9、退休养老规划.doc

退休养老规划（三级）退休养老规划（三级）退休养老规划，就是协调即期消费与延期消费的关系退休养老规划，就是协调即期消费与延期消费的关系第一节：影响养老规划的因素第一节：影响养老规划的因素一、家庭结构一、家庭结构二、预期寿命（二、预期寿命（05 年年 12 月月 31 日，保日，保监监会会《 《中国人寿保中国人寿保险业经验险业经验生命生命表表》 》，男，男 76.7，女，女 80.9））三、退休年龄（三、退休年龄（男男 60，女，女 50，女干部，女干部 55；特殊；特殊岗岗位，位，55， ，45））四、其他因素：退休养老规划工具；退休基金的投资收益率；通货四、其他因素：退休养老规划工具；退休基金的投资收益率；通货膨胀率；客户现有退休养老资产膨胀率；客户现有退休养老资产第二节：提供咨询服务第二节：提供咨询服务第一单元：我国的养老理念及退休养老规划的必要性第一单元：我国的养老理念及退休养老规划的必要性一、我国的养老概念：物质生活需要；劳务服务需要；精神安慰；一、我国的养老概念：物质生活需要；劳务服务需要；精神安慰；二、退休养老规划的必要性：二、退休养老规划的必要性：预期寿命的延长；提前退休；社会保障和养老资金紧张；预期寿命的延长；提前退休；社会保障和养老资金紧张；““养儿防养儿防老老””理念的不可行；理念的不可行；其他不确定因素：通货膨胀；市场利率波动；个人和家庭成员健康其他不确定因素：通货膨胀；市场利率波动；个人和家庭成员健康状况；医疗保险制度变化状况；医疗保险制度变化第二单元：社会养老保险的基本知识第二单元：社会养老保险的基本知识一、社会养老保险概述一、社会养老保险概述1、起源：、起源：《《伊丽莎白济贫法伊丽莎白济贫法》》 ，现代社会保障制度的直接起源，现代社会保障制度的直接起源2、含义：、含义：A、社会养老保险是在法定范围内的老人完全或基本退出社会劳动、社会养老保险是在法定范围内的老人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用；生活后才自动发生作用；B、社会养老保险的目的是为保障老人的基本生活需求、社会养老保险的目的是为保障老人的基本生活需求C、社会养老保险以社会保险为手段达到保障目的：国家立法，强、社会养老保险以社会保险为手段达到保障目的：国家立法，强制执行；费用来源，三方或双方共同负担；社会性；制执行；费用来源，三方或双方共同负担；社会性；3、基本原则：保障基本生活；公平与效率相结合；权利与义务相对、基本原则：保障基本生活；公平与效率相结合；权利与义务相对应；管理服务社会化；分享社会经济发展成果；应；管理服务社会化；分享社会经济发展成果；4、社会养老保险模式、社会养老保险模式A、筹资模式：现收现付制（、筹资模式：现收现付制（后代养老后代养老）） ；基金式（；基金式（完全基金式完全基金式、部分基金式、部分基金式）） ；；（大多数国家建立（大多数国家建立养老保养老保险险制度最初都是制度最初都是现现收收现现付制）付制）B、征集渠道：、征集渠道：①①国家统筹养老保险模式；（国家统筹养老保险模式；（社会主社会主义义国家，我国国家，我国 20 世世纪纪 50 年代初年代初））②②强制储蓄养老保险模式；（强制储蓄养老保险模式；（经济发经济发展速度展速度较较快而水平也快而水平也较较高的情高的情况下，新加波，少数况下，新加波，少数亚亚非非发发展中国家展中国家））③③投保资助养老保险模式；（投保资助养老保险模式；（社会共担、社会共享；三方出社会共担、社会共享；三方出资资；美国，；美国，我国改革目我国改革目标标） ）（ （优优点：保点：保险险金来源丰富；金来源丰富；层层次多，次多，满满足社会各足社会各层层次不同需求，次不同需求，调动调动多多方面方面积积极性，社会覆盖面极性，社会覆盖面宽宽） ）二、我国基本养老保险制度二、我国基本养老保险制度1、现状：（、现状：（97 年，国年，国务务院院《 《关于建立关于建立统统一的企一的企业职业职工基本养老保工基本养老保险险制度的决定制度的决定》 