长沙农村商业银行不良贷款控制.doc

长沙农村商业银行不良贷款控制长沙农村商业银行不良贷款控制第三章长沙农村商业银行及其不良贷款现状概述 3.1 长沙农村商业银行基本情况 长沙农村商业银行成立于 2012 年 8 月，组建前身为长沙市农村信用社联合 社，2010 年响应国家号召开始改制转型，2012 年元月顺利取得中国银监会的筹 建批复，7 月获得当地银监局批准长沙农村商业银行挂牌开业，成为该省规模最 大的县市级农村商业银行截至 2014 年末，资产总额达到 107.3 亿元，较 2012 年末增长了 28%，所有者权益总额接近 7 亿，净利润将近 8000 万各项存款 98 亿元，各项贷款 50 亿元，较 2012 年增长了 33%和 31%贷款中农村企业贷款 将近 30 亿，农户贷款将近 18 亿和国有银行及股份制银行相比，长沙农村商业 银行属于资产规模较小，发展较快的小型农村商业银行截至目前，长沙农村商 业银行各项存款余额达 120 亿元，占本地金融市场份额的 24%，存贷款市场份额 均居长沙市金融机构首位，是长沙市服务领域最广、业务规模最大、市民满意度 最高的金融机构 3.1.1 组织机构 长沙农村商业银行是在信用联社基础上，采取发起方式，由中华人民共和国 境内自然人及非金融机构依法设立的股份制地方性金融机构。

长沙农村商业银行 是独立的企业法人，依法享有民事权利，并以全部法人资产独立承担民事责任， 其主要任务是为地方经济发展提供金融服务 3.1.2 业务范围 其经营范围和普通股份制银行的经营范围差别不大，但是农商行由于起步 晚，规模小，体制乱及存在诸多历史遗留问题，所以银监会对长沙农村商业银行 的机构、产品等都有诸多限制14 3.1.3 公司构架 （1）法人治理架构按照国家有关法律法规和《农村商业银行管理暂行规 定》的要求，长沙农村商业银行设置股东代表大会、董事会、监事会和经营管理 层股东代表大会是最高权力机构，董事会是决策机构，监事会是监督机构，经 营管理层是执行机构这些机构之间相互协调，共同促进长沙农村商业银行健康 运转 （2）机构设置董事会下设人事提名与薪酬委员会、风险与关联交易控制 委员会和审计委员会长沙农村商业银行总部拟设置办公室、信贷管理部、财会 统计部、人力资源部等职能部门，分支机构设二十多个支行，四十多个分理处 3.1.4 信贷风险管理制度 （1）实行“审贷分离”制度在办理信贷业务过程中，调查、审查、审批、 经营管理等环节的工作职责分解，由不同部门承担，实现相互制约和支持长沙 农村商业银行农贷部负责农贷的调查和审查，农贷的审批则由信贷管理部负责。

（2）实行信贷业务分级审批制度支行信贷审批会办小组、总行审贷中心、 贷款审查委员会负责各自权限内信贷业务的审批支行会办小组是基层信贷业务 的审查审批部门，审贷中心是总行信贷业务的独立审查审批部门，贷款审查委员 会是长沙农村商业银行信贷业务的最高议事机构基层支行（部）行长、总行分 管行长、行长履行一票否决制 （3）实行信贷业务授权管理制度长沙农村商业银行董事会对行长实行授 权，行长对各级有权审批部门进行转授权4）实行信贷业务问责制度在信贷业务运作过程中，各环节的责任人承 担相应责任 3.2 长沙农村商业银行不良贷款现状分析 3.2.1 对不良贷款的界定 不良贷款是指借款人未能或已有迹象表明其未能按贷款合同的规定按时偿 还商业银行的贷款本息而形成的贷款长沙农村商业银行沿用中国人民银行 2001 年 12 月 颁布的《贷款风险分类指 导原则》确认贷款五级分类标准，将贷款按质量分为正常、关注、次级、可疑、 损失共五类，其中次级、可疑、损失类贷款为不良贷款 对公司类信贷客户，长沙农村商业银行实行更为审慎的信贷资产十级分类方 法即正常（含三个级别） ，关注（内含三个级别） ，次级（内含两个级别） ， 可疑，损失。

