集团公司授信报告详解.docx

银行授信调查报告（适用于集团客户综合授信）客户名称： 行业类别： 信用评级： 授信品种： 授信金额： 授信期限： 授信定价： 担保方式： 担保人全称： 经办机构： 客户经理： 产品经理： 声明：本人对该授信项目进行了深入调查，并在调查的基础上完成本报告的撰写, 本人对调查报告所陈述事实和数据的真实性承担责任客户经理签名：产品经理签名：贷前调查时间：主要构成明细、形成的原因分析，与年初的变化值及变化的原因分析，合理性分 析，未来变化趋势货币资金（除上述基本要求以外，应特别注明保证金余额）应收账款（除上述基本要求以外，应特别进行应收款帐龄分析，如有三年及以上的，应进行重点解释）存货短期投资（除上述基本要求，还应说明初始购买价格和目前市价）预付账款其他应收款（除上述基本要求以外，应特别进行应收款帐龄分析，如有三年 及以上的，应进行重点解释）长期投资注明长期投资的核算方法和历年投资收益情况固定资产当年增加和减少固定资产情况，是否按时计提折旧、折旧计提方 法在建工程 实际投资与预算比较，建设工期计划执行情况；如有已投入使用 或试生产，未及时结转固定资产的，解释原因无形资产和其他递延资产摊销方法，是否及时摊销应付账款应付票据 注明足额保证金票据余额，应付票据敞口余额其他应付款短期借款及一年内到期的长期负债（该项指标不用填写各行明细，明细在第 五部分填写，但本处应说明本期余额、与上年期末相比的变化及变化的原因）长期借款（该项指标不用填写各行明细，但应说明本期余额、与上年期末相 比的变化及变化的原因）应付债券其他重要或异常资产负债科目② 上年度主要损益、现金流项目分析：（主要分析构成、变动情况、合理性。

以下科目如上年度金额较大应重点分析，如金额为0可不分析）主营业务收入：分析收入结构营业费用：管理费用：财务费用：投资收益：营业外收入、营业外支出：经营活动现金流情况：投资活动现金流情况：筹资活动现金流情况：6、 拟授信企业和集团内未申请授信主要子公司财务分析分析科目同上拟授信企业上年度、本期上述指标中若有金额较大或异常科 目的，应重点进行说明7、 集团财务指标分析结合表1,分析集团主要财务指标及变化情况，重点分析盈利能力、成长能 力、营运能力、偿债能力、现金流指标及变化趋势结合表2,分析集团母公司主要财务指标及变化情况，重点分析母公司偿债 能力、盈利能力、盈利姑构、长期投资、投资收益等情况结合表3,分析拟授信企业和集团内未申请授信主要子公司的主要财务情况、 相互比较情况、占整个集团的比重等，着重从盈利能力、偿债能力、营运能力、 现金流等方面进行分析和比较8、 销售收入真实性判断：现场核实增增值税发票或一般发票，与销售收入 进行比较，判断销售收入的真实性9、 集团内各成员企业近一年内关联交易分析（包括资产类、负债类、资金 类、成本和收入等），包括交易各方的关联关系、关联项目与交易性质、交易金 额与占主营业务收入的比值、定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交易） 等。

10、 集团整体财务情况评价（包含调查人员对企业报表数字真实性的评价， 及对企业总体财务情况的评价）五、 比较分析1、 争取与区域市场主要竞争比较（上年，万元）：2、 与行业领先者比较（上年，万元）：六、 授信申请人与银行合作情况1、集团与我行历史和目前授信情况：包括但不限于三年内总、分行对集团 及集团内各下属企业的授信额度批复号、批复日期、有效期、批复额度及条件， 额度实际使用情况2、分别查询各拟授信企业的贷款卡，并与实际情况进行比较：查询日期、银行各种授信余额及敞口、不良贷款余额、欠息、垫款、对外担 保余额3、 关注类、不良贷款及其他不良记录情况说明（若有）4、 银行借款分布： 单位：万元授信银行授信额 度使用金额（①+②+③+④）①知期 借款②长期 借款③承兑敞口④其他担保方式合计（注：注：①批复授信额度指授信银行给予借款人的总体授信额度，使用金额指借款人实际提款金额;②担保方式需明确至担保主体名称，不能简单描述为“担保”或“互保”等）表2：目前集团内部各成员单位（含本部及所有下属企业）授信敞口授信 额度使用金额（①①短期借款②长期借③承兑敞□④其他怛保方式XX公司XX公司X X公司XX公司XX公司合计5、从银行融资分布情况、授信条件、变动情况和拟授信银行情况，分析各 金融机构对该集团、集团内各成员企业的支持倾向、集团的再融资能力等。