》））A、保险覆盖范围：城镇各类所有制企业的职工（必须）、保险覆盖范围：城镇各类所有制企业的职工（必须） ；城镇个体；城镇个体工商户、私营业主、自由职业者（可以）工商户、私营业主、自由职业者（可以）B、保险费用筹集：企业缴费（、保险费用筹集：企业缴费（不超不超过过企企业业工工资总额资总额 20％，超％，超过报劳过报劳动动部、部、财财政部批准政部批准）） ；；个人缴费（个人缴费（97 年不低于本人年不低于本人缴费缴费工工资资 4％，％，98 年起年起 2 年加年加 1％，最％，最终终到到 8％％））C、运行模式：社会统筹与个人账户相结合、运行模式：社会统筹与个人账户相结合D、养老金待遇：基础养老金（、养老金待遇：基础养老金（上年度月平均工上年度月平均工资资的的 20％％）） ；个人账；个人账户（户（存存储额储额÷120））（（不足不足 15 年，年， ，退休后一次返，退休后一次返还还））E、养老保险基金管理、养老保险基金管理2、完善与发展、完善与发展存在问题：覆盖面不够广泛；个人账户没有做实；养老金计发方法存在问题：覆盖面不够广泛；个人账户没有做实；养老金计发方法不尽合理；基本养老金调整机制不健全；统筹层次低；不尽合理；基本养老金调整机制不健全；统筹层次低；（（05 年年 12 月，国月，国务务院，院， 《 《关于完善企关于完善企业职业职工基本养老保工基本养老保险险制度的决定制度的决定》 》））A、关于做实养老保险个人账户；（、关于做实养老保险个人账户；（东东北三省北三省试试点点））有利于实现部分积累的制度模式；有利于应对人口老龄化挑战有利于实现部分积累的制度模式；有利于应对人口老龄化挑战B、关于改革基本养老金计发办法；、关于改革基本养老金计发办法；①①06 年年 1 月月 1 日，个人账户由个人缴费工资的日，个人账户由个人缴费工资的 11％调整至％调整至 8％；％；②②参保人员多缴参保人员多缴 1 年，基础部分增发年，基础部分增发 1％，上不封顶；个人账户计％，上不封顶；个人账户计发考虑退休人员平均余命；发考虑退休人员平均余命；③“③“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”” ，，C、城镇个体工商户和灵活就业人员；缴费基数当地上年度在岗职、城镇个体工商户和灵活就业人员；缴费基数当地上年度在岗职工平均工资工平均工资 20％％D、建立基本养老金正常调整机制、建立基本养老金正常调整机制第三单元：企业年金的基本知识第三单元：企业年金的基本知识一、企业年金概述一、企业年金概述1、企业年金；（、企业年金；（养老保养老保险险体系三大支柱：基本养老保体系三大支柱：基本养老保险险；企；企业业年金；年金；个人个人储储蓄性养老保蓄性养老保险险））2、特征：非营利性；企业行为；政府鼓励；市场化运营；、特征：非营利性；企业行为；政府鼓励；市场化运营；3、举办企业年金计划的意义：、举办企业年金计划的意义：减轻国家养老负担压力的需要；增强企业凝聚力和竞争力的需要；减轻国家养老负担压力的需要；增强企业凝聚力和竞争力的需要；推动资本市场发育，促进经济发展的需要；促进我国各类金融机构推动资本市场发育，促进经济发展的需要；促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要；从分业经营向混业经营过渡的需要；4、国外企业年金计划的举办方式、国外企业年金计划的举办方式A、直接承付（自身保险）、直接承付（自身保险） ；；欧洲一些国家盛行欧洲一些国家盛行基金式：事先积累一笔基金；内部积累法、外部积累法；基金式：事先积累一笔基金；内部积累法、外部积累法；非基金式：不事先积累，支付时从当期收入中直接支付；非基金式：不事先积累，支付时从当期收入中直接支付；B、对外投保、对外投保C、建立养老基金；独立法人实体；、建立养老基金；独立法人实体；①①受托人（基金法人）与举办企业雇主关系：权利责任由合同决定；受托人（基金法人）与举办企业雇主关系：权利责任由合同决定；受托人无雇主指令或同意，无权改变规则；受保人（职工）只能向受托