 D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】D 3、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（)A.、B.、C.D.、【答案】A 4、下列关于发审委的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 5、设有甲和乙两种债券：甲债券面值 1000 元，期限 10 年，票面利率 10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限 7 年，其他条件与甲债券相同假设甲债券和乙债券的必要收益率均为 9%，那么（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 6、下列关于市净率的说法中，正确的有（）。

A.、B.、C.、D.、【答案】C 7、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80股权为取得该股权，甲公司增发 2000 万股普通股，每股面值为 1 元，每股公允价值为 5 元；支付审计评估等费用 100 万，为发行股票另支付承销商佣金 50万元取得该股权时，A 公司可辨认净资产账面价值为 9000 万元，公允价值为12000 万元假定甲公司和 A 公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元A.5150 B.5200 C.7550 D.7600【答案】A 8、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）A.由该上市公司控股股东提名 B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务 C.一年前为上市公司提供咨询服务 D.持有上市公司 100 股股票【答案】B 9、某上市公司拟于 2008 年 3 月 9 日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案该上市公司 2007 年底净资产 30 亿元，中期票据余额为4 亿元，短期融资券余额为 2 亿，则下列说法正确的是（）A.本次债券发行的最大额度为 8 亿元 B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过 8 亿 C.本次发行可不提供担保 D.本次发行可不进行资信评级【答案】C 10、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。

A.、B.、C.、D.、【答案】B 11、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（）A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要 B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施 C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站 D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容【答案】C 12、根据公司债券发行与交易管理办法，不得公开发行公司债券的情形有（）A.、B.、C.、D.、【答案】D 13、甲公司共有 200 名职工，从 2019 年 1 月 1 日起，该公司实行累积带薪缺勤制度该制度规定，每名职工每年可享受 5 个工作日的带薪年休假，未使用的年休假只能向后结转一个日历年度，超过 1 年未行使的权利作废；职工休年休假时，首先使用当年可享受的权利，不足部分再从上年结转的带薪年休假余额中扣除；职工离开公司时，对未使用的累积带薪年休假无权获得现金支付2019 年 12 月 31 日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为 1 天2020 年 12月 31 日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为 2 天，根据过去的经验并预期该经验将继续适用，甲公司预计 2021 年有 160 名职工将享受不超过 5 天的带薪年休假，剩余 40 名总部管理人员每人将平均享受 65 天带薪年休假，该公司平均每名职工每个工作日工资为 500 元。

甲公司 2020 年年末因该项累积带薪缺勤计入管理费用的金额为（）元A.60000 B.30000 C.90000 D.100000【答案】B 14、甲公司 2012 年末的净资产为 40 亿元，近三年平均可供分配的利润为 7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为 20 亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为 5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元A.10 B.12 C.14 D.16【答案】B 15、某上市公司就并购重组事项于 2014 年 8 月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司 2015 年净利润将达到 5000 万元，2015 年乙公司经审计的净利润为 3800 万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）2016 年 5月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 16、根据深交所上市公司股东大会网络投票实施细则，上市公司股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔（）A.1 个交易日 B.2 个交易日 C.3 个交易日 D.5 个交易日【答案】B 17、证券评级机构应当建立回避制度。

证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）A.、B.、C.、D.、【答案】A 18、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引中关于内部控制保障相关规定，下列说法错误的是（）A.证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面、统一的业务管理制度和操作流程，并及时更新、评估和完善 B.证券公司在开展投资银行类业务时，应当在综合评估项目执行成本基础上合理确定报价，不得存在违反公平竞争、破坏市场秩序等行为 C.证券公司应当根据投资银行类业务特点制定科学、合理的薪酬考核体系，合理设定考核指标、权重及方式，与不同岗位的职责要求相适应证券公司可以以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励 D.证券公司应当建立健全未公开信息知情人管理制度，对接触未公开信息的业务人员及相关人员进行登记备案，防止未公开信息被泄露或滥用【答案】C 19、以下有关收入的说法正确的有（）A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入 B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入 C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入 D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】B 20、下列有关科创板上市公司规范运行的要求表述正确的是（）。

A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 21、对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 22、以下关于项目收益债，说法正确的是（）A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息 B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目 C.可不设置差额补偿机制 D.项目投资内部收益率必须大于 8%【答案】A 23、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）A.B.C.D.【答案】B 24、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）A.可抵扣暂时性差异 B.应纳税暂时性差异 C.确认递延所得税资产 D.确认递延所得税负债【答案】A 25、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 26、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 27、以下符合保荐代表人注册条件的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】D 28、下列关于采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产会计处理的表述中，正确的有 A.、B.、C.、D.、【答案】C 29、以下关于上市公司分红的说法正确的有（）。

2015 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 30、下列关于期权价格的表述正确的有()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 31、上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务A.I、II、III B.I、IV C.II、III D.I、II、III、IV【答案】B 32、某上市公司就并购重组事项于 2014 年 8 月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司 2015 年净利润将达到 5000 万元，2015 年乙公司经审计的净利润为 3800 万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 33、根据上市公司股东大会规则和上市公司信息披露监管问答（第二期），上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中，其应当核实的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 34、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。

A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品 B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免 C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价 D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】A 35、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司 2012 年 6 月 1 日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为 20000 元，与乙公司约定的现金折扣条件为 210，130，n45，假定乙公司当年 6 月 10 日前付款的可能性为 10，6 月 10 日后 7 月 1 日前付款的可能性为 60，7 月 1 日后付款的可能性为 30，则甲公司 6 月 1 日应确认收入 19800 元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价 1000 元，现准备给予客户 20的价格折扣，则该公司应确认 1000 元收入，同时确认 200 元销售费用；C.甲公司 2011 年 8 月销售一批商品给乙公司，销售价款为 10000 元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011 年 9 月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司 20的折让，则甲公司应冲减 9 月份收入 2000 元；D.甲公司 2011 年 12 月销售一批商品给乙公司，销售价款为 10000 元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012 年 1 月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司 20的折让，截至 2012 年 1 月 31 日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减 2012 年 1 月份收入 2000 元；【答案】C 36、A 有限责任公司注册资本是 1000 万元，A 公司对 B 企业负有 2000 万元的合同债务。

下列说法正确的是（）A.A 公司仅以 1000 万元注册资本为限对公司债务承担责任 B.A 公司以其全部财产对公司的债务承担责任 C.如果 A 公司资产不足以清偿其债务，任何情况下的股东都不再清偿 D.如果 A 公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿【答案】B 37、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 38、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）A.、B.、C.、D.、【答案】D 39、根据发行监管问。