600725云维股份内部控制评价报告.ppt

云南云维股份有限公司2011 年内部控制评价报告云南云维股份有限公司全体股东：云南云维股份有限公司（以下简称“公司”）作为中国证券监督管理委员会2011 年 A 股主板上市公司实施内部控制规范试点企业之一，按照中国证券监督管理委员会《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》（上市部函[2011] 031 号）的要求，积极开展内部控制建设工作，并根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合公司内部控制制度和评价办法，对公司内部控制的有效性进行了自我评价一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任公司内部控制的目标：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证二、公司内部控制的总体情况公司成立了内部控制实施工作领导小组及工作办公室，制定了《内部控制规范实施工作方案》，经公司董事会审议通过后进行了披露采用“送出去、请进来”等多种方式多次对公司部门负责人和关键岗位人员进行内部控制知识培训，为公司建设内部控制体系奠定了良好基础。

为加快公司内部控制建设的速度，提高工作效率，促进公司规范运作，保障公司持续、快速、健康发展，公司聘请了内部控制体系建设咨询机构，根据《公司法》《证券法》及财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》的相关要求，结合公司实际情况，对公司各项经营活动、投资活动、管理制度等进行了系统的检查和梳理，查找缺陷和风险，制订控制措施，编制完成公司的内部控制管理手册，健全和完善公司内部控制体系，对内部控制运行进行自行测试和检查测试，制订考核细则，认真监督考核，提高内部控制的运行效1率，努力提升公司管理水平和风险防范能力，保证经营合法、资产安全、财务报告信息真实、完整、可靠，促进公司规范运作三、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则：（一）公司建立内部控制制度的目标1、建立和完善符合实际企业制度所需要的内部组织结构，形成科学决策、执行和监督机制2、通过对内部控制的检查，达到相互联系相互制约的目的，防止和纠正违纪行为保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实3、建立健全全面预算制度，使公司全部部门、人员形成一系列的预算控制体系4、保证公司所有被授权业务活动，均按授权权限进行，促使公司的经营管理活动有理、有序、协调发展。

5、保证对公司资产的变化，及时记录、跟踪，防止资产毁损、浪费、盗窃并降低减值损失，确保公司资产的安全、完整6、保证公司全部经济事项和数据真实、完整地反映，反映的会计报告符合《会计法》、《企业会计准则》等一系列有关规定7、严格按照公司《财产盘点管理制度》按时盘点、账面资产和实物资产核对相符，对出现的错误和误差，查找原因，及时纠正，防止舞弊二）公司建立内部控制制度遵循的原则1、合法性原则内部控制制度应当符合地方法律、行政法规的规定和有关政府监管部门对上市公司的监管要求2、全面性原则内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员工，具体体现在公司各项业务和管理活动，从各流程中体现出决策、执行、监督、反馈等控制环节，避免内部控制出现空挡和漏洞3、重要性原则内部控制在全面控制的基础上，还要突出重点控制，针对高风险领域和环节发生的业务与事项，制定更为严谨的控制措施，确保不存在重大缺陷和漏洞4、有效性原则内部控制应当为内部控制目标的顺利实现，提供较合理的保证，公司全体员工应当自觉维护内部控制制度的有效执行，对已经建立和正在2实施中的内部控制制度中仍存在的问题应当及时解决和处理5、制衡性原则公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并要适应内部控制的基本要求，保证各部门、岗位之间权责分明，达到相互制约、相互监督的效果。

