论Excel在财务管理中的应用.doc

摘 要 / Excel是一种功能强大的电子表格软件，它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进展分析、交流以及分享得到的结果由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用，所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域熟练掌握运用Excel建立各种财务管理模型的方法，有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断，合理地决策，从而高效地开展财务管理工作本文通过对前人研究成果的整理、分析，首先介绍了Excel的功能和特性，比方它的强大的表格处理功能、绘图和图形处理功能、函数运算工具等，通过这些功能的介绍我们可以深入的了解Excel的特性；其次我们通过Excel和财务软件的比照来说明Excel在企业财务管理中的必要性和适用性；最后重点说明Excel在企业财务管理中的具体应用，它包括Excel中的数据的分析和处理，数据处理包括排序功能，数据处理那么会运用到单变量分析工具和模拟运算表工具；在企业投资决策中的应用，例如利用Excel进展固定资产的折旧；在Excel中运用比率分析法进展财务分析；Excel也能在企业的筹资决策中发挥作用，比方长期借款的还本付息模型、资本本钱的计算以及长期筹资决策方法等。

关键词】：EXCEL， 投资决策， 财务分析目 录摘要 I1绪论 12EXCEL和财务管理的相关概念22.1 EXCEL的概念22.2 EXCEL的功能22.2.1强大的表格处理功能22.2.2强大的绘图和图形处理功能22.2.3强大的数据处理功能22.2.4拥有丰富的函数工具22.2.5 VBA宏与数据库透视功能32.2.6可使用外部数据功能32.3 财务管理概述33与财务软件比EXCEL在财务管理中的优势43.1 EXCEL在财务管理中存在的优势43.1.1功能强大43.1.2流通性强43.1.3本钱低花费少43.1.4适用性强43.2财务软件和EXCEL相比所具有的局限性43.2.1通用性差43.2.2各模块功能不匹配与其它软件难以对接43.2.3本钱昂贵 54 EXCEL在财务管理中的应用6-74.1 EXCEL的数据处理与分析功能6-74.1.1数据处理功能在EXCEL中的应用6-74.1.2数据分析功能在EXCEL中的应用8-94.2 EXCEL在投资决策中的应用10-124.2.1常用的折旧函数10-124.2.2折旧模型的设计和计算10-124.3 EXCEL在财务分析中的应用134.3.1 财务比率分析重要指标 134.4EXCEL在筹资决策中的应用134.4.1 长期借款的还本付息 144.4.2 资本本钱的计算 144.4.3长期筹资决策方法 155 结论 16致 17参考文献 181 绪论Excel是可以经常接触到的一种软件，它直观和友好的界面、出色的计算功能和图表工具，再加上成功的市场营销，使得Excel成为最流行的微机数据处理软件。

它不仅具有强大的制表和绘图功能，而且还置了数学、财务、统计和工程等多种函数，同时也提供了数据管理与分析等多种方法和工具通过它可以进展各种数据处理、统计分析和辅助决策操作，因此被广泛地运用于财务、会计和管理等工作中现在每家企业日常的账务处理都要用到财务软件，市场上流通的财务软件也不少，像金算盘、用友、金蝶等软件，但是我国中小企业的数量占的比重比拟高，很多企业花费几十万元的价格购置大型的财务软件不仅会得不偿失，而且会使得很多功能白白闲置Excel因为其简单易学和具备了根本的企业财务所需的功能而在众多的财务软件中崭露头角Excel电子表格日渐成熟和强大的技术和功能，把它与财务管理的理论相互结合，能够实施众多财务管理模型并发挥它们的作用，促进财务管理科学化在现在的财务工作中把Excel运用在财务数据处理方面已经变得相当普遍和流行，Excel经常被用来进展本钱核算、财务分析、筹资决策分析、投资决策分析等工作而且Excel可以和大多数的财务软件直接对接，获取数据非常方便2EXCEL和财务管理的相关概念2.1 EXCEL的概念Microsoft Excel是微软公司的办公软件Microsoft office的组件之一，是由Microsoft为Windows和Apple Macintosh操作系统的电脑而编写和运行的一款试算表软件。

它可以进展各种数据的处理、统计分析和辅助决策操作，广泛地应用于管理、统计财经、金融等众多领域Excel提供了大量定义好的根本运算函数、统计函数和财务函数，能满足大局部财务管理工作的要求，还可以根据业务需要，自定义分析函数Excel具有强大的数据处理和分析功能，不仅能够对数据进展自动计算，而且还可以对数据进展快速的排序、筛选、自动汇总此外，也能把数据用饼图、条形图和折线图等图形显示出来，并通过网络实现协作和信息共享Excel集通用表格计算、丰富的图表显示和便捷的数据分析为一体，具有简洁的操作方式、强大丰富的使用功能和完善完整的报表体系，因此它被广泛的应用于财务、金融、行政、统计、经济、和审计等众多领域2.2 EXCEL的功能2.2.1强大的表格处理功能工作表〔电子表格〕是由一组行、列和单元组成的并被Excel用来存储和处理数据的它替代了传统意义上的笔、帐薄和计算器Excel有文本、数字和时间等多种类型的数据它的制表功能简单易操作，而且表中的数据如果互相有运算关系，刷新时数据也会随之更改利用Excel可以对表格进展各种操作，如增删、排序和排版，通过对单元格的编辑，可以使得数据更加清晰、直观，由此可以相对的减少工作量，所以电子表格的创立和处理是Excel的主要功能之一。

