国企负责人年度经营业绩考核计分细则.docx

年度经营业绩考核计分细则一、 年度自主经营业绩考核计分方法自主经营业绩考核综合得分=基本指标得分＋分类指标得分+评议指标得分x 15% +加分项-扣分项（一）基本指标计分1、 业绩净利润就是指经核定后得企业合并报表中归属于母公司所有者得净利润 .业绩净利润得计算,可以考虑经核准得因企业处理历史遗留问题等而对当前经营业绩产生重大影响得因素 ,并扣除通过变卖企业主业优质资产等取得得非经常性收益该指标得基本分为2分，最高分为2 5分计分方法为 :完成目标值得基本分；完成值超过目标值，但未超过对标值 （年度考核目标值与前三年实际完成值中得最高值相比较得较高者）部分，每超过目标值2%加1分，最多加5分，超过对标值部分作为奖励年薪得计算依据,不再加分;完成值低于目标值得，每低于目标值 2%扣 1 分，最多扣基本分得20%其中：考核目标值为负数,减亏部分得完成值折半计算,盈利部分正常计算2、 经济增加值就是指经核定得企业自主经营业绩净利润减去并表口径得资本成本后得余额该指标得基本分为20分,最高分为25分.计分办法为：完成目标值得基本分；完成值超过目标值，每超过目标值2%加1分,最多加5分；完成值低于目标值得，每低于目标值2 %扣1分，最多扣基本分得2 0%o其中：考核目标值为负数，减亏部分得完成值折半计算，盈利部 分正常计算。

经济增加值考核目标值在零附近得，计分给予特别处理二）分类指标计分该指标得基本分为3 5分若设两项指标得，则营业收入指标得基本分为2 0分，资产负债率 指标得基本分为15分；若设三项指标得，则营业收入指标得基本分 为15分，资产负债率指标得基本分为1 0分，其她个性化指标10分.具体指标及权重在年度业绩责任书中确定.计分办法为：完成或超额完成目标值得基本分，没有完成得扣分其中：营业收入指标，为每低于目标值2 对口 1分，最多扣基本分得 20%;资产负债率指标，为每高出目标值0、 5个百分点扣1分，最 低0分.（三）评议指标计分市国资委直接管理国有企业由市国资委组织相关人员进行评议； 委托管理企业，由市国资委会同主管部门组成评议小组进行评议，并按下表进行打分.企业年度评议指标及权重表序号指标具体内容分值评分部门1企业领导 班子综合 表现企业领导班子得综合表现、经营管理能力、 主观努力程度；决策民主化、科学化程度「'三 重一大”制度得贯彻执行情况15市国资委经营业 绩考核与薪酬管 理委员会2基础管理企业在制度建设、内部控制、风险防范、重 大事项管控、信息化建设、标准化管理等方 面得情况，包括财务（企业年度财务决算报 告质量、财务快报质量等）、生产、供应、 销售、资产、投资、质量、人力资源等方面 得管理153发展创新在经营管理创新、工艺革新、技术改造、新 产品开发、品牌培育、市场拓展、专利申请 及核心技术研发等方面得措施及成效1 04行业影响主营业务得市场占有率，对我市国民经济得 影响与带动力、主要产品得市场认可程度、 就是否具有核心竞争能力及产业引导能力 等方面情况1 05社会贡献在资源节约、环境保护、重大项目建设、吸 纳就业、上缴税收、商业诚信、与谐社会建 设等方面得贡献程度与社会责任得履行情 况1 06综合评议 指标综治、维稳、信访、计生等4 0办公室法律风险防范、信息报送等综合科（法制科）财务预算与决算、运行分析与财务快报、业 绩考核、负责人薪酬1、工资总额管理、清产 核资等统评科产权交易、资产评估、担保管理、收益收缴产权科战略规划、投资管理、改革改制、安全生产发改科人力资源、党建、企业文化政治部财务监管与风险控制、内部审计、经济责任 W监事会办廉洁自律、“二重一大”决策监督、效能监 察、责任追究等纪检委 监察室精神文明精神、宣传、党报党刊订阅工作等机关党委合计100（四）加分项目1、 指标比较加分该指标最图奖励5分当企业人均净利润（考核净利润/合并在岗职工平均人数）、人均经济 增加值（经济增加值/合并在岗职工平均人数）或净资产收益率（考核净利润/ 合并报表归属于母公司得所有者权益平均数）高于参与考核得各企业平均数,且指标当年实际完成值高于企业历史完成值（上年实际完成值与前三年实际完成值平均值中得较高者）时，选一项业绩较优指标给予奖励加分。