履行内部控制监督的检查职责的部门应当具有真正的独立性，任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权利6、适应性原则内部控制的合理制定，应该具体体现公司的经营规模、业务范围、业务特点、风险情况以及具体环境等方面要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整和变化，管理要求的变化等不断地对其进行改进和完善7、成本效益原则在建立和实施内部控制时，公司应考虑内部控制的成本与效益问题，在可能获得的收益与不设置相应控制可能产生的损失之间做出理性的判断，进行权衡和取舍，争取以低成本获得高效益的有效控制四、公司内部控制评价的基准日和范围（一）评价基准日为 2011 年 12 月 31 日二）内部控制评价的范围：1、公司本部；2、公司全资子公司云南云维化工精制有限公司；3、公司控制子公司云南大为制焦有限公司与财务报告相关部分的内部控制；五、公司内部控制评价的依据、工作程序和方法（一）内部控制评价的依据1、《企业内部控制基本规范》及其配套指引；2、《云南云维股份有限公司内部控制管理手册》二）内部控制评价的主要工作程序1、制定工作方案和方案；2、组成评价机构，确定评价人员；3、实施现场检查测试；4、缺陷认定和整改跟踪；5、汇总评价结果；6、编报评价报告。

三）内部控制评价的工作方法3、评价机构综合运用个别访谈、调查问卷、穿行测试、抽样、实地查验、比较分析和专题讨论等方法，广泛收集内部控制设计与运行是否有效的证据，填写工作底稿，分析、研究、识别内部控制缺陷六、公司的内部控制情况（一）内部控制环境1、治理结构公司严格按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，设立了股东大会、董事会、监事会、经理层和内部各层级机构，制订了相应的议事规则、工作细则和管理制度，认真履行规定的相应职责股东大会是公司的最高权力机构，严格按照法律法规、章程和议事规则等召开会议和决策，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地行使权利董事会对公司股东大会负责，执行股东大会决议，依法行使职权，对公司内控体系的建立和完善进行监督；公司董事会下设四个委员会，分别为战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各委员会依有关法律法规和和议事规则履行职责，向董事会提供决策建议和意见。

董事会设有三名独立董事，均取得独立董事任职资格，具备履行其职责所必需的基本知识和工作经验，诚信、勤勉、尽责监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高级管理人员执行职务的行为及公司财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作公司经理层对董事会负责，严格按照《公司章程》《总经理（经理层）工作细则》的规定，全面负责公司日常经营管理经理层分工明确、职责清晰，监督管理有效，保证了公司生产经营管理工作有序运转2、组织机构根据公司实际需要，依据精简、高效的原则，设置了内部机构，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制组织体系4云南云维股份有限公司组织结构图股东大会战略发展委员会审计委员会提名委员会薪酬与考核委员会董事会监事会内控领导小组总经理内控办公室副总经理副总经理副总经理副总经理副总经理云维物流公司研发工程煤焦公司销售公司物资供应运营管理资产财务证券事务法务工作综合办公人力资源质检计量党群办公安全环保设备管理生产管理联碱分厂水泥分厂电石分厂水气分厂有机分厂热电分厂电仪分厂安全环保化工精制醋酸厂保山有机部公部部部部室部部室部部部部公化司5司工有限公司、、 、、 、3、人力资源人力资源是公司可持续发展的重要条件之一，建立切合公司实际的人力资源激励机制是吸引、留住、开发人才的重要体制，公司采取内部强化培养和外部招聘等方式，吸纳各类优秀人才。

公司实行了全员劳动合同制管理，制定了《员工劳动合同管理规定》《岗位绩效薪酬管理制度》、《员工教育培训管理办法》、《员工带薪年休假管理规定》、《员工奖惩办法》《员工社会保险管理规定》《专业技术职务（职称）评聘管理办法》等一系列人力资源管理制度，对公司的人才引进、员工管理、薪酬激励、人力资源开发等工作进行规范，为公司的发展提供人力资源保障人力资源引进主要通过学校校园、人才市场、社会招聘等途径，广泛选聘公司所需人才；在人力资源配置方面，遵循“精干高效、人尽其才、才尽其用”的原则，按照岗位说明书、专业技术人员任职资格、管理人员任职资格的要求，合理调配人力资源，同时建立人才数据库，储备各类型人才；在员工管理和薪酬激励方面，公司严格按照《经济责任考核管理办法》《员工奖惩制度》《岗位绩效薪酬管理制度》的规定，对员工进行全方位的考核和评估，形成有效的绩效考核与激励机制，调动员工的劳动积极性和主观能动性；在人力资源开发方面，公司以岗位培训为重点，努力提高员工的综合素质和操作技能力，加强基层管理人员培训，努力提升基层管理水平，同时，鼓励员工自学成才和进行继续教育，不断提升自身素质4、企业文化经过多年的发展，公司积淀出特色的企业文化，形成了“忧患促勤奋，进取则日新”企业精神，营造出“务实、诚信、共赢”的人文氛围，“以人为本、鼓励创新、稳健经营”工作作风。

