商业银行八大风险要点.docx

八大风险：信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、国家风险、 流动性风险、声誉风险、战略风险一、信用风险1定义：是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的 风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实 际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型 .2 .形成原因：信用风险是借款人因各种原因未能及时、 足额偿还债务 或银行贷款而违约的可能性发生违约时，债权人或银行必将因为未 能得到预期的收益而承担财务上的损失 信用风险是由两方面的原因 造成的①经济运行的周期性；在处于经济扩张期时，信用风险降低，因为较 强的赢利能力使总体违约率降低.在处于经济紧缩期时，信用风险增 加，因为赢利情况总体恶化，借款人因各种原因不能及时足额还款的 可能性增加②对于公司经营有影响的特殊事件的发生；这种特殊事件发生与经济 运行周期无关，并且与公司经营有重要的影响3 .应对措施：传统的方法是贷款审查的标准化和贷款对象多样化； 较新的方法是资产证券化和贷款出售.二、市场风险1 .定义：是由于利率、汇率、股票、商品等价格变化导致银行损失的 风险.2 .形成原因：在经济运行中的任何一项交易中， 如果交易双方所拥有 的与该项交易有关的信息是不对称的，则会引起逆向选择 ，它是引起 商业银行市场风险的重要根源。

3 .应对措施：①构建独立、高效的市场风险管理组织体系②营造良好的市场风险管理文化③实现现代市场风险管理技术与IT技术的有机结合三、操作风险1 .定义：操作风险遭受潜在损失的可能，是指由于客户、设计不当的 控制体系、控制系统失灵及不可控事件导致的各类风险.损失可能来 自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制 体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标 准所洞悉并组织的变动2 .形成原因：①公司治理结构不健全一是所有者虚位，导致对代理 人监督不够二是内部制衡机制不完善.三是存在“内部人”控制现 象.由于国有商业银行所有者虚位，很容易导致银行高管人员利用政 府产权上的弱控制而形成事实上的“内部人”控制，进行违法违纪活 动四是内部控制能力逐级衰减②内控制度建设尚不完备一是没有形成系统的内部控制制度 ，控制 不足与控制分散并存，业务开拓与内控制度建设缺乏同步性， 特别是 新业务的开展缺乏必要的制度保障， 风险较大二是内控制度的整体 性不够对所属分支机构控制不力，对决策管理层缺乏有效的监督对业务人员监督得多，而对各级管理人员监督得较少、制约力不强三是内控制度的权威性不强。

审计资源配置效率低下，稽核审计职能 和权威性没有充分发挥，内部审计部门没有完全起到查错防漏、控制 操作风险的作用③风险管理方法落后，信息技术的运用严重滞后④员工队伍管理不到位银行管理人员在日常工作中重业务开拓， 轻 队伍建设；重员工使用，轻员工管理，对员工思想动态掌握不够，加之 举报机制不健全，使本来可以超前防范的操作风险不能及时发现和制 止⑤与风险控制有冲突的考核激励政策容易诱导操作风险 .⑥社会转型及银行变革容易引发操作风险 当前社会治安形势仍然严 峻，针对银行的抢劫、诈骗、盗窃等犯罪时有发生.从银行内部来看， 国有银行正在进行股改，伴随机构撤并，也带来了大量富余人员消化 问题，并导致各种矛盾的尖锐化3 .应对措施：①加大改革力度一是建立完善的公司法人治理结构 我国商业银行要建立规范的股东大会、董事会、监事会制度，设立独 立董事，构建以股东大会-董事会-监事会-行长经营层之间的权力 划分和权力制衡有效结构，通过高级管理层权力制衡，抑制“内部人” 控制、“道德风险”的发生二是按照“机构扁平化、业务垂直化” 的要求，推进管理架构和业务流程再造，从根本上解决操作风险的控 制问题三是改革考核考评办法。