计分办法为：每高于参与考核得各企业平均数1个百分点加1分，最多加 5 分2、 资本证券化率加分该指标最图奖励5分资本证券化率就是指企业所拥有得控股（或参股）上市公司净资产（或按比例折算后得净资产）占企业归属于母公司净资产得比率,包括企业IP O、借壳上市、上市公司再融资等多种影响因素当期资本证券化率比上年实际值每提高1%,加 1 分，最多加5 分资本证券化率=［企业控股得上市公司归属于母公司净资产x持股比例＋企业参股得上市公司（具有重大影响，采取权益法核算）归属于母公司净资产x持股比例x 50% /企业合并报表中归属于母公司净资产x 10 0%其中，归属于母公司净资产均为期末数为鼓励企业加快资本证券化过程, 带动社会资本证券化，对企业及控股得公司当前 IPO 成功或者借壳上市成功得, 加 5 分; 对企业参股公司 （具有重大影响, 对上市后得公司采用权益法核算得） 当期 IPO成功或者借壳上市成功得，加 5分x持股比例；对上市公司再融资得 , 再融资额达到 3 亿元得 , 加 3 分，每增加1 亿元，再加1 分 ,最高不超过5 分 . 上述情形 , 资本证券化率不再另行加分加分项目作为计算企业负责人绩效年薪得加分项，加分后年度自主经营业绩考核综合得分最高为100分。

企业在年度经营业绩考核中，申报调增完成目标值得视同因素，经市国资委业绩考核委员会审核确认后，同口径调整该指标得考核 目标值，并作为下一年度该指标考核目标值得基数其中，调增得 视同业绩净利润应上缴财政国有资本经营收益二、公益项目投资与功能类任务指标完成情况考核计分方法公益项目投资与功能类任务指标考核综合得分=公益项目投资指标得分+功能类任务指标得分，最高分为1 0 0分.（一） 公益项目投资指标计分公益项目投资指标考核得分=政府项目工程投资完成率指标得分+政府项目工程成本控制率指标得分该指标得最高分为7 0分，根据企业承担得政府项目工程投资总额分档设定投资完成率、成本控制率指标得基本分如因客观因素调整投资计划，以市政府得意见为准1、政府项目工程投资完成率该指标得最高分为35分基本分得分档设定标准如下：政府项目工程年度计划投资额在10亿元（含）以下得：基本分为20分；政府项目工程年度计划投资额在 1 0亿元以上得：基本分以20 分为基数，每增加1亿元（四舍五入）力口 1分，基本分最高为 30分计算公式如下：政府项目工程投资完成率=XI 00 %考核目标值为10 0%.计分方法为：完成目标值得基本分；完 成值超过目标值，每高于目标值1个百分点加1分，最多加5分， 指标最高分为分档基本分再加5分；没有完成得扣分，每低于目标 值1个百分点扣1分,最低为0分。