为进一步提升公司的企业文化建设，倡导爱岗敬业和团队协作情神，将加强企业文化宣贯，组织新员工对企业文化的学习，通过演讲比赛、文艺汇演、体育比赛等活动丰富员工业余生活，通过带薪休假、分批疗养、节日慰问等形式多样的福利，给员工送去温暖和关怀，为员工队伍的稳定提供保证5、发展战略经过多年的探索和实践，公司认真分析行业特点和自身实际，进行了充分的6论证和详细分析，制定了路径明晰的发展战略，即“继续坚持产品经营和资本经营并重的企业发展方向，专一发展煤化工，完善产业链；进一步优化产品结构，合理配置产业布局，强化资源优势；积极向上下游产业链延伸，大力发展循环经济，鼓励研发和创新，提高资源利用效率；充分利用公司循环经济成本优势提高公司核心竞争力经过董事会、股东大会审议批准后贯彻实施，公司监事会、战略发展委员会对实施发展战略进行监督，保证公司不偏离发展目标，促进公司健康快速发展6、社会责任公司披露了详细的社会责任报告，此处不再赘述，敬请各位股东阅读《云南云维股份有限公司 2011 年报社会责任报告》（二）风险评估公司聘请了内部控制管理咨询公司与公司职能部门共同设计建设公司的内部控制体系根据《企业内部控制基本规范》及相关指引，结合公司的行业特点和公司实际情况，全面梳理公司各业务流程，整理编制成公司的业务流程，并对业务流程中可能影响公司实现目标的风险，从可能性和影响程度两个维度进行识别、分析和评价，形成风险清单（风险数据库），作为公司《内部控制管理手册》的重要组成部分。

1、公司层面的风险评估：根据公司发展战略和年度经营目标，确定公司总体目标和各业务目标；识别影响目标实现的因素，收集、分析、整理公司内部、国内同行业和国外同行业的风险事件及案例，初步形成风险数据库；通过分析历史数据和行业资料，查找风险发生的内外部原因，分析风险发生的可能性和影响程度，对照内部控制规范及指引中风的险评估的评判标准，确定公司层面的重大风险2、业务活动层面风险评估：从财务报告出发，根据业务的目标、性质、相关性，运用内部控制规范及指引，按照风险评估的基本程序对会计科目的存在与发生、完整性、估价与分摊、权利与义务、表达与披露的风险进行评估，确定各业务层面的风险三）控制活动根据风险评估结果，制定和采取相应的控制措施，控制措施主要包括：职责7、分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、生产成本的控制、检验和复核、定期盘点、记录核对、资金控制、财产保护控制，经济考核控制、信息披露控制、产品技术等内容，目的是将风险降到最低或控制在公司可承受的范围内控制措施结合公司具体业务、事项特点和控制要求制定，形成风险控制文档，作为公司《内部控制管理手册》的重要组成部分公司依托原有的内部控制制度，积极引进科学内部控制体系，运用内部控制信息管理系统等先进的技术手段和控制方式，确保控制活动逐步对公司经营管理全方位覆盖，全过程控制，提高公司风险防范能力。

