浅谈如何防范政府性融资担保机构经营风险.doc

浅谈如何防范政府性融资担保机构经营风险政府性融资担保机构的建立，是为了推动中小企业服 务体系建设，搭建银企业桥梁纽带，切实解决中小企业融 资难、担保难特别是贷款难的问题，促进中小企业健康发 展的重大举措在当前实体经济疲软，企业融资困难的情 况下，政府性融资担保机构如何在缓解中小企业融资难、 促进中小企业健康发展的同时防范自身经营风险，就成为 了当前亟需解决的难题一、当前政府性融资担保机构经营中存在的问题 担保贷款代偿事故高发，经营风险加剧近几年来，担保贷款违约现象频出，发生大量代偿， 导致政府性融资担保机构资金流动困难，担保贷款风险日 益增大，担保代偿累积额度较高，且呈逐年上升趋势担 保贷款坏账风险加速显现，经营风险日益加剧部分担保贷款业务开展存在违规现象一是违规发放贷款政府性融资担保机构为了逐利， 在国家政策规定不得发放贷款的情况下违规发放贷款，如 发放过桥贷款、企业应急贷款等二是部分担保贷款项目 不符合规定，对单个被担保客户以及其关联方提供的融资 性担保责任余额超过政策规定，经营风险较大同时还存 在违反国家产业发展政策以及公司章程规定向个人贷款提 供担保的现象政府性融资担保机构服务中小企业功能未有效发挥一是政策性担保业务开展乏力，因资金流动性困难， 财政投入的部分中小企业实体发展资金被违规挪用于担保 代偿。

二是部分代偿业务按年息36%的标准收取代偿利息， 增加了企业融资负担，未能有效发挥融资担保企业服务中 小企业功能内部控制制度未能有效执行，存在内部控制风险一是担保贷款风险防控制度及责任承担制度未得到有 效执行，存在盲目发展担保业务谋求担保利润的情况，同 时代偿事故责任承担及责任追究制度形同虚设，造成出现 代偿事故时责任无人承担，无法追责的现象二是未针对 每个担保贷款客户建立业务及财务关联台账，以真实反映 每个被担保贷款客户每笔担保贷款业务流程以及担保业务 收入情况，业务部门与财务部门未能形成有效的监督制约 机制，相关业务收入的减免缺乏审批程序二、存在问题的成因分析造成上述问题的原因，有社会经济大环境方面的原因, 也有经营及监管规则缺失的原因，但更多的是内部管理不 完善，内部控制制度未有效执行造成政府性融资担保机构先天不足，无法适应现代金融行业的发展要求政府性融资担保机构的准入门槛过低，其建立带有较 深厚的官方行政色彩，其所从事的又是高风险的金融行业, 这类机构普遍规模较小，业务范围限制在本行政区域内， 市场化程度不高，盈利水平较低，难以吸引素质较高的专 业人才，也未建立科学规范的业务运营机制以及风险防控 制度，实现完全市场化的商业运作。

同时其还承担政府服 务中小企业的功能，其经营受地方政府干预较多，人情担 保、指令担保难以避免，因此而出现的担保代偿风险较高, 一旦出现担保代偿事故，责任也无人承担无法追究政府性融资担保机构因其客户群体的限制经营风险较 高相对银行等金融部门，政府性融资担保机构面对的客 户群体均为“有问题”客户，这类客户群体资产规模较小, 无法提供有效资产抵押同时这类企业经营风险较高，其 资产变现能力差，抵御风险能力小，部分还存在资信问题 而被银行等金融部门拒之门外近两年来，由于实体经济 疲软的影响，这些小企业普遍面临经营困难无力偿还贷款 的局面，也造成担保代偿的剧增外部监管不到位内部监管不作为造成违规经营政府性融资担保机构虽然为独立企业法人，构建了较 为完备的现代企业管理制度，设立了股东会、董事会、监 事会，实行董事会领导下的总经理负责制，但因为其内部 监管流于形式，内部控制没有得到有效执行，其本身有较 强烈的趋利的动机，从而造成一些违规经营行为的发生 在政府监管层面，仅仅由经贸及财政部门进行管理，对其 经营行为、风险控制、从业人员及高管资格、内控及行业 自律等均无规范的监管制度，对这样一个高风险行业来 讲，这样粗放的管理显然无助于促进其规范经营。

内部控制制度及会计核算制度不规范造成管理核算混 乱政府性融资担保机构从其股东构成上看是国有控股的 公司制企业，其人员构成为社会招聘人员，专业能力欠缺, 难以建立一支强有力的专业的经营管理团队，担保业务没 有遵循既定的内部控制流程以及进行科学的风险防控，出 现代偿事故时也没有按照既定的责任追究制度进行追责 同时，由于专业能力的限制以及经营业绩的考量，会计核 算简单化、随意化较普遍，从而导致会计核算不专业，会 计信息反映失真三、措施和建议加强政府性融资担保机构行业监督管理XX年6月21日，国务院总理李克强签署国务院令，公 布《融资担保公司监督管理条例》，自XX年10月1日起施 行《条例》规定了融资担保公司的经营规则；明确了融 资担保公司的监督管理体制《条例》的制定，有利于加大 政策扶持力度，完善监管制度，有效防范风险，促进融资 担保行业健康发展，更好地为小微企业和“三农”服务 政府性融资担保机构也应严格按照《公司法》以及《公司 章程》的规定，完善和加强公司法人治理结构，有效发挥 公司股东会、董事会、监事会的职责，让内部监管真正发 挥作用严格按照相关法规及政策的规定规范经营降低经营风 险政府性融资担保机构业务承接应严格执行相关法规规 定，遵循审慎原则，严格按照内部控制流程，建立业务部 门与财务部门相互监督、相互制约的机制；建立科学规范 的坏账认定以及核销制度，呆账处理应履行严格的审批程 序，杜绝随意性；建立规范的客户台账，对客户每笔担保 业务实行科学的实时管理；建立科学的风险控制制度以及 责任追究制度，并切实保证制度的执行；加大代偿的风险 管控和追偿力度，降低经营风险，确保公司资金安全。

积极开展政策性担保业务，切实履行社会责任政府性融资担保机构应把履行社会责任放在首位，积 极开展政策性担保业务位，积极开展政策性担保业务，降 低费率，为缓解中小企业融资难、促进中小企业健康发展 发挥积极作用；同时加强中小实体经济发展资金管理，保 证资金使用安全、规范和高效文章地址：wenmi/xinde/redi anxuexi/。