七、或有负债分析1、保证担保情况：简述集团（包括集团本部及所有拟授信企业）为集团内 外企业的银行授信提供担保的情况，集团外被担保企业简况（与客户的关系、市 场地位、经营状况、资金实力、资信情况，前景等），分析和判断对外担保的质 量、代偿的可能性表一：集团内企业对集团外担保情况序号担保对象是否为关联方担保担保余额到期口信贷品种担保方式授信银行垫款可能性12♦ ♦・合计———————表二：集团内企业互保情况担保人担保对象担保余额到期日信贷品种担保方式授信银行垫款可能性・・・合计2、 对外担保合法合规性3、 如果集团（含本部及各下属企业）为第三方提供了资产抵押、质押情况, 请介绍提供的担保资产情况，担保资产占同类资产的比例3、有无或有负债演变为现实负债的历史记录；目前有无因对外担保而产生 的纠纷八、授信用途与还款来源分析1、 申请授信的理由及授信用途2、 集团内各成员企业目前是否存在挪用流资于项目建设的情况；如集团（含 本部和所有成员企业）有在建、拟建项目，请分析是否有被挪用的可能及防范挪 用风险的措施3、 测算集团客户各拟授信流动资金需求并判断授信申请金额合理性1） 计算流动资产周转情况周转天数二360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额（2） 计算营运资金量营运资金量=上年度销售收入X （1 —上年度销售利润率）X （1 +预计销售 收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数一应付账 款周转天数+预付账款周转天数一预收账款周转天数）⑶计算流动资金缺口新增流动资金贷款额度二营运资金量一借款人自有资金一现有流动资金贷款 —其他渠道提供的营运资金4、还款来源分析：根据各拟授信企业经营周期、销售收入、销售现金率， 结合企业投资、融资情况计算其在我行授信到期可用来还款的资源来源并分析还 款来源是否充足。

九、担保分析介绍担保方式并分析担保质量，包括：1、如为集团外保证人或在前述报告中没有进行分析的集团内保证人（1） 保证人基本情况：（2） 经营情况：（3） 财务情况:（4） 银行借款情况（5） 对外担保情况；（6） 代偿能力分析；（7） 担保的实际意义；（8） 公司章程、股东会、董事会对公司对外担保的特殊约定保证人财务简表： 单位：万元前三年末前两年末前一年末本期资产类总资产流动资产货币资金短期投资应收票据应收帐款其他应收款预付帐款存货长期投资合计固定窗产净值在建工程无形盗产及其他盗产合计负债类总负债流动负债钢叩借款应付粟据应付帐款预收帐款应交税金其他应付款•年内到期的长期负债长期负债合计应付债券长期借款刚性负债合计所有者权益所有者权益其中：少数股东权益实收盗本咨本公积未分酮利润损益类主营业务收入主管业务成本本昔业务利润登业我用管理哉用财务哉用投逢收器利润单额现金流经 营活动现金净流屋; 经营活动现金流入是 投蜡活动现金净流昱拊盗活劫现余流入昂-等盗活动现金净流是等资活动现金流入玷 珂金逢流早盈利能力/蜷产收益率洋盗产收荷率成长能 力妙住此入增|<•奉淬利.润憎”率「J TJft■”口 氏于净浴产憎”车营运能力应【1」帐裁国心七亥猝♦［乂 防，珂女干 有侪PH枯宰IJ页网恼平偿债能 力济？hl*幸i7iL*yj LL-f—资产负债率现金流指标经营现金净流量/短期刚性负债经营活动现金流入/销售收入2、如为抵押方式：应重点分析抵押物价值、抵押率及变现能力。

不动产抵押：抵押物位置、面积、产权编号、所有权人、相关权利凭 证、权利完整性、权利有无争议、资产性质、权属情况、设施的简单描述、购置 时间、购买价格（要求核对原始购建合同和支付票据并提供复印件）、帐面原始 价值、账面净值临近相似资产的市场价值抵押率，评估时间、评估机构、评 估价值，并重点分析变现能力0 机器设备抵押名称、用途、购建价值（核对原始票据并提供发票复印件），净值，设备的 通用性，权利完整性、权利有无争议，是否属于淘汰的设备？市场上同类设备价 值，并分析变现能力3、 如为质押方式（如权利质押、存货质押），应介绍质押物的性质、价值、 价格稳定性和趋势，分析质押的合法合规性、是否可办理质押登记、权利完整性、权 利有无争议。