正确引导分支机构在调整结构和防范风险的基础上提高经营效益，防止重规模轻效益要合理确定任务 指标，把风险及内控管理纳入考核体系，切实加强和改善银行审慎经 营和管理，严防操作风险.不能制定容易引发偏离既定经营目标或违 规经营的激励机制②不断完善内部控制制度一是建立相应的授权体系，实行统一法人 管理和法人授权；二是建立必要的职责分离，以及横向与纵向相互监 督制约关系的制度；三是明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其 控制要求；四是对于重要活动应实施连续记录和监督检查；五是对于 产品、组织结构、流程、计算机系统的设计过程，应建立有效的控制 程序；六是建立信息安全管理体系，对硬件、操作系统和应用程序、 数据和操作环境，以及设计、采购、安全和使用实施控制；七是建立 并保持应急预案和程序，确保业务持续开展.③全面落实操作风险管理责任制 首先，要通过层层签订防范操作风 险责任合同，使风险防范责任目标与员工个人利益直接挂钩， 形成各 级行一把手负总责，分管领导直接负责，相关部门各司其职、各负其责, 一线员工积极参与的大防范工作格局其次，要真正落实问责制 .要明确各级管理者及每位操作人员在防范操作风险中的权力与责任， 并进行责任公示。

今后银行发生大案，既要有人及时问责，又要深入追 查事件责任人对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究高 管人员和直接责任人的责任，并相应追究检查部门、审计部门及人员 对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督整改不力的责 任④切实改进操作风险管理办法.一是不断摸索，逐步完善操作风险计量方法虽然对操作风险的计量还没有一个十分完善的方法， 但是随着商业银行全面风险管理的深入开展，准确计量操作风险并计提准备 金是一个必然的发展趋势二是加强信息技术应用在数据大集中的 进程中，要加强业务系统操作平台建设，全面查找设计上的漏洞，完 善系统软件.三是建立健全操作风险识别和评估体系要借鉴国际先 进经验并运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务类别操作风险的 监控、评价和预警系统，识别和评估所有当前和未来潜在的操作风险 及其性质四是建立和完善内部信息交流制度 针对多发的管理人员 带头实施违规，强迫命令下属违规操作，形成案件和资金风险的问题， 银行要建立和完善员工举报制度，依靠和发动一线员工 ，鼓励检举违法违规问题，坚决遏制各类案件特别是大案要案的高发势头 .⑤加强人员管理.一是要牢固树立以人为本的经营思想，充分发动和 依靠广大员工抓好操作风险管理工作。

二是加强思想政治教育要深 入开展矛盾纠纷和不安定因素排查化解工作，多方面、多层次将矛盾 纠纷和不安定因素化解在单位内部和萌芽状态 三是加强风险意识教 育要坚持不懈地进行安全角势教育、典型案例教育、规章制度教育， 提高全行员工安全防范意识和遵纪守法观念 四是要及时、深入了解 重要岗位人员工作、生活情况，掌握思想和行为变化动态，对行为失 范的员工要及时进行教育疏导和诫免谈话， 情节严重的，要严肃处理四、法律风险1 .定义：商业银行的日常经营活动或各类交易应当遵守相关的商业准 则和法律原则在这个过程中，因为无法满足或违反法律要求，导致 商业银行不能履行合同发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而可能给商 业银行造成经济损失的风险，即为法律风险2 .形成原因：引发商业银行法律风险产生的因素是多元的， 根本在于 法律、金融与风险之间的互动关系，具体源于法律的内在缺陷、商业 银行基于错误的法律理解或适用而实施的商业行为、 监管机构的不当 法律执行等因素3 .应对措施：一是必须强化风险意识企业家必须要认识到，法律风 险一旦发生，会给企业带来严重的后果，但事前是可防可控的；二是 必须完善工作体系建立健全法律风险防范机制，要与加快建立现代 企业制度、完善法人治理结构有机结合起来，使法律风险防范成为企 业内部控制体系的重要组成部分；三是必须加快以企业总法律顾问制 度为核心的企业法律顾问制度建设。