年度实际工程投资完成额得考核, 按照工程建设项目进度确认，具体考核口径为：项目前期投入按照实际投入金额核定，建安工程进度按照监理工程师签署得工程量核定2、政府项目工程成本控制率该指标得最高分为 35 分基本分得分档设定标准如下：政府项目工程年度计划投资额在10 亿元 （ 含）以下得：基本分为 20分；政府项目工程年度计划投资额在 10亿元以上得：基本分以20分为 基数，每增加1亿元（四舍五入）加1分,基本分最高为3 0分计算公式如下 :政府项目工程成本控制率得分=完工决算项目成本控制率考核得分X完工决算项目权重+未完工项目成本控制率得分X未完工项目权重完工决算项目成本控制率=X1 0 0 %年度决算项目投资总额以根据相关规定确认得决算数为准完工决算项目权重_考核年度决算项目投资 总额考核年度决算项目投资 总额考核年度未完工项目实 际完成投资总额X 1 0 0%未完工项目成本控制率得分，按分档得基本分予以确认未完工项目权重=1一完工决算项目权重考核目标值为100%计分方法为：完成目标值得基本分；完成 值超过目标值，每低于目标值1个百分点加1分,最多加5分，指标最 高分为分档基本分再加5分；没有完成得扣分，每高于目标值1个百 分点扣1分，最低为0分。

其中：对项目超概（估）算且未经相关部门审批同意先行开工建 设得，按项目考核扣分，每个项目扣1分；项目超概（估）算已办理审 批手续，但系因项目代建单位前期工作不细致导致项目投资超概 （估） 算10% —30%得，每个项目扣2分;超概（估）算30%U上，每个项目 扣3分根据我市经济社会发展水平及企业得发展规模、速度等具体情 况；市国资委将适当调整投资总额分档设定标准二） 功能类任务指标计分功能类任务指标考核得分=融资总额指标得分+上缴国有资本经 营预算收入指标得分+其她功能类任务指标得分该指标得最高分为30分，根据企业承担得功能类任务情况， 市国资委分别设定、下达考核指标及权重1、融资总额指标基本分为10分计分办法为：完成或超额完成目标值得基本分；没有完成得扣分，每低于目标值2%扣 1 分，最低为 0 分2、上缴国有资本经营预算收入指标基本分为10分.计分办法为：按时完成或超额完成目标值得基本分 ; 没有完成得扣分，每低于目标值2％扣1 分，最低为 0 分其中：逾期上缴得，每超过1 个工作日扣 0、 5 分，最多扣基本分得20％该指标得分由市财政局认定并提供证明根据企业不同时期承担得功能类任务情况，市国资委将适当调整功能类指标及其权重，具体在年度经营业绩责任书中确定。

经济增加值考核细则一、 经济增加值得定义及计算公式经济增加值就是指企业税后净营业利润减去资本成本后得余额计算公式：经济增加值=税后净营业利润- 资本成本=税后净营业利润- 调整后资本X平均资本成本率税后净营业利润=净利润+（利息支出+研究开发费用调整项）X（ 1- 企业所得税率）企业通过变卖主业优质资产取得得非经常性收益在税后净营业利润中全额扣除调整后资本=平均所有者权益呼均负彳^合计-平均无息流动负债－平均在建工程二、 会计调整项目说明（一） 利息支出就是指企业财务报表中 “财务费用” 项下得 “利息支出二） 研究开发费用调整项就是指企业财务报表中“管理费用”项下得“研究与开发费 " 与当期确认为无形资产得研究开发支出三） 无息流动负债就是指企业财务报表中 “应付票据”、 “应付账款” 、 “预收款项” 、 “应交税费” 、 “应付利息” 、 “应付职工薪酬” 、“应付股利” 、“其她应付款” 与“其她流动负债（ 不含其她带息流动负债） " ；对于“专项应付款”与“特种储备基金” ，可视同无息流动负债扣除.（四） 为鼓励企业降低融资成本， 当企业有息负债成本率低于资本成本率时，差额部分视同利息支出。

五） 在建工程就是指企业财务报表中得符合业主规定得 “在建工程” .三、 资本成本率得确定（一） 企业资本成本率原则上定为5、 5％；（二） 承担政府政策性任务较重。