大酒店前台收银管理专项方案.doc

前台收银管理方案前台合并，可能出现风险，对应检察控制措施及预防方法：一、  当日入住，当日离店结账，客人以现金结账后前台人员不立即在系统中退房结账，待新客人入住后，在原房间账号内办理入住以收取一天租金，给酒店造成飞单损失在前台收银和接待分开状态下，前台人员作弊需经过前台收银、接待、房务中心一起保持房态不变方能完成在此过程中，财务审计将有较多路径获取这类信息并给以查处前台合并后，将缩小了作弊范围和获取信息路径增加了财务审计人员稽核难度防范及控制措施：1、  客房部手工编写房态变更表、换房表由财务审计对当日房态出现二次变更房间账目做为关键检验2、  严格控制系统操做员权限，对已退房结账账目不得无故返结账如确因业务需要做返结账，需由大堂副理或前台主管授权方可进行返结账处理3、  财务审计需逐笔核查每日各班冲账报表、房态变更表4、  全部收银账单、来宾入住单和押金单据需由财务审计统一管理和收发前台人员需对账单、来宾入住单和押金单据连号使用，不得跳号、断号，不得私自做废单据如有做废单据，也需连号保留，财务审计需不定时对相关单据连号进行检验二、  加收半日租或整租，前台收到款后不录入电脑，将所收半日租或整租套取现金据为已经有。

酒店加收租金通常是在14点以后退房操作，但在部分较大用户、或相关管理人员同意减免半日租情况下，前台经同意后不再收取半日租但在日常操作中，可能存在前台人员收取租金后，在账单上伪冒注明XX企业客人请XX领导审批免收加租，以收取加租款项前台合并前，这类作弊只限和前台收银，而每日前台接待人员需对当班收入及收银当班收款进行查对如出现作弊当班就能发觉，且审计人员也会结合当日收入、收款及来宾账余额进行核查合并后，收入、收款及来宾账余额将由同一人查对完成，增加了这类作弊风险和稽核难度防范及控制措施：1、在12点、14点、18点三个关健时点前台主管必需在总台，以确保每位客人付费得到有效监控2、除酒店文件要求有权限管理人员可签免半天房费外，其它任何人员对无权要求减免，对销售人员要求减免也需经过相关管理人员进行控制3、财务审计每日查对冲帐明细表 4、财务审计定时查对发票，并要求前台职员开发票时在发票右下角署名三、客人退房或客人预离未离店自动退房后，应退回客人押金款项，前台人员未将房间账退房结账款项转入后台由财务部统一管理而将房间账转到临时房间账内将款项退结后据为已经有防范及控制措施：1、这类账在日常操作中较为常见，财务审计需编制未退款记录表格，前台在发生这类账目时，应立即在未退款记录表中进行登记，由前台每班交接。

2、前台主管和财务审计定时检验盘点未退款项定时（通常是1个月）将这类未退款及相关单据上交财务部，并和财务审计做好相关交接登记如在上交未退款后，客人持押金单前来退款时，前台人员依据未退款记录表上记载账目进行退款，并依据退款押金单到财务部办理退款手续如客人未能出示有效押金单据退款时，需留下客人有效身份证件复印件，由客人签署退款申明由大堂副理或高值人员签字生效后退款并到财务部办理退款手续3、财务审计定时（每七天）对前台临时账目和未退款项进行检验盘点四、  在大型团体入住时，前台人员可能会将散客入住按团体入住价进行办理，赚取团体和散客差价这类风险同第一条防范及控制措施：1、每次大型团体入住时，前台人员需查看接待任务通知单，确定团体入住房数和房价条件许可时，由团体接待方提供入住客人清单方便前台人员办理入住登记和财务人员查对2、当团体需要临时加房或加床时，需有团体接待责任人、酒店销售人员签字确定3、财务审计需对实际入住团体房间数、房价和团体接待通知单进行逐一查对五、  在过夜审前前台人员经过提前打印账单，然后修改房价再正常过夜审赚取房费差价因为现在前台收银和前台接待员是处于分离状态，如前台收银经过这种方法，则需经过前台接待修改，因收银没有修改房价系统操作权限。

