ORACLE_ERP_基本概念及产品功能培训_固定资产-FIN_V1.pdf

专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 固定资产模块介绍内容 1 固定资产模块概述 2 核心业务流程介绍 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 Oracle固定资产模块 -概览 采购到付款 会计科目 供应商 客户 收付款条款 资产类别 自动会计规则 … 统一规范的数据标准 项目会计 库存管理 采购管理 应付账款 销售到现金 财务追溯业务的审计线索 系统集成 内部控制 核算规则 总账管理 固定资产 应收账款 资金管理 整合和优化的财务、物流流程 OA办公自动化 订单管理 核算的规范化和标准化 现金管理 企业资产 管理 流程制造 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 Oracle固定资产模块 -概览 应付 手工 CIP 调整 转移 资产增加 查询 报表 折旧 盘点 报废 固定资产模块对资产全生命周期中增加、调整、转移、报废、折旧、盘点等过程进行管理；可管理固定资产、无形资产、长期待摊费用。

专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 Oracle固定资产模块 -概览  Oracle资产管理模块是整个 Oracle系统中的一重要环节，与 Oracle的其它模块相集成  Oracle 资产管理模块是一个全方位的资产管理模块，提供资产维护功能、查询功能，以及详尽的各类资产报表  随资产事务处理自动生成会计信息，保证了资产信息及产生的会计信息的准确性与及时性 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 Oracle固定资产模块 -概览 -资产信息构成 资产名称 资产类别 资产编号 资产说明 资产标签号 … 资产成本 累计折旧 残值 折旧方法 折旧年限 … 资产使用人 资产使用地点 资产折旧费用科目 … 资产自有属性信息 资产财务信息 资产使用信息 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产关键信息 -资产类别  资产类别定义了默认的资产帐户、资产折旧年限、折旧方法、折旧分摊惯例（即当月 启用下月折旧）、残值等财务信息 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产关键信息 -资产编号、标签号、关键字  资产编号： 系统或实物管理上资产的唯一编号  资产标签号：反映实物管理的编码如设备条形码  资产关键字：用于定义资产的实物管理统计类信息，如标识资产使用状态等其他资产关键说明信息 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 固定资产模块介绍内容 1 固定资产模块概述 2 核心业务流程介绍 资产报废 2.2 资产调拨 2.3 资产新增 2.1 资产调整 2.4 2.5 资产期末关账及查询 2.6 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 -资产新增  资产增加的方式  手工增加：适用于资产盘盈、资产调入、接收捐赠、投资等业务情形  明细增加  快速增加  通过应付模块链接增加：固定资产购置、无形资产购置 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产新增 —手工增加 资产明细窗口 说明性信息 帐簿窗口 财务信息 分配窗口 分配信息 [继续 ] [继续 ] [完成 ]  明细增加流程 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产新增 —手工增加 -明细增加 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产新增 —手工增加 -快速增加 准备书面 资产信息 资产工作 台 --快速增加 输入资产 实物信息 输入资产 财务信息 输入资产 分配信息 月末结帐 生成凭证 分类、描述、键 选择资产帐簿 资产成本、 启用日期 位置、责任人 分配一行数量、 费用科目 快速增加流程 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产新增 —应付增加 创建成批增加 b.添加至资产 1 2 3 4 准备成批增加 过帐成批增加 删除成批增加 a.直接增加 成批增加行 -暂挂 d.分解 c.合并 Oracle 应付 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产新增 —应付增加 1.录入资产采购发票，分配资产中转科目 路径：应付超级用户 发票：录入：发票 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产新增 —应付增加 2. 提交成批创建请求 路径：应付超级用户 查看：请求：提交请求 -创建成批增加 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产新增 —应付增加 3. 准备成批增加 路径：资产超级用户 成批增加：准备成批增加 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产新增 —应付增加 4. 过账成批增加 路径：资产超级用户 成批增加：过账成批增加 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产新增 —应付增加 4. 过账成批增加 查看生成的资产 路径：查看：请求 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 固定资产模块介绍内容 1 固定资产模块概述 2 核心业务流程介绍 资产报废 2.2 资产调拨 2.3 资产新增 2.1 资产调整 2.4 2.5 资产期末关账及查询 2.6 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产报废  资产的减少包括：出售不需用的资产，提前报废的资产，正常报废的资产，盘亏的资产 ;或因自然灾害而发生的非常损失以及资产捐赠。