在内控咨询顾问的指导下，经过努力，2011 年 10 月 31 日，公司的内部控制体系文件《内部控制管理手册》编制完成， 11 月 1 日颁布运行，涵盖战略发展、经营业务和管理支持三大领域，其中，一级流程 22 个、末级流程 195 个，涉及风险的业务流程编制了风险控制文档 134 个，主要控制活动如下：1、安全环保公司的安全环保部是公司安全环保工作的归口管理部门，全面负责公司的安全环保管理工作，公司制定了《安全生产管理制度》《重大事件应急预案》和《安全环保考核细则》等一系列管理制度，从制度上规范安全环保管理总经理与各单位签订了安全生产责任状，各单位与员工签订了安全环保承诺书，全公司范围内实行安全风险抵押金、“一岗双责”和安全标准化管理，加大安全培训力度，定期召开安全环保例会，努力营造“以安全生产意识为理念、以行为安全为习惯、给家人幸福为责任”的安全文化2、财务管理公司设置了资产财务管理部，具有独立性，独立履行对公司的会计核算和财务管理，独立做出财务决策，独立在银行开户，并依法单独纳税财务机构岗位设置合理，职责分工明确，角色赋值清晰，员工配备适当，且严格执行不相容岗位相互分离，形成了相互独立、互相牵制，相对制衡的岗位工作机构，有效地保证了公司财务管理的工作顺利进行，规避了财务人员的舞弊风险。

公司的财务管理工作严格执行《会计法》、《企业会计准则》等相关的法律、法规，并制订了公司的《财务会计及财务内部控制管理制度》和《财务会计核算管理制度》，明确公司的会计政策，对会计档案、会计工作交接、成本与费用核8、 、、 、、、算、财务会计报告等工作进行规范管理，建立起了独立的会计核算体系和完善的内部财务控制制度，为保障财务会计数据准确，防止错误和堵塞漏洞提供了保障保证公司及时、准确、完整向股东、社会公众、政府部门等相关方提供了可靠真实的会计信息负责公司财务报告审计的会计师事务所历年来均出具了无保留意见的审计报告3、信息披露公司设立了证券事务部，负责公司信息披露日常工作，并建立起了由董事会、监事会、经理层、董事会秘书、职能部门负责人、子公司董事会秘书等组成的信息披露管理网络，为履行公司的信息披露提供了组织保证根据法律法规和监管部门的要求，制定了《信息披露事务管理制度》《内部重大信息报告制度》《内幕信息知情人登记管理制度》《外部信息使用人管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《独立董事工作制度》《独董年报工作制度》等制度，对信息披露的原则、工作程序、管理责任、保密措施和责任追究等作了具体规定，为公司的信息披露提供了制度保证。

报告期内公司制定了《董事会秘书工作制度》，进一步规范了公司董事会秘书的选任、履职、培训、法律责任和考核工作4、物流（运输）管理为提高公司的物流管理效率，贯彻“以快速的物流带动快速的资金”的经营理念，公司设立的物流公司，负责公司的仓储管理和运输管理，制订了包括运输管理制度、装卸管理制度、仓储管理制度、铁路专用线管理制度等系列管理制度，规范公司的物资出入库、存货保管、运输服务等行为，确保公司的物资安全，提高公司的物流周转速度，实现公司的经营目标5、资金活动公司的《财务会计及财务内部控制管理制度》《募集资金使用管理办法》对公司的筹资、投资、资产保管、资金预算、资金计划、账户管理、印鉴管理、现金管理、网上银行管理、资金支付、票据管理、银行存款、费用报销和募集资金等做出了详细规定，并梳理出 24 个业务流程，79 个控制点，规范资金活动的作业流程，严格执行控制措施，确保公司的资金安全对募集资金存储、使用、投向变更、监督管理等做了专门规定，确保公司的募集资金规范、安全、高效、透明的使用，定期对募集资金进行监督检查，按规定要求进行披露9，、 、 、、 、报告期内，公司严格执行月度资金计划，现金日盘月结，银行存款定期对账，印鉴、复核、稽核、审计等不相容岗位实行分离管理，资金的收支严格授权批准程序，有效地防范资金使用风险。