2.2.2强大的绘图和图形处理功能为了有利于管理人员进展财务决策，Excel的绘图和图形处理功能能够把表、图、文三者相结合，把数据以饼图、条形图、折线图等各种图形展示出来2.2.3强大的数据处理功能在Excel中可对数据进展搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、自动求和、求平均值、求最大最小值等操作，可以解决财务管理中所有数据计算的问题，包括时间价值的计算、财务分析、风险分析、本钱计算等所需的数据处理2.2.4拥有丰富的函数工具Excel除了拥有加、减、乘、除等计算的功能，还提供了大量的函数它是Excel预设的一局部公式，使得用户可以利用这些简便的函数来完成各种复杂的计算操作Excel软件中包括300余种函数，分类为：财务、统计、逻辑、字符、数据库、工程、日期时间、信息、数学和三角、查找和引用函数，通过充分利用这些函数，可以提高运算的准确性和效率Excel函数具备了从资金时间价值计算、固定资产折旧到计算收益率在的大量财务分析函数，可以承当在财务本钱管理中的大局部运算2.2.5VBA宏与数据库透视表功能VBA〔Visual Basic For Application〕是基于某种语言自行开发的小软件或者小工具。

Excel与VAB相结合有利于编写宏指令，它为Excel提供了其他工作表格软件所不能提供的一些更广泛的特性数据透视表是一种可以快速汇总大量数据以及建立穿插列表的交互式表格使用数据透视表，不仅可以在数据清单外显示汇总结果，而且还可以通过转换行和列查看原数据的不同汇总结果，甚至能够显示不同页面以筛选数据，所需的明细数据也可以根据企业财务管理者的需要显示在区域中2.2.6可使用外部数据功能Excel可以读取和输出各种格式的数据文件，并且可以从会计软件的数据库中引入数据，省时省力，减少错误操作的发生率Excel数据源的多样性加强了它在财务管理中的适用性和便利性2.3 财务管理概述财务管理(Financial Management)是组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作财务管理是基于企业在生产过程中客观存在的财务活动和关系产生的财务管理是企业管理的一个主要组成局部，是有关资金的获得和有效使用的管理工作由于许多复杂的数学方法被运用到财务管理中进展分析运算，数据计算及处理分析变得比拟复杂，这时候Excel被用来解决财务问题不仅仅能够得到准确的财务信息，而且使得得到的计算分析结果更加迅速简洁。

财务管理的容和职能取决于其自身的目标，并受财务管理自身特点的制约企业的管理目标可以概括为生产、开展与获利财务目标可以概括为利润最大化、每股盈余最大化与股东财富最大化财务管理目标的影响因素为股利政策、资本构造、投资报酬率、资本工程与风险五点Excel不但能够建立财务分析与管理模型，而且还能使得财务管理理论和实践相结合，进而提高企业财务管理与分析水平3与财务软件比EXCEL在财务管理中的优势3.1 EXCEL在财务管理中存在的优势3.1.1功能强大从上面列举的Excel的功能中不难看出Excel不但可以进展数据的运算，还能够对数据进展分析处理，其本身具有的财务函数可以轻松实现相关指标的计算，并且其强大的数据处理功能可以帮助用户建立分析模型3.1.2流通性强Excel是目前应用最广泛的办公软件，易学易用，而且可以与绝大多数财务软件和数据库进展数据对接，为财务分析提供了便利条件3.1.3本钱低花费少在没有专门的财务管理软件的情况下，利用Excel进展财务管理，操作简单方便，费用低Excel简单易学，操作灵活，可以削减采用大型专业财务管理软件产生的高额购置本钱和培训费用3.1.4适用性强Excel既可以适用于财务管理工作方面，也可以应用于非财务管理方面，而且它的适用对象既可以是决策层，也可以是管理层和事物层，这使得财务管理工作处理起来得心应手。

3.2财务软件和EXCEL相比所具有的局限性3.2.1通用性较差一方面，由于企业的实际情况差异较大，很难开发一个普遍适用于各类企业的财务分析模块或软件，所以企业对于到手的软件需要根据自己企业的状况单独设置后才能使用尽管财务软件种类繁多，但功能却小异，大多数根本上包括总账、往来账、存货、工资、固定资产、销售、本钱、报表等一些模块而Excel就不用进展初始系统设置，直接可以运用，界面友好，操作简便，而且可以和各种软件实行对接以及从各种数据源调入数据进展分析3.2.2各模块功能不匹配与其他软件难以对接对于专业开发的财务软件，这类软件开发者一般不是专业的财务会计工作者，或者对于企业财务与管理的需求没有吃透，导致软件存在功能瑕疵例如：在软件开发中，开发商按功能模块式的开发，致使整个软件在最终的整合过程中，只是各模块间的简单汇总，无法做到无缝，企业难以增加自己需要的功能等各子系统之间无法相互灵活进入，给操作人员使用带来不便而Excel可以和大局部的软件实行对接，而且各个工作簿和工作表之间可以方便地进展数据的操作3.2.3本钱昂贵现在我国的中小企业占大局部，很多企业花费十几万购置大型的财务软件会增加自身的财务本钱。

而且，至少有一半的公司根本不需要那么复杂的系统，除开发费用外，流程再造、培训、实施本钱、对接本钱等也给企业带来一定的本钱压力而Excel几乎零本钱，而且可以完成整体的财务管理分析，财务人员不需培训就可以操作，大大减轻了企业的本钱压力4EXCEL在财务管理中的应用4.1 EXCEL的数据处理与分析功能4.1.1数据处理功能在EXCEL中的应用Excel中对数据进展处理的操作一般有建立和使用数据清单、数据排序、数据筛选、数据的分类汇总、数据透视表与数据透视图以及数据的合并计算它们直接可以运用Excel。