《销售台帐管理制度》.docx

第三节销售台帐管理制度一、 目的制定本制度规范内外销台帐的管理， 系统地掌握台帐的填报程序， 最终达到台帐的网络化操作二、 适用范围适用内外销售与财务议付的管理三、 职责1、 进出口业务部负责发货交接单的填报2、 财务部负责销售台帐的上传与银行议付的管理四、 修改使用、管理部门提出修改意见企管部召集整理r经营会会办讨论r企管部行文下发五、 培训1、 培训计划：企管部制订2、 培训频率：本制度每修改一次培训一次3、 培训对象：全体销售人员、供应人员4、 授课人：分管财务副总裁六、 操作规程（一）发货交接单的填报： 发货交接单的填报是销售台帐操作的第一步，具体流程如下：A、外贸发货交接单填报（ISO编号16）文件号（执 行公司最 新文件号）—合同号—发货批次（财务辅助会计提供）出口单位（报关出 口或开出 发票单位）—供货单位（实 际生产产品 的单位）收货单位（销售客户）运输单位（来 装货的运输单 位、台帐必须 司机本人签字销售部门（进出口部 门或各供销 科装车情况装运情况（按 报检的生产 日期、品名、 品牌及生产 计划单中批 次船公司情况议仪情况（海 陆运费按合同 价填写）业务员填好交接单后，凭合同B、内贸发货交接单填报：（ISO编号266）生产单位（实 际生产成品 的单位）收货单位（销售客户）承运人（运输人 员，台帐必须由 司机本人签字）销售部门（进出 口部门或各供 销科）客户信息（按规定项目 填，文件号执行最新文 件号）运输交接产品（按生产计划单 批次进行填写）付款情况（按规 定项目填写）（二）销售台帐填报:申报人（销售员）凭合同、信用证报检申报单、生产计划单、及发货交接单交辅助 会计上传销售台帐，具体流程如下：A、发运信息：1、 页数：按照发货顺序填写；2、 生产厂家：以货物生产加工厂家简称填写；3、 发货批次：按照发货顺序编写，不分品名、销售市场、销售部门；4、 销售部门：分为销售一部、二部、三部、四部、各公司供销科；5、 业务员：指具体销售操作人；6、 销售类型：分为内销、外销；7、 货号：指财务帐务中产品的编号；8、 品名：按发货交接单中填写的品名分别填写；9、 包装：指产品内外包装数，如带黄虾仁 24X1LB10、 规格：按财务帐务规定的最未及的规格；11、 数量、箱数：指合计箱数。

8清关（销售）信息（如产品在国外入库，须填写以下信息） ：1、 运输公司：指公司对外签订合同的船公司（外销） ，内销按照实际填写；2、 发期：指发货交接单中的实际船期；3、 交货地：内销：指货物实际到达的目的地；外销：指发货交接单中的目的港；4、 清关时间：批美国或其他国家的清关时间；5、 备注：指货物清关编码G仓储信息（如产品在国外入库，须填写以下信息） ：1、 冷库名称：指货柜在美国或其他国家清关后，未及时销售，直接进入冷库的名称；2、 规格编号：指货柜进入冷库后，由冷库出具的货物分规格入库编码；3、 入库时间：指货柜进入冷库的时间；4、 出库时间：指货柜出售、出库时间；D，国内外议付收款信息：1、 结算方式：指客户所支付货款的方式，外销如 T/T、D/P、L/C内销按照帐期时间；2、 议付时间：指单证齐全银行会计向银行交单的时间（如未议付，指公司寄提单的邮寄时间为准）；3、 议付价格：指客户实际支付货款的单价（报关价格不一定等于议付价格）4、 议付金额：指客户实际支付的总货款5、 收款情况：A、时间：指银行收汇结算单的时间； B、金额：指银行到帐的金额6、 差额：指报关价与议付价之间的差额（低于或高于）7、 补差情况： A、到帐时间：指补差金额到帐的时间， B、到帐金额：指银行到帐的补差金额。

E、 国外成交信息：1、 客户：指在国外分公司与最终成交的客户，内销填写直接成交的客户；2、 单价：国外分公司与客户成交的单价；3、 结算方式：国外分公司与客户之间的结算方式（ D/P、T/T、信用证）；4、 收款时间：国外分公司收到客户的货款时间（凭银行进帐单） ；5、 金额：国外分公司收到客户货款金额（凭银行进帐单） ；6、 付款时间：指国外分公司向国内出口公司付款时间；7、 付款金额：指国外分公司向国内出口公司付款的金额F、 人员分工事项：1、 发运信息由辅助会计按照发货交接单的内容填写；2、 清关信息由销售部门业务员填报， 销售部长审核，销售副总裁审批， 交辅助会计填写；3、 仓储信息由销售部门销售部门业务员填报，销售部长审核，销售副总裁审批，交辅助会计填写；4、 国内议付收款信息：现金结算由出纳会计填报，国外议付由银行会计填报；财务分管部长审核，财务部长审批，交辅助会计填写；5、 国外成交信息由销售部门业务填报，销售部长审核，销售副总裁审批，交辅助会计填写；6、 注意事项：以上信息统一由辅助会计凭密码上传到网络销售台帐中，填报人员必须在二天内将所有信息报辅助会计上传， 二次更改的信息需由总裁确认后方可更改， 如密码保管不善或台帐输错，由辅助会计负责，如申报出现错误，由填报人负责。

海美、潜江公司在当 日必须发送给财务部，由财务部分管人员上传台帐七、相关文件制度第二部分第二篇第四章奖惩管理制度公司文件八、相关记录（一） 执行表格名称：1、 内贸发货交接单（ISO编号266）2、 外贸发货交接单（ISO编号16）（二） 表格下载说明：1. 步骤：打开现代管理网页"点击表格汇总下载"点击下载按钮"选择存放文件位置"存 盘打开文件2. 要求：使用完毕此表格后，即时删除，避免新旧表格混淆九、监控考核1.监控部门企管部2.监控对象销售部、财务部3.监控频率每月1次4.监控要求现场询问、资料查询、现场检查5.考核标准按奖惩管理制度执行十、记录的存档1.保存地点企管部2.保存时间两年3.保存要求按档案管理制度执行3 、通过活动，使学生养成博览群书的好 *习惯B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度VC采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的XC采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况错C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失VC成本报表是对外报告的会计报表XC成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。

XC成本会计的对象是指成本核算xC成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用VC成本计算方法中的最基本的方法是分步法 XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本中xD定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法xF “废品损失”账户月末没有余额VF废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用XF分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转 （V）G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本错G工资费用就是成本项目 （X ）G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据 （V）J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法 （x ）J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法对J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用VJ接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种， XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。

XP品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业XQ企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算XQ企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算XS生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目XS适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作 （X ）W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用对Y “预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用对Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出 X丫以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出 XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的X丫运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果 （X ）Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本对Z直接生产费用就是直接计人费用 XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法VA按年度计划分配率分配制造费用， “制造费用”账户月末（可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额）。

A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于 （季节性生产企业）。