6、采购业务公司设立了物资供应公司，负责公司的物资采购工作，建立了 ERP 信息化管理，制订了《物资供应管理制度》和《供应商管理制度》，规定采购业务授权、审批（审核）权限，并通过对 SAP 角色的赋值，由运营管理部进行维护，对采购业务实施全过程控制，规范采购业务工作，防范采购业务出现差错现象和舞弊行为严格按照公司的《财务会计及财务内部控制管理制度》和《合同管理制度》对物资定价、质量验收、资金支付、合同审批进行规范管理对大宗商品采购采用招投标方式进行，由物资供应公司、使用单位和内部监督部门共同参与，比质、比价、商谈、签订合同，确保公司能够买到质优价廉的商品7、销售业务销售业务公司实现 ERP 信息化管理，设立了销售公司，负责公司的产品销售为加强对销售业务的内部控制，公司制定了销售管制度，从销售合同、销售发货、销售收款、客户管理、销售审批、信用评级等方面规范销售业务行为对产品定价、订单处理、货物运送、产品宣传及赊销管理进行严格规范对 SAP权限赋值做出了规定，由运营管理部负责维护，确保不相容岗位的严格分离建立销售业务员、销售计划员、公司财务会计和客户四方定期对账，加强应收账款管理，建立了应收账款责任追究和催收管理制度，由销售公司、资产财务管理部和法务工作部协作对应收账款进行摧收。

严格按照公司《财务会计及财务内部控制管理制度》的相关规定对应收账款进行账龄分析，查明逾期原因，按规定计提坏账准备，坏账冲销严格按公司的决策和审批权限核准完成8、关联交易公司的《章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易管理办法》《独立董事工作制度》等治理文件，明确了关联交易应当遵循的原则，对关联交易的公允决策和内部审批权限，关联交易的披露，关联董事或关联股东的回避做出了规定，确保公司的关联交易“公正、公平、公开”，保证公司及公司股东的合法权益10、9、担保业务为控制公司对外担保风险，维护股东合法权益，规范公司对外担保行为，公司制定了《对外担保管理制度》，规定了公司的担保范围只对子公司提供担保，同时对担保条件、审批权限、审批流程、信息披露和违规担保的责任追究做了全面规定报告期内，公司的担保事项严格按照《公司章程》和《对外担保管理制度》的规定履行相应的决策和审批程序，均为对子公司担保，没有逾期担保情况10、研究与开发公司鼓励自主创新，探索合作研发，致力实现公司的可持续发展设立了研发工程部，负责项目立项申请及可行性研究；负责项目研发和实施；负责收集、整理、引进、利用国内外行业技术；负责公司核心技术及技术人员管理；组织新产品的研究与开发等工作。

公司 ISO9001、ISO14001 管理体系对研究与开发、保密责任都有明确的规定，公司的内控管理手册梳理出 5 个规范服工作流程，28个风险控制点，包括研发项目立项与审批、研发项目经费管理、研发项目结题验收和研发成果保护等，对公司的研究与开发实施过程控制报告期内，公司通过 QC 攻关、技术攻关等，研究与开发取得了一定的成绩，得到政府部门的奖励同时，公司加强了商标、核心技术、专利技术等知识产权和无形资产的管理，防范技术泄漏和知识产权侵害11、项目投资为规范公司的投资管理，保证投资资金的安全和增值，实现投资决策的科学化和经营管理的规范化，公司制订了《投资管理制度》和《工程项目管理制度》，对投资项目可行性研究、决策权限、审批程序、实施管理、项目审计等方面做出了全面规定对在建的投资项目实行定期报告制度和按时间节点考核监督，有效地防范了建设风险报告期内，公司的对内对外投资严格按《公司章程》《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《投资管理制度》的规定进行决策、审批和披露，各投资项目按计划时间节点有序进行12、全面预算公司成立了预算委员会，由公司经理层、各职能部门负责人和财务人员组成，11负责组织与协调公司的预算管理工作，建立全面预算管理体系。

