600423 柳化股份控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告.ppt

股份有限公司全体股东：柳州化工股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告大信专审字(2012)第 4-0040 号柳州化工股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了柳州化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年 12 月 31日的合并资产负债表和资产负债表、2011 年度的合并利润表和利润表、2011 年度的合并股东权益变动表和股东权益变动表、2011 年度的合并现金流量表和现金流量表，以及财务报表附注（以下简称“财务报表”）的基础上，对后附的《柳州化工股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了审核按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》的规定，编制和对外披露汇总表，确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任我们责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核查会计记录，重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计贵公司 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现重大不一致之处为了更好地理解贵公司 2011 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读需要说明的是，本专项审核报告仅供贵公司为 2011 年度年报披露之目的使用，不得用作其他任何目的大信会计师事务有限公司中 国 · 北 京- 1 -中国注册会计师：李炜中国注册会计师：陈鹏二○一二年四月十六日2011 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表编制单位：柳州化工股份有限公司单位：人民币万元非经营性资金占用现大股东及其附属企业占用方与上 上市公司资金占用方名称 市公司的关 核算的会计联关系 科目湖南智成化工有同一母应收账款限公司公司2011 年期初占用资金余额400.002011 年度占用累计发生金额（不含利息）2011 年度占用资金的利息（如有）2011 年度偿还累计发生金额400.002011 年期末 占用资金余额占用形成原因往来款占用性质非经营性资金占用前大股东及其附属企业总计400.00400.00其它关联资金往来占用方与上 上市公司资金往来方名称 市公司的关 核算的会计联关系 科目关西柳州化工控母公司预付账款股有限公司湖南智成化工有同一母应收账款限公司公司2011 年期初往来资金余额90.00819.912011 年度往来累计发生金额（不含利息）3,097.663,373.632011 年度往来资金的利息（如有）2011 年度偿还累计发生金额3,187.664,193.542011 年期末 往来资金余额往来形成原因预付维修安装费、租恁费等应收煤款等往来性质经营性往来经营性往来大股东及其附属企业湖南智成化工有限公司广西柳化氯碱有限公司柳州市大力服务公司同一母公司同一母公司同一母公司预付账款预付账款预付账款88.721,305.49764.4694.841,394.21764.4694.84预付双氧水款预付液碱款等付装车费经营性往来经营性往来经营性往来小计998.638,636.089,634.71上市公司的子公司及其附属企业贵州新益矿业有限公司子公司持有至到期投资10,000.00427.7810,427.78委托贷款非经营性往来小计10,000.00427.7810,427.78- 2 -关联自然人及其控制的法人其他关联人及其附属企业合计10,998.638,636.08427.7820,062.49法定代表人： 廖能成主管会计工作负责人： 黄吉忠- 3 -会计机构负责人：黄东健。