2022年企业财务分析报告.docx

2022企业财务分析报告2 . 根本财务状况分析　　2-1 资产状况　　截至2022年3月31日，公司总资产20.82亿元　　2-1-1 资产构成　　公司总资产的构成为：流淌资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元主要构成内容如下：　　(1)流淌资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元　　(2)长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元　　(3)固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元　　(4)无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元　　(5)长期盼摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元　　2-1-2 资产质量　　(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现力量和归还债务力量。

　　(2)长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能供应长期的稳定的现金流　　(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得肯定利润　　(4)保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的进展具有重要作用　　以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量　　2-2 负债状况　　截至2022年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元　　目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看，财务风险不大　　目前公司资产负债率为49.8%，自有资金与举债资金根本平衡　　2-3 经营状况及变动缘由　　扣除XXXX影响后，2022年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元，与2022年同期比拟(以下简称同比)削减了1050万元，下降幅度为63%。

变动缘由按利润构成的主要工程分析如下：　　2-3-1 主营业务收入　　本期主营业务收入3938万元，同比削减922万元，下降幅度为19%其主要缘由为：　　(1)XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为4.1%，系XXXXXXXXXXX增加所致　　(2)XXXXX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，详细分析详见“重要问题综述4-1”　　(3)工程收入150万元，同比削减1069万元，下降幅度为88%，缘由是：一、本期开工工程同比削减;二、XXXX办理结算的方式与其他工程工程不同　　通过上述分析可见，本期收入同比削减的主要缘由是工程收入削减假如考虑按XXXX工程本期投入量2262万元作调整比拟，则：①本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为98%;②本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%　　2-3-2 主营业务本钱　　本期主营业务本钱1161万元，同比削减932万元，下降幅度为45%按营业本钱构成，分析如下：　　(1)XXXX营业本钱993万元，同比增加102万元，增加幅度为11%主要缘由是XXXXXXX计入本钱的方式发生变化，去年同期按摊销数计入本钱，而本期按发生数计入本钱，此项因素影响数为117万元。

　　(2)工程本钱168万元(直接本钱144万元，间接费用24万元)，同比削减1034万元，下降幅度为86%主要缘由是：　　①开工工程同比削减，使工程直接本钱削减1002万元，下降幅度为87%;　　②开工工程同比削减，以及机构调整后工程部人员削减，使工程间接费用同比削减32万元，下降幅度为57%已开支的工程间接费用占打算数的26%　　通过上述分析可见，本期营业本钱削减的主要缘由是工程本钱的削减　　2-3-3 其他业务利润　　本期其他业务利润41万元，同比增加15万元，增长幅度为58%其主要缘由是：　　(1)其他业务收入44万元，同比持平　　(2)其他业务支出3万元，同比削减15万元，下降幅度为85%缘由是：撤销资产经营分公司后，相关业务由XXXX部进展治理，除税费外没有其他直接费用　　2-3-4 治理费用　　本期治理费用883万元，同比增加425万元，增加幅度为93%主要缘由是：　　(1)奖金515万元，同比增加375万元，主要缘由是：　　①总额差异：2022年考核奖515万元较2002年考核奖457万元在总额上增加了58万元;　　②时间差异：2022年考核奖457万元中的317万元计列入2022年的本钱费用，在2022年实际计列本钱费用的考核奖为140万元。

而2022年考核奖515万元全额计列在2022年，形成时间性差异317万元　　(2)工资附加费78万元，同比增加70万元，主要是2022年考核奖形成的时间性差异　　(3)董事会经费21万元，同比增加16万元，缘由是：　　①总额差异：2002年董事领取半年津贴，2022年董事领取全年津贴　　②时间差异：2002年董事津贴在2022年间续发放，2022年董事津贴集中在2022年1月发放　　(4)本期转回已计提的坏账预备5万元，而去年同期是计提了坏账预备56万元，主要系去年同期对暂未收到的XXXX收入830万，计提了坏账预备50万元本期对暂未收到的XXXX收入采纳个别认定法，不予计提坏账预备因此，坏账预备对治理费用的影响削减了61万元　　本期暂未收到的XXXX收入为2242万元，缘由是：XXXXXXXXXXXXXXXX经与XXXX公司协商，XXXX公司于4月15日前将全数结清所欠款项　　2-3-5 财务费用　　本期财务费用1204万元，同比增加680万元，增加幅度为130%缘由是：　　①贷款规模增大：本期银行贷款平均规模为10.25亿元，去年同期为4.72亿元，增加了5.53亿元，增幅为117%。