中国企业法律顾问制度建设与国 外特别是欧、美等国家相比还存在较大的差距 .尽管目前全国企业法 律顾问队伍已超过10万人，但大多数企业法律顾问专业人才相对短 缺，有的企业甚至连一名专职的法律顾问都没有； 四是必须突出合同管理、知识产权管理和授权管理加强合同管理是防范企业法律风险 的基础性工作，要建立以事前防范、事中控制为主 ，事后补救为辅的 合同管理制度五、国家风险1.定义：国家风险(Country Risk)指在国际经济活动中，由于国家的 主权行为所引起的造成损失的可能性国家风险是国家主权行为所引起的或与国家社会变动有关在主权风险的范围内 ，国家作为交易的 一方，通过其违约行为（例如停付外债本金或利息）直接构成风险 ，通过政策和法规的变动（例如调整汇率和税率等）间接构成风险，在 转移风险范围内，国家不一定是交易的直接参与者，但国家的政策、 法规却影响着该国内的企业或个人的交易行为.六、声誉风险1 .定义：声誉事件是指引发商业银行声誉风险的相关行为或事件 重 大声誉事件是指造成银行业重大损失、市场大幅波动、引发系统性风 险或影响社会经济秩序稳定的声誉事件2 .形成原因：①民事诉讼案件商业银行由于没有履行自身应尽义务， 导致客户遭受损失，从而引发民事诉讼.银行一旦涉及民事诉讼案件， 如果处理不当，将明显损害其声誉。

引发民事诉讼的情形主要有存款 被冒领、信用卡资金被盗；拓展业务时进行虚假宣传导致无法兑现承 诺；涉嫌不公平交易引起的诉讼；单方面宣布对某种服务进行收费引 起的诉讼等.②公众投诉.如在零售柜台业务中，由于与客户之间发生误解或争执 而导致的投诉事件；客户对产品或服务质量不满意而通过媒体曝光 等公众投诉事件如不能通过银行投诉渠道及时加以解决 ，将给银行 声誉造成不良影响.③金融犯罪案件.商业银行发生的金融犯罪案件将使社会公众对银行 的业务管理能力产生怀疑，从而损害银行声誉④监管机构行政处罚商业银行因违反金融行业管理法律法规，被银 监会、人民银行等监管机构予以行政处罚，以及违反财经管理法规， 被审计、税务、工商行政管理部门处罚等事件，都易引发公众负面评 价,使得银行声誉大打折扣⑤权威机构评级降低由于权威评级机构在市场中占有特殊地位， 影 响力较大，一旦其调低对银行的评级，将可能引发市场投资者和公众 的负面猜测，从而引发银行声誉风险⑥市场传言市场传言对商业银行的经营管理有时会产生致命的影响特别是在金融危机蔓延阶段，市场上任何不利甚至荒唐的传言都 有可能导致银行“挤兑”3,应对措施：①确保实现承诺.无论对利益持有者做出何种承诺，商业 银行都必须努力实现,如果经过努力确实无法实现的，则必须做出诚 恳、明确的解释。

②确保及时处理投诉和批评,商业银行在运营和发展过程中，产生某 些错误是不可避免的，正确处理投诉和批评有助于商业银行提高金融 产品及服务质量和效率通过接受利益持有者的投诉和批评， 深入发 掘商业银行潜在的风险才是真正有价值的收获③从多种渠道积累早期预警经验商业银行应当将接受投诉和批评看 作是与客户、公众沟通的“黄金机会 : 及时监测和分析投诉的起因、 规律、相关性等特征要素，以便为业务运营提供非常有价值的风险预 警信息④增强对客户、公众的透明度现在，越来越多的商业银行将产品研 发、未来发展计划向客户、公众告知，并广泛征求意见，目的之一就 是为了提早预知和防范新产品、服务可能引发的声誉风险⑤强化声誉风险管理培训：要有效识别各岗位存在的风险因素并采取 正确的应对措施，高度重视对员工守则和利益冲突政策的培训， 确保声誉风险管理渗透到每一个环节，从微观处减少声誉风险因素 .⑥建立良好的声誉风险管理体系： 良好的声誉风险管理体系，有利于 维持客户的信任度和忠诚度，创造有利的资金使用环境 ，增进和投资 者的关系，强化自身的可信度和利益持有者的信心，吸引高质量客户。