企业所得税年度纳税申报表(查账征收)fkuo.docx

《企业所所得税年年度纳税税申报表表》（ 年年度）纳税人名名称（公公章）：：纳税人地地税计算算机代码码：纳税人联联系话：主管税务务机关：：告之事项项一、本套套表使用用对象：：实行查查账征收收方式的的企业所所得税纳纳税人在在年度申申报企业业所得税税时使用用；纳税税人发生生解散、破破产、撤撤销并进进行清算算的或纳纳税人有有其他情情形依法法终止纳纳税义务务的也须须使用二、填报报申报表表种类要要求执行《金金融企业业会计制制度》的的纳税人人，年度度申报表表时需填填报166张报表表具体包包括：《纳税人人基本信信息登记记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一 《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事事业单位位会计制制度》、《民民间非营营利组织织会计制制度》的的纳税人人，年度度申报表表时需填填报144张报表表具体包包括：《纳税人人基本信信息登记记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一 《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》执行《企企业会计计制度》、《小小企业会会计制度度》等会会计制度度的纳税税人，年年度申报报表时需需填报115张报报表具体体包括：：《纳税人人基本信信息登记记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一 《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。

三、填报报要求：：申报表表填写一一式二份份，主管管税务机机关受理理后退还还纳税人人保存一一份，由由主管税税务机关关留存一一份纳纳税人要要全面填填写纳税税申报表表各栏次次内容，数数据真实实、逻辑辑关系及及主表与与附表之之间制约约关系正正确对对没有发发生相关关业务的的数据项项，应填填写“0”不能空空项四、报送送时间要要求：无无论纳税税人采取取何种申申报方式式申报企企业所得得税，都都须于年年度终了了四个月月内，将将纸质《企企业所得得税年度度纳税申申报表》及及相关资资料，向向主管税税务机关关办理企企业所得得税纳税税申报纳纳税人发发生解散散、破产产、撤销销情形，并并进行清清算的，应应在办理理工商注注销登记记之前，向向当地主主管税务务机关办办理企业业所得税税纳税申申报纳纳税人有有其他情情形依法法终止纳纳税义务务的，应应当在停停止生产产、经营营之日起起60日日内，向向主管税税务机关关办理企企业所得得税纳税税申报目 录一、《企企业所得得税预缴缴纳税申申报表》二、《企企业所得得税纳税税申报表表》（适适用于核核定征收收企业）三、《企企业所得得税年度度纳税申申报表》（一）纳纳税人基基本信息息登记表表（二）《企企业所得得税年度度纳税申申报表》主主表附表一（11）《销销售（营营业）收收入及其其他收入入明细表表》附表一（22）《金金融企业业收入明明细表》附表一（33）《事事业单位位、社会会团体、民民办非企企业单位位收入项项目明细细表》附表二（11）《成成本费用用明细表表》附表二（22）《金金融企业业成本费费用明细细表》附表二（33）《事事业单位位、社会会团体、民民办非企企业单位位支出项项目明细细表》附表三《投投资所得得（损失失）明细细表》附表四《纳纳税调整整增加项项目明细细表》附表五《纳税调整减少项目明细表》附表六《税税前弥补补亏损明明细表》附表七《免免税所得得及减免免税明细细表》附表八《捐捐赠支出出明细表表》附表九《技术开发费加计扣除额明细表》(注：政策调整，附表九不需填报)附表十《境境外所得得税抵扣扣计算明明细表》附表十一一 《广广告费支支出明细细表》附表十二二《工资资薪金和和工会经经费等三三项经费费明细表表》附表十三三《资产产折旧、摊摊销明细细表》附表十四四（1）《坏坏账损失失明细表表》附表十四四（2）《呆呆账准备备计提明明细表》附表十四四（3）《保保险准备备金提转转差纳税税调整表表》纳税人基基本信息息登记表表计算机代代码　纳税人名名称所属经济济类型联系话　所属行业业企业所得得税征收收方式（必必选项）单项选择择：查帐帐征收 ；核核定征收收 执行的财财务会计计制度（必选项项）单项选择择：企业（小小企业）会会计制度度 ；；金融企企业会计计制度 ；事事业单位位、社会会团体、民民办非企企业单位位会计制制度 。