 不论哪种方式，在系统中均通过资产的报废功能来处理，通过添加不同的资产报废类型来区分不同的业务处理种类 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产报废 完全报废 输入单位和完全成本 部分单位 已报废资产 部分报废 部分成本 资产报废 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产报废  如果没有运行折旧或计算损益，可以撤消报废  如果运行过折旧或计算损益，可以重建资产  在本会计年度报废的资产可以重建，以前会计年度报废的资产不能重建  资产报废的撤销与重建  多次部分报废的资产只能重建最近一次的报废  资产重建后需要计算损益 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 固定资产模块介绍内容 1 固定资产模块概述 2 核心业务流程介绍 资产报废 2.2 资产调拨 2.3 资产新增 2.1 资产调整 2.4 资产期末关账及查询 2.5 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产调拨  资产的转移主要用于一个公司中与资产关联的员工、费用账户和实际存放位置等发生改变的情况  资产转移分为部门内、部门间和公司间  固定资产部门内转移主要涉及同一部门内资产使用的信息变更，同一部门内的资产转移一般不涉及财务账务信息的变动处理。

 固定资产部门间转移主要涉及不同部门间资产调配，不同部门间的固定资产转移可能会涉及到固定资产折旧科目的变化  固定资产公司间调拨是指固定资产在不同的资产账簿间调拨 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产调拨  定位至资产分配信息的转出行，在“资产进出”栏位录入“ -1” ，表示转出；点击下一行，在“资产进出”栏位录入“ 1” 表示转入在转入行中可以重新指定资产的员工、费用帐户、地点信息 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 固定资产模块介绍内容 1 固定资产模块概述 2 核心业务流程介绍 资产报废 2.2 资产调拨 2.3 资产新增 2.1 资产调整 2.4 资产期末关账及查询 2.5 2.6 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产调整  固定资产基本信息调整，如资产类别重新划分  固定资产价值调整  调整固定资产折旧方法  调整固定资产折旧  在进行财务或类别更改时对折旧产生的影响可以通过两种方式实现：费用性调整或分摊性调整  费用性调整：调整产生的折旧差异全部计入本期  分摊性调整：调整产生的折旧差异全部分摊到以后期间  固定资产选择分摊调整以后，不可以再恢复为不进行摊销调整处理 (该操作不可逆 )  完全报废的资产，不能更改任何信息。

 资产调整涉及以下几种情况 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产基本信息调整  演示案例 资产基本信息包括资产类别、资产名称、资产数量、资产标签号等其他属性 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产价值调整 -演示案例  演示案例 固定资产原值调整： 1） 资产原值 1000，折旧方法 STL， 5年，无残值，已使用 2年，将成本调增到 1500 原来每月折旧费： 1000/(5*12)＝ 16.67 2年共提累计折旧： 16.67*2*12=400.08 调增成本，产生资产增加的凭证： 借：固定资产 500 贷：固定资产结算 500 •如果是费用性调整，则以前月份少提的折旧费会全部反映在当月 当月折旧费： 【 应该每月提的折旧费： 1500/(5*12)＝ 25】【 每月少提的折旧费： 25－ 16.67=8.33】 25＋ 8.33*24=224.92 以后每月折旧费： 25 •如果是摊销性调整，则以前月份少提的折旧费会影响以后所有期间的折旧费： 当月和以后每月折旧费：（ 1500-400.08） /（ 3*12）＝ 30.55 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产价值调整 -演示案例  演示案例 直接修改价值 是否选择摊销调整 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产折旧方法调整 -演示案例  演示案例 2009年 6月，发现某资产的折旧年限错误，需要将 10年修改为 8年 . 直接修改折旧年限 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 固定资产模块介绍内容 1 固定资产模块概述 2 核心业务流程介绍 资产报废 2.2 资产转移 2.3 资产增加 2.1 资产调整 2.4 资产期末关账及查询 2.5 2.6 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 运行折旧 折旧资产 资产 Journal Entry 总账 Period 1: $20,000 Period 6: $20,000 专有及保密 – 未经德勤咨询允许不得外传 资产模块业务讲解 --资产月末关帐 资产 月底处理 总帐日记帐表 日记帐分录过帐 复核日记帐分录 创建日记帐 GL_JE_BATCHES GL_JE_HEADERS 总帐日记帐行表  未关闭资产会计期时，可多次运行折旧  生成日记帐之前必须运行折旧，为了谨慎起见，第一次折旧时不选。