公司资产财务管理部在预算委员会下负责预算工作的执行与控制，例如编制公司的预算草案；合并与汇总公司本部与子公司的预算；对子公司的预算草案进行初步审核；对预算执行情况进行监督和考核；定期组织经济运行会，分析预算差异情况，为经营决策提供建议公司建立了预算管理制度，对预算范围、编制程序、审批权限、执行与调整、考核与监督等做出了详细规定四）信息与沟通信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并确保信息在企业内外部之间进行有效沟通和正确使用建立良好的信息与沟通内部控制机制，使信息既能为公司的经营决策服务，又不发生信息泄露公司已建立了一套较为完整的信息与沟通管理制度，具有较好的信息化管理基础，建设有企业内外网站、OA 办公系统、ERP 管理系统、内部控制信息管理系统等公司运营管理部负责公司信息系统的管理控制和应用维护，制订了相关作业流程和应急预案，明确了信息的收集、处理和传递程序，对传递范围和保密措施做了详细规定，确保信息的及时、有效、安全报告期内，公司各管理层级、各单位之间、员工与管理层之间信息传递沟通流畅，公司与客户、供应商、监管部门和相关外部单位之间的信息沟通便捷、顺畅、有效。

公司公开了网站、邮箱和联系方式，保证投资者及时了解公司的经营动态，增加对公司的理解和信任五）内部监督公司董事会设立审计委员会，负责提议聘请或更换外部审计机构；监督公司的内部审计和财务制度的修订及实施；负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财务信息；对公司的内部控制体系设计和运行的有效性进行监督审查等公司内部控制办公室下设审计组，依法对公司及所属单位的财务收支、经济活动及经营管理等事项进行审计独立检查和评价，根据董事会、监事会和经理层的安排进行特殊事项审计报告期内，公司聘请了内部控制咨询机构，对公司业务流程和内部控制制度进行梳理，使公司的业务流程规范化，并根据《企业内部控制应用指引》，找出12风险控制点，同时，对不能完全适应公司管理要求的内部控制制度进行修订完善，保证内部控制制度框架体系更有效适应公司整体发展规划七、公司内部控制存在的问题及整改措施和计划（一）2011 年，公司根据中国证监会《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》（上市部函[2011] 031 号）的要求，选取了总资产、营业收入和净利润三项指标同时要占 2010 年合并财务报表相应指标标 50％以上的母公司、云南大为制焦有限公司和云南云维化工精制有限公司进行内部控制规范建设。

公司的内部控制规范实施范围尚未涵盖所有子公司整改措施和计划：根据财政部等五部委联合下发的通知要求，2012 年在 A股主板上市的企业全面执行《企业内部控制基本规范》及配套指引公司将严格按照通知要求，根据各子公司的特点和实际情况，发挥内部控制规范的实施经验，2012 年，在全部全资和控股子公司及其下属控股子公司中全面开展内部控制建设工作二）公司的内部控制体系建设和运行的时间较短，内部控制体系的设计和运行过程中存在不完善或执行不到位的情况整改措施和计划：2012 年，公司将继续加强内部控制知识培训，强化内部控制检查测试和监督考核，确保公司内部控制有效执行，根据公司内外部环境的变化，结合公司自身实际，不断完善公司的内部控制管理手册和控制制度八、公司内部控制的评价结论（一）公司内部控制的总体评价报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及配套指引和自身实际情况，建立了较为完善的内控体系公司的内部控制体系涵盖了公司经营各环节，并能够顺畅地贯彻执行，有效的控制了内外部风险，保证了公司的规范运作和经营活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整公司的内部控制体系从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面对公司的运行进行了规范，总体上符合中国证监会和上海证券交易所的相关要求。

二）董事会的自我评价公司董事会根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》及监管部门的要求，对本公司截至 2011 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的13有效性进行了评价董事会认为：公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，不存在遗漏；内部控制运行有效，不存在重大缺陷在内部控制自我评价过程中未发现与财务报告及非财务报告相关的内部控制缺陷三）会计事务所审计意见公司聘请的中审亚太会计师事务所对公司内部控制的有效性进行了审计，出具了标准的内部控制审计意见特此报告董事长：牛敏云南云维股份有限公司董事会2012 年 3 月 16 日14。