　　②贷款利率提高：自2022年9月存款预备金率上调至7%以来，各家银行普遍消失惜贷现象，我公司的新增贷款不再享受按基准利率下浮10%的优待利率　　2-3-6 投资收益　　扣除XXXX影响后，本期投资收益217万元，同比削减111万元，下降幅度为34%按构成内容分析如下：　　(1)国债收益　　本期国债方面取得的收益为56万元，同比削减213万元，下降幅度79%主要缘由是：　　①投入资金的规模减小：本期投入资金的平均规模为1.73亿元，同比削减8854万元，下降幅度为34%　　②实现收益的时间性差异：投资收益何时实现，取决于国债买卖、兑息时间和有关投资协议商定时间　　(2)股票收益　　本期股票方面取得的收益为575万元，同比增加551万元缘由是：本期公司组织资金5.78亿元，申购到158万股TCL新股，获利575万元　　(3)跌价预备　　按2022年3月31日的收盘价计算，公司所持国债的市价为1.64亿元，本期计提了跌价预备414万元，而去年同期是转回已计提的跌价预备38万元，因此跌价预备对投资收益的负影响同比增加452万元　　2-3-7 营业外支出净额　　本期营业外支出净额18万元，同比增加了24万元，主要因素是：(1)本期报废4辆汽车，帐面净值14万元;(2)本期发生办理已转让的房屋的产权证费用3万元，属于去年同期表达的转让房屋收益6万元的滞后费用。

　　2-3-8 经营状况综述　　本期净利润同比下降幅度较大的主要缘由是治理费用和财务费用的大幅增加、投资收益削减所致从详细的分析来看：一、造成费用增加的因素在掌握范围内;二、投资收益的削减是受国债市场价格下跌影响　　(1)治理费用增加的因素中，最主要的是考核奖的时间性差异在形成缘由上是XXXXXXXXXXXXXXX，而实行的一种处理策略此因素已考虑在2022年预算中，对2022年经营目标不会产生影响，只是费用的期间性的表现　　(2)扩大后的贷款规模，仍掌握在董事会的授权范围内随着下半年可转债的发行，公司对贷款规模的调整，财务费用会相应削减　　(3)国债市场价格下跌，属不行控因素若国债价格不恢复，对实现2022年经营目标有较大影响3 .预算完成状况及分析　　3-1 收入收益类　　本期收入、收益共计4195万元，完成收入总预算3%，扣除XXX因素和XXXX工程的影响，完成收入总预算6%按预算工程分析如下：　　(1)XXXXX收入3661万元，完成预算25%　　(2)XXXXX收入126万元，完成预算24%　　(3)工程收入150万元，完成预算0.3%，详细分析详见“重要问题综述3-2”　　(4)其他业务收益41万元，完成预算57%，剔除费用支出削减因素，完成预算36%，主要缘由是收入实现的期间性。

　　(5)短期投资收益217万元，完成预算11%，主要缘由是本期计提414万元跌价预备，详细分析详见“重要问题综述4-2”　　(6)追加短期投资收益本期无，主要缘由是：打算用于追加短期投资的资金是发行可转债后临时闲置的资金，属于时间性差异　　(7)XXXX的现金股利目前尚未取得，若本年确能收到，则属于时间性差异否则，将形本钱年目标利润的缺口　　3-2 本钱费用类　　本期本钱、费用共计3484万元，占支出总预算3%，扣除XXX工程和可转债发行费用的影响后，占支出总预算6%按预算工程分析如下：　　(1)XXXX本钱993万元，占预算20%，按预算工程分析如下：　　①人员经费197万元，占预算27%　　②办公经费28万元，占预算21%　　③日常维护费33万元，占预算13%　　④专项维护费196万元，占预算12%，主要缘由是大局部预算工程尚未实施　　⑤折旧与无形资产摊销539万元，占预算25%　　(2)工程结算本钱168万元，占预算0.3%，详细分析详见“重要问题综述4-3”　　(3)治理费用883万元，占预算43%，扣除一些费用工程的期间性影响后，完成预算24%，详细分析详见“重要问题综述4-4”。

　　(4)财务费用(利息净支出)1204万元，占预算33%，主要缘由是资金打算中的上半年贷款规模大于下半年，使此项费用发生不均衡详细分析详见“重要问题综述4-4”　　(5)营业外支出净额18万元，占预算5%，主要缘由是列入预算事项尚未进展处理　　3-3 预算分析综述　　本期净利润605万元，完成全年预算7%，假如对XXXX收益按预算平均季度收益250万元进展估计，本期净利润调整为855万元，完成预算9.6%从以上预算工程的分析来看，未完成预算的主要缘由在于：本期利润构成中工程利润和投资收益与预算存在重大差距，将在“重要问题综述”里进展具体分析更多财务分析报告相关内容：财务分析报告的主要分析指标财务分析之七大忌如何分析资产负债表、损益表、现金流量表、财务报告[page]　　4 . 重要问题综述及建议　　4-1 XXXXX收入增长分析　　XXXX本期收入126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%依据有关部门的统计数据，XXXX车辆通行状况与收入状况如下表：　　(注：XXX;XXX;XXX。