人无雇主指令或同意，无权改变规则；受保人（职工）只能向雇主要求改善计划或规则；雇主要求改善计划或规则；②②举办养老计划企业仍要参与养老基金会的决策；举办养老计划企业仍要参与养老基金会的决策；③③两种投资方式：规模小，转给第三方运作；规模大，自己投资管两种投资方式：规模小，转给第三方运作；规模大，自己投资管理；理；二、我国企业年金的基本状况二、我国企业年金的基本状况1、特点、特点A、企业和个人共同缴费；（、企业和个人共同缴费；（企企业缴费业缴费不超不超过过上年度上年度职职工工工工资资的的1/12，企，企业业和个人合和个人合计计 1/6））B、企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理；、企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理；（（退休退休时时方能方能领领取取））C、应确定企业年金受托人；、应确定企业年金受托人；D、受托人可以是企业年金理事会；、受托人可以是企业年金理事会；2、管理模式、管理模式A、受托人、受托人条件：中国注册；注册资本条件：中国注册；注册资本 1 亿，净资产亿，净资产 1.5 亿；足够年金基金从亿；足够年金基金从业资格专职人员；业资格专职人员；指责：选择、监督、管理其他人；投资策略；管理和财务会计报告；指责：选择、监督、管理其他人；投资策略；管理和财务会计报告；监督年金基金管理；收取缴费，支付年金；接受查询，提供基金管监督年金基金管理；收取缴费，支付年金；接受查询，提供基金管理报告；保存记录理报告；保存记录 15 年；年；B、账户管理人、账户管理人条件：中国注册，注册资本条件：中国注册，注册资本 5000 万；足够年金基金从业资格专职人万；足够年金基金从业资格专职人员；账户信息系统；（如果受托人有账户管理资格，可兼任）员；账户信息系统；（如果受托人有账户管理资格，可兼任）职责：建立企业和个人账户；记录缴费和投资收益；与托管人核对职责：建立企业和个人账户；记录缴费和投资收益；与托管人核对缴费及账户财产变化；计算年金待遇；提供账户的信息查询服务；缴费及账户财产变化；计算年金待遇；提供账户的信息查询服务；提交账户管理报告；保存账户档案提交账户管理报告；保存账户档案 15 年；年；C、基金托管人、基金托管人条件：中国注册；净资产条件：中国注册；净资产 50 亿；清算交割系统；内部稽核和风险控亿；清算交割系统；内部稽核和风险控制制度；足够年金基金从业资格专职人员；制制度；足够年金基金从业资格专职人员；制度：安全报告财产；开设基金财产的资金、证券账户，不同年金制度：安全报告财产；开设基金财产的资金、证券账户，不同年金计划分别设置账户；清算交割；会计核算估值，审查财产净值；核计划分别设置账户；清算交割；会计核算估值，审查财产净值；核对数据，监督投资管理人投资；提交托管和财务会计报告；提交基对数据，监督投资管理人投资；提交托管和财务会计报告；提交基金托管报告；保存托管资料金托管报告；保存托管资料 15 年；年；D、投资管理人、投资管理人条件：中国注册；有投资管理、基金管理、资产管理资格（券商条件：中国注册；有投资管理、基金管理、资产管理资格（券商 10亿，基金、信托、保险或其他亿，基金、信托、保险或其他 1 亿资本，净资产不得少于亿资本，净资产不得少于 1 亿）亿） ；；3年无重大违法违规行为；足够年金基金从业资格专职人员；受托人年无重大违法违规行为；足够年金基金从业资格专职人员；受托人有投资管理资格，可兼任投资管理人；有投资管理资格，可兼任投资管理人；职责：投资；与托管人核对基金会计核算和估值结果；建立投资风职责：投资；与托管人核对基金会计核算和估值结果；建立投资风险准备金；提交投资管理报告；保存资料险准备金；提交投资管理报告；保存资料 15 年；年；第四单元：商业养老保险基本知识第四单元：商业养老保险基本知识一、商业养老保险的意义一、商业养老保险的意义完善社会保障体系；促进我国经济增长方式的改变；优化我国金融完善社会保障体系；促进我。