公司财务及票证管理制度.doc.docx

公司财务及票证管理制度公司财务及票证管理制度一、会计凭证管理1、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐,违者赔偿相应的经济损失2、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理3、记帐凭证编制要及时,会计科目使用正确,摘要简明、清晰,金额与原始凭证一致4、通行费、路赔等收入存银行专户,无挫支、私存、挪用情况,违者停岗5、借支时需开借条,并由主管领导签字后,向出纳借与借条数额一致的金额,报帐时,凭借条和发票一同报销6、印鉴要分管,互相制约,保管安全造成经济损失的,当事人应赔偿相应的经济损失二、会计帐簿管理1、帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称,启用表内容填写齐全2、按规定正确结转承前页、过此页金额;正确结清月计、累计金额;错误更改合规定,跳行、隔页按规定注销3、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记,日清月结,余额不出红字,帐实相符4、通行费、长款、利息收入按省局规定及时、足额上解5、根据银行结算规定办理结算业务,并做好银行存款的核对工作,正确编制银行存款余额调节表三、会计报表管理1、按省局规定的格式、种类编制报表报表报送及时,内容完整,数字准确,帐表相符,违者按旷工一天处理。

2、月、年度报表做到有分析、建设;年报附详细全面财务情况说明书,报表封面有领导、财务负责人、会计签章和单位行政公章,内容填写齐全3、不能提前赶编报表,表内各项数字符逻辑关系,表与表之间对应一致四、票证管理1、票管员应及时向省局领取票证,票证存放有序费收员交接班领取票箱时,不得无故拖延,违者按事假一天处理,影响工作的停岗2、票管员及时填制各种日报、旬报、月报数字准确、内容齐全,符合省局有关要求通行费、票证台帐登记及时,帐表相符3、日报按省局规定时间报出,月报按省局规定种类及时上报,违者按旷工一天处理4、票证库存数与报表、台帐相符,造成损失的,负责赔偿五、食堂财务管理1、食堂管理人员必须每天统计食堂开支和收入,库存菜票、售出菜票、实际发行菜票应相符,造成损失的,负责赔偿2、每隔一周,食堂管理员须向财务报销购菜单,汇报食堂收入食堂备用金两千元,用于食堂开支,违者按事假一天处理3、发生客饭,需填写客饭单,需有招待人以及分管领导签字,方可计入客饭收入,造成损失的,由当事人负责赔偿4、每月底要进行盘点,要求财务室、办公室和食堂人员参与,清点存货,汇总开支与收入,食堂帐要求收支平衡造成损失的由当事人负责赔偿。

财务室职责一、负责管理所的财务、审计通行费征收、票证管理等管理工作二、认真制定年、月财务费用收支计划,严格控制各项费用开支范围和标准三、按时上解通行费,解款率达到 100%四、负责按时编报财务报表,做好大小额路赔的统计工作五、及时清理债权与债务,定期清查财物帐目负责向领导定期或不定期报告财务状况和年度财务情况六、财务人员必须做到廉洁自律,严格执行各项财务制度七、加强财务监督,严格开支范围和审批手续,坚持“一支笔”原则财务室主任兼会计职责一、在所长领导下负责财务的全面业务管理二、负责组织本部门的政治和业务学习,负责费收员的业务学习三、负责督促、检查费收员、票管员的工作,负责财务人员劳动纪律四、拟定月、年度工作计划和总结,定期向所长汇报本部门工作情况五、定期检查、分析通行费计划的执行情况六、加强现金管理,严格执照现金使用范围支付,做到计划开支、开支有据、安全保管七、负责财务室、票管房的日常管理和安全,并对因措施不力造成的后果负责。