调剂与调拨管理流程图(doc 6页).docx

/ MP02.03.06 调剂与调拨1.风险（1）F1资产的调剂、调拨未经适当审批2）F2资产调剂和调拨记录不及时、金额不准确3）F4资产调剂和调拨的原始依据不完整、不充分、不合规2.控制措施1）F:资产的调剂、调拨未经适当审批1）F1.1M所属单位主管领导审核资产调剂、调拨申请是否符合有关规定,资产是否确实属于闲置能正常使用的资产2）F1.2M机动设备管理处机动设备科科长审核资产调拨申请是否符合有关规定,资产是否确实属于闲置能正常使用的资产3）F1.3M机动设备管理处主管领导审核资产调拨申请,资产是否确实属于闲置能正常使用的资产4）F1.4M会计核算中心资产管理科科长审核资产调拨申请,资产是否确实属于闲置能正常使用的资产5）F1.5M会计核算中心资产管理科资产核算岗位根据审批后的资产调拨单和实物移交手续及时入帐6）F1.6M资产调出单位凭资产调拨单与资产调入单位办理实物移交手续2）F:资产调剂和调拨记录不及时、金额不准确1）F2.1M会计核算中心资产管理科科长审核资产调拨的账务处理、交接手续是否及时、准确2）F2.2M会计核算中心资产管理科资产核算岗位依据资产调拨的交接手续及时、准确地进行资产账务处理。

3）F:资产调剂和调拨的原始依据不完整、不充分、不合规（1）F4.1M会计核算中心资产管理科资产核算岗位核对资产调剂和调拨申请、资产明细表、资产调剂和调拨单的相关资料是否完整、充分、合规2）F4.2M会计核算中心资产管理科科长审核资产调剂和调拨申请、资产明细表、资产调剂和调拨单的相关资料是否完整、充分、合规3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01上报闲置资产或提出调剂、调拨申请吐哈油田 所属单位 资产管理岗位资产调剂与调拨申请；闲置资产明细表02审核申请吐哈油田 所属单位 主管领导03判断：是否属于生产设备吐哈油田 所属单位 资产管理岗位04审核闲置资产明细表吐哈油田 机动设备管理处 机动设备科05审核闲置资产明细表吐哈油田 机动设备管理处 主管领导06核实相关情况会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位07在公司内部发布闲置和调剂信息吐哈油田 机动设备管理处 机动设备科08组织有调剂意向的单位进行磋商,做出调解决定吐哈油田 机动设备管理处 机动设备科09签发调拨通知单吐哈油田 机动设备管理处 机动设备科10组织办理资产调拨手续,核对固定资产调拨交接单会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位11审批资产调拨手续会计核算中心 资产管理科 科长12登记资产管理信息系统会计核算中心 资产管理科 资产核算岗位13办理资产交接手续移交双方4.流程接口无科教兴国。