正常 1、正常 2、正常 3 对应原五级分类的正常类关注 1、关注 2、 关注 3 对应原五级分类的关注类次级 1、次级 2 对应原五级分类的次级类次 级 1、次级 2，可疑和损失合称为不良信贷资产 3.2.2 不良贷款规模及其增长趋势 长沙农村商业银行目前面临的一个主要问题是贷款风险逐渐显现，出现业务 规模扩张迅速但利润增速在下滑的局面 截至 2014 年末，长沙农村商业银行不良贷款余额约为 1.35 亿，不良贷款率 达到 2.67%，贷款收息率为 95%-96%，其实际的到账率更是不超过 95%其不 良贷款余额去年为 1.19 亿，前年为 0.9 亿余额，不良贷款余额保持大于 20%的增 长率；和农商行不良贷款率平均水平的 2.2%相比，长沙农村商业银行的不良率 是比较高的长沙农村商业银行近几年计提的贷款损失准备如下表所示：银行计算的当期应计提的贷款损失准备，为该贷款的期末账面价值与其预计 未来可收回金额的现值之间的差额长沙农村商业银行该科目除了 2012 年略有 降低，2013 年和 2014 年都处于高速增长中预计未来不可收回的贷款资产的迅 速增长不断侵蚀利润，降低利润率，是个无法忽视的严峻问题。

为了更清楚地了解长沙农村商业银行目前不良贷款的现状，图 3-1 将长沙农 村商业银行和其他农商行和商业银行的贷款不良率放在一起进行对比 截至 2014 年末，商业银行贷款不良率为 1.25%，农商行的贷款不良率为 1.87%，长沙农村商业银行的贷款不良率为 2.67%从图 3-1 中我们可以明显的 看出，长沙农村商业银行的不良贷款“遥遥领先”于其竞争对手，且上升势头较 强 3.2.3 不良贷款的结构分布 （1）按照信贷方式，可以将长沙农村商业银行贷款分为保证类、抵押类和 信用类长沙农村商业银行的这三类贷款总量和不良率如图 3-2 所示：从中可以看出，长沙农村商业银行抵押贷款占比达到全部贷款的 70%抵押 贷款虽然能使银行在风险发生时对抵押物进行处置获得赔偿，有助于降低银行承 担的风险，但会促使银行放松对客户信用状况、贷款用途及项目质量等方面的考 察，且有些抵押物存在着变现困难等问题，如林权和水域权等长沙农村商业银 行的信用类贷款的不良率显著较高，但由于其总量较小，所以风险处于可控范围 （2）按照信贷规模，可将长沙农村商业银行的贷款划分为五类：0-5 万、5-50 万、50-100 万、100 万-500 万和 500 万以上。

各类贷款占比和不良率如下图 3-3 所示： 通常将 500 万以下的贷款称为小微企业贷款，从长沙农村商业银行的贷款方 向看，长沙农村商业银行 500 万以上的贷款占比接近一半，小微企业贷款总额占 比较低长沙农村商业银行较多地将贷款投向了大中型企业以及龙头企业等规模 较大的企业此类投资容易造成贷款投向集中度过高的问题，不利于风险的分散 （3）按照贷款期限，可将长沙农村商业银行的贷款划分为短期贷款、中期 贷款和长期贷款长沙农村商业银行的贷款期限结构及其不良率如图 3-4：长沙农村商业银行的贷款客户中，法人客户占绝对比重；个人客户贷款不良 率占比较高，显著高于法人客户3.2.4 不良贷款对银行利润的影响 长沙农村商业银行不良贷款对银行利润的影响见下图： 从图 3-6 可看出，长沙农村商业银行 2012 年到 2014 年计提资产减值损失前 的利润总额是稳定增长的，然而计提资产减值后的净利润却出现的下滑的趋势 不良贷款的“双升”直接造成净利润的减少，给企业经营带来困难从以上的分析，我们可以看出长沙农村商业银行不良贷款高于同业水平且连 续三年上升在不考虑各类贷款的数量的情况下，信用类贷款、0-5 万的贷款、 长期贷款、个人客户贷款分别在各自所属分类中的不良率较高，但如果考虑到数 量的影响，则不良贷款主要集中在短期贷款、500 万以上的贷款和抵押类贷款上。