如前台收银和接待协做修改，则会在当班修改统计中表现出来，财务审计人员较轻易发觉问题前台合并后，收银和接待操作权限将综合在一起，任何一名前台人员均可修改房价防范及控制措施：1、关注前台每日房价修改统计，对房价变更修改财务审计人员需做出关键核查，对房价修改核查是否有相关领导授权审批对修改房价频率较高前台人员所做修改做出关键核查2、客人结账账单需有客人署名，账单打印时间和退房结账时间相差过大，财务审计人员需核查原因六、多开、套开发票，收取手续费所收手续费不入账据为已经有防范及控制措施：1、酒店全部发票由税管员统一购置，由财务审计集中管理对发票号码进行进、出、存进行逐号核销2、前台人员对各份开出发票账单加盖发票已开章发票记账联订在结账单上，存根联在前台集中管理，换置新发票时，财务审计进行对号核销发票不得跳号、断开使用对于作废发票需由大堂副理或前台管理人员审核签字3、财务审计人员对开票时间、日期和账单进行查对，对于开票时间和账单结账时间不一致，财务审计人员需查明原因，预防前台人员开“空心票”七、修改房态，将净房改为脏房、维修房用来销售，所得收入据为已经有操作防范及控制措施：1、财务部严格控制房态修改权限，修改权限仅授权到前台主管级以上人员。

2、财务审计不定时不定时结合管理系统中房态图和各楼层实际入住情况进行突击检验八、  前台将已结账在客人离店后转为待结账，将结账款据为已经有一定时间后形成死账或坏账现在，前台收银定时（每个月）将待结账清理，不给操作员有这类作弊空间合并后，财务审计将加大这类控制防范及控制措施：同上面第三条相关待结账及未退款管理措施九、前台制房卡，不经过酒店管理系统直接入住，所得收入据为已经有在前台收银和接待分开状态下，前台人员作弊需经过前台收银、接待、房务中心一起保持房态不变方能完成在此过程中，财务审计将有较多路径获取这类信息并给以查处前台合并后，将缩小了作弊范围和获取信息路径增加了财务审计人员稽核难度防范及控制措施：1、前厅部建立房卡使用统计，对房卡未归现象立即跟进对房卡丢失立即开出客赔单或报损单立即将实际结余房卡数和账面数相符，财务审计不定时、不定时对房卡进行抽查盘点2、财务审计不定时、不定时结合管理系统中房态图和各楼层实际入住情况进行突击检验3、财务审计需逐笔核查每日各班房态变更表4、全部收银账单、来宾入住单和押金单据需由财务审计统一管理和收发前台人员需对账单、来宾入住单和押金单据连号使用，不得跳号、断号，不得私自做废单据。

如有做废单据，也需连号保留，财务审计需不定时对相关单据连号进行检验十、前台人员利用大堂副理可签免客赔权限（100元/单，300元/日）收取客人赔偿不入账，对收取赔偿款据为已经有防范及控制措施：1、建立客人赔偿报表，财务审计对每日客赔情况及大堂副理签免情况进行复核2、对于免赔频率较高前台操作人员，财务审计需做出关键稽核3、财务审计配合成本人员对客房迷你吧定时进行盘点，预防房务中心少报或漏报十一、备用金及营业现金保管防范及控制措施：1、在不影响前台退房结账退款前提下，降低前台备用金额度2、不得未经财务责任人同意，前台人员私自支取前台营业款3、各班次按要求时间将当班营业款投入指定投款箱内，投款时需有指定人员鉴证4、坚持营业点备用金及营业款长缴短补标准财务总出纳和财务审计定时或不定时抽查盘点十二、陪同房审批通常情况下，在接待团体时，需开地陪房间，需要销售部事前下预订单，如临时增加，需要销售部次补单预防操作按高价收款，地陪价结账，赚取差价十三、小业主预订房需经过预订部下单，经总经理审批后方可受理前台直接登记，需前台次日补单由总经理审批十四、酒店内部管理人员因工作需要在酒店使用自用房，需总经理同意。

如临时增加，需经过当日高值签字确定，次日报总经理同意综合上述，前台收银和前台合并，改变了部分前台人员分工，操作步骤没有改变，不过也加大了财务审核难度在日常管理和风险控制过程中，更关键是操作人员及审核人员对操作步骤及管理制度了解及遵守情况即使制订了相对规范操作步骤及风险控制制度，不过对于风险控制及监督、制度实施情况是取决于工作人员责任心及管理人员监管力度同时，即使列举了各类风险控制措施，但在日常运作过程序中，不管是否合并，还全部将会出现各类新风险，只要管控人员加强监督管理，不停完善监管制度，则会最大可能降低风险同时，酒店将加大这类培训力度和管理力度。