工资管理理形式（必必选项）单项选择择：非工工效挂钩钩 ；；工效挂挂钩 纳税人享享受减免免企业所所得税类类型单项选择择：1、没有有优惠 ；2、高新新技术企企业 ；3、软件件产业 ；4、集成成电路产产业 ；5、福利利生产企企业 ；6、劳动动就业服服务企业业 ；77、其他他优惠 填报要求求：纳税税人年度度申报企企业所得得税时须须填报此此表填报说明明：1、计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码2、纳税税人名称称：填报报税务登登记证所所载纳税税人的全全称3、所属属经济类类型、所所属行业业：按照照税务登登记表中中的有关关内容填填写4、联系系：：填写纳纳税人单单位办税税人员联联系话（或手号码码）5、企业业所得税税征收方方式：选选择核定定征收的的企业，是指由税务机关根据其生产经营情况或财务会计核算情况，按照规定的标准、程序、权限和方方法，核核定应税税所得率率（纯益益率）或或应纳税税额的一一种征收收方式6、工效效挂钩适适用范围围：仅适适用于按按照工资资总额增增长幅度度低于经经济效益益增长幅幅度、职职工平均均工资增增长幅度度低于劳劳动生产产率增长长幅度的的原则，经经国有资资产监督督管理委委员会或或财政局局和劳动动和社会会保障局局批准的的国有及及国有控控股企业业。

7、享受受减免企企业所得得税优惠惠的纳税税人，须须经税务务机关批批准或审审核备案案的，方方可选择择2、3、44、5、66、7选选项 8、表中中所列单单项选择择项：在在符合的的选项后后划“√√”企业所得得税年度度纳税申申报表税款所属属期间：： 年 月 日至至 年年 月 日纳税人识识别号：： 金金额单位位：元((列至角角分)地税计算算机代码码主管税务务机关纳税人名名称联系话生产经营营地址收入总额额行次项 目目金 额1销售(营营业)收收入(请请填附表表一)　2投资收益益（请填填附表三三）　3投资转让让净收入入（请填填附表三三）　4补贴收入入　5其他收入入(请填附附表一))　6收入总额额合计((1+22+3++4+55)　扣除项目目7销售(营营业)成成本(请请填附表表二)　8主营业务务税金及及附加　9期间费用用(请填填附表二二)　10投资转让让成本（请请填附表表三）　11其他扣除除项目（请请填附表表二）　12扣除项目目合计（7+8+9+10+11）　应纳税所所得额的的计算13纳税调整整前所得得（6－12）　14加：纳税税调整增增加额（请请填附表表四）　15减：纳税税调整减减少额（请请填附表表五）　16纳税调整整后所得得（133+144－155)　17减：弥补补以前年年度亏损损（填附附表六）（17≤16）18减：免税税所得（请请填附表表七）（18≤16－17）　19加：应补补税投资资收益已已缴所得得税额　20减：允许许扣除的的公益救救济性捐捐赠额（请请填附表表八）（220≤16－17-118+119）　21减：加计计扣除额额(211≤16--17--18++19--20))22应纳税所所得额（16－17－18+19－20－21）　应纳所得得税额的的计算23适用税率率　24境内所得得应纳所所得税额额（222×233）　25减：境内内投资所所得抵免免税额　26加：境外外所得应应纳所得得税额((请填附附表十))　27减：境外外所得抵抵免税额额(请填填附表十十)　28境内、外外所得应应纳所得得税额（24－25＋26－27）　29减：减免免所得税税额（请请填附表表七）（229≤28）　　　30实际应纳纳所得税税额（228－29）　31汇总纳税税成员企企业就地地预缴比比例　32汇总纳税税成员企企业就地地应预缴缴的所得得税额((30××31))　33减：本期期累计实实际已预预缴的所所得税额额　34本期应补补(退))的所得得税额　　35附：上年年应缴未未缴本年年入库所所得税额额　　　纳税人声声明：此此纳税申申报表是是根据《中中华人民民共和国国企业所所得税暂暂行条例例》及其其实施细细则和国国家有关关税收规规定填报报的，是是真实的的、完整整的。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法定代代表人（签签字）：：　　　　　　　　　年　　　　月月　　　　日 纳税人公公章：代理申报报中介机机构公章章：主管税务务机关受受理专用用章:经办人：：经办人执执业证件件号码：：受理人::　申报日期期：　 年 月月 日代理申报报日期：： 年 月 日受理日期期： 年 月 日日企业所得得税年度度纳税申申报表附附表一((1)销售（营营业）收收入及其其他收入入明细表表填报时间间：年 月 日 。