审计报告(第一批).doc

国移动通信集团安徽有限公司亳州分公司备选站址五期（第三批）工程结算审核报告书永健基审字［2011］第165号安徽永健工程造价咨询有限公司二0 — 0年八月二十三日永健基审字［2011］第165号关于中国移动通信集团安徽有限公司亳州分公司备选站址五期工程（第一批）的结算审核报告中国移动通信集团安徽有限公司:本公司接受贵公司委托，依据审计业务约定书、相关法律法规、建设工程造价计价规定及其他有关要求，组织审核人员对贵公司亳州 分公司备选站址五期工程（第一批）的结算情况进行审核贵公司应 对所提供的有关资料的真实性、完整性、合法性负责，我们的责任是 对这些资料发表审核意见我们的审核依据财政部《会计师事务所从 事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》（财务协字〔 1 999〕103号）进行的，审核过程中严格遵守《工程造价咨询单位执业行为准则》和《造价工程师职业道德行为准则》，按照实事求实、客观公 正的原则，结合项目单位及工程建设的实际情况，实施了包括审阅结 算资料、会计记录、相关合同及现场实地测量等我们认为必要的审核 程序现将审核情况报告如下：%1. 项目概况（一）基本情况该工程分布于亳州地区，工程主要包括：1、基站土建工程（涡阳县义门程楼基站土建）；工程于2011年3月份开工，2011年6月份竣工并交付使用；基站土建工程的结算方式：合同价+变更签证+设计变更；（-）施工、设计与监理单位该工程总承包单位为安徽大华建筑工程有限公司；设计单位为 中国移动通信集团设计院有限公司；监理单位为江苏邮通建设监理有 限公司。

二、 审核依据（一） 财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、 决算审核暂行办法》（财协字［19991 103号）二） 建设单位报送的资料：项目审计申请表、施工招投标文 件、施工承包合同、竣工图、结算书（工程决算表）、签证、变更及 施工质量竣工验收资料等三） 现场勘查、实际测量数据三、 审核结论由安徽大华建筑工程有限公司施工的涡阳县义门程楼基站土建 工程送审结算金额为：壹拾贰万柴仟巻佰元整（ 127300元），经审 核并与建设单位、施工单位核对后确认的核减金额为：伍仟玖佰陆拾 元整（ 5960元），审核后该工程结算金额相应调整为：壹拾贰万壹 仟巻佰肆拾元整（ 121340元），核减率为：4.68%注：合同价: 116000元）审核情况详见附件核减（增）的主要原因分析该工程造价主要在工程量方面及定额套价方面进行了审核调整五、 重要问题提示：本工程在审核时未发现管理中有重大不良问题六、 审计过程简述本次审核过程关键工作及涉及的重要数据列示如下：（一） 对工程中工程量及造价进行了复核、计算，其造价占总造 价的100%;我们进行了现场测量，测量部分的造价占其造价的100%二） 对工程的招投标文件及施工合同进行了审核，了解到：该 工程招投标的方式选择施工单位的。

三） 审核工程甲供材，具体如下：本工程无甲供材四） 对于甲定乙供的材料：本工程无甲定乙供的材料五） 我们对工程中所有的签证的合规、合理性进行了审核， 签证分类统计如下：形成原因数量金额（元）影响总造价比例隐蔽工程X XX XX X设计变更X XX XX X现场施工增加1处56004. 6%工期相关X XX XX X质量相关X XX XX X其他原因X XX XX X（六）甲方代为缴纳的项目：无附件：一、工程竣工结（决）算审计验证定案表二、结算审核明细表安徽永健工程造价咨询有限公司编 制：曹锋.杨海峰中国・合肥审 核：吴新春2011年8月23日造价工程师：吴新春。