第四章长沙农村商业银行不良贷款的成因分析 4.1 外部原因 长沙农村商业银行不良贷款“双升”的外部原因大致可以分为三个方面：“三 农”方面的原因、宏观经济下行的原因和金融体系脆弱的原因 “三农”方面的 原因主要是农业的弱质性、农民素质较低等，具体在下面的第一、二部分介绍； 宏观经济的下行影响着整个经济体中的每一个企业和个人，造成企业销售困难， 商品价格波动加剧等困境，集中在下面的第三、四部分；金融体系脆弱在本文中 主要是指担保公司、保险公司等这些非银行类金融机构的发展存在较大问题，或 处于停滞不前的状态，或处于野蛮生长的状态，难以为长沙农村商业银行提供良 好的金融同业环境214.1.1“三农”的弱质性“三农”的弱质性主要表现在农业基础设施落后，自然风险大在对调查问 卷进行整理后发现有超过 80%的长沙农村商业银行管理层及信贷员工认为该地 农贷存在不良的主要原因是农业自然风险大从长沙农村商业银行员工处我得知 该市农业基础设施建设滞后，尤其是农田水利建设较少，境内沟渠、河道淤积现 象普遍，既蓄不了洪，也过不了水，可谓是“下不得三天雨，睛不得十来天，旱 不得，渍不得” ，该地又是极容易遭受干旱的地区，因此气候变化对该地种田农 民的收入影响甚大。

从在长沙农村商业银行办理贷款的农户处得知近两三年气候 灾害频发，这直接导致了农民减收，种养户亏损，进而致使贷款违约率上升 如 2014 年 4 月中旬至 5 月中旬连续 18 天低温阴雨天气，导致该市春耕春播 受阻，尤其是使早稻、棉花、春播玉米、蔬菜幼苗等作物播种育苗移栽进度受阻， 大田作物生长速度减缓，使作物错过最佳上市期，种养户遭受不少损失又如该 市的张沟镇是全国性黄鳝养殖著名网点，2013 年黄鳝销售量为 4 亿，2014 年雨 多晴少，对于喜欢高温的黄鳝来说是个灾年，由于缺乏成熟的保温和预防措施， 众多黄鳝养殖户在天灾前无能为力，自然风险促使黄鳝产量大降，产业链受到影 响，销售量大幅减少为 3 亿，不少黄鳝养殖户血本无归，平均违约率比以往年份 高出三成 4.1.2 宏观经济下行 （1）借款客户面临不少市场风险 市场风险也叫价格风险，是许多农业产业面临的一大风险，传统、新型的农 业都避不开，也是该市黄鳝养殖业面临的最大风险长沙农村商业银行的农户生 产经营性贷款中有 80%贷给了黄鳝、草鱼等水产养殖户，故该类问题贷款极大地 助长了当年长沙农村商业银行贷款不良率的上升 长沙市 2014 年黄鳝网箱养殖面积为 11.37 万亩，网箱 240 万口，今年（2015 年）长沙市黄鳝网箱养殖面积下降 20%，而养殖面积下降是受 2014 年市场风险 的影响。

据长沙市养殖户说，2013 年末以来黄鳝进种价格大涨，比以前增加了 将近一倍，饲料价格比以前涨了将近 50%然而成本增加利润却在减少，黄鳝价 格在 2012 年达到最高位，每公斤可以卖到近 100 元，但是 2013 年价格暴跌，有 22 些地方甚至跌破了每公斤 40 块钱，目前市场价格约为 57 元/公斤，这价格徘徊 在养殖户的成本线附近，甚至不能覆盖其全部成本；鱼苗的价格比以前上涨了数 倍，草鱼的价格一旦下降到 3 块钱一斤就会令养殖户亏本众多黄鳝养殖户中有 不少散户，他们的抗风险能力差，一两年的亏损足以让其无法周转、破产转行， 难以偿还扩张时期的贷款2014 年长沙农村商业银行的黄鳝养殖户客户违约、 逾期现象相当普遍，同比增加了不下两成，而 2013 年该现象同比增加不下五成 另外，价格风险也一定程度上是由于市场价格垄断的问题，黄鳝商品市场被 大经销商垄断这一现象严重他们有定价权，拿到了利润的大部分，只给养殖户 微薄的利润，农民直接和超市联系成本高且不现实当然最近几年长沙市养殖密 集区组建了多个专业合作社，采取统一采购、统一销售、统一标准化生产、统一 管理的发展模式，最大限度地实现了养殖户抱团发展，一定程度上提高了与经销 商的谈判权，提高养殖户利润，对不良率的降低有一定的促进作用。

（2）经济下行，企业面临困境 目前我国经济发展已经步入新常态，宏观经济放缓大多数经济学家基本认 同的两大原因是钢铁、煤。