所得税汇算清缴申报表及附表.docx

您贴身的财税专家诚信、创新、和谐、共赢用足用好税收政策就是最好的税收筹划企业所得税年度度纳税申报审审核表 填报报时间：年 月 日日 单位位：元 类别行次项目金额利润总额计算1一、营业收入（填填附表一） 2减：营业成本（填填附表二） 3 营业税金金及附加　4 销售费用用（填附表二二） 5 管理费用用（填附表二二） 6 财务费用用（填附表二二） 7 资产减值值损失 8加：公允价值变变动收益　9 投资收益益 10二、营业利润 11加：营业外收入入（填附表一一） 12减：营业外支出出（填附表二二） 13三、利润总额（110＋11－－12） 应纳税所得额计计算14加：纳税调整增增加额（填附附表三） 15减：纳税调整减减少额（填附附表三） 16其中：不征税收收入 17　　　免税收入入 18　　　减计收入入 19　　　减、免税税项目所得 20　　　加计扣除除 21　　　抵扣应纳纳税所得额 22加：境外应税所所得弥补境内内亏损 23纳税调整后所得得（13＋114－15＋＋22） 24减：弥补以前年年度亏损（填填附表四） 25应纳税所得额（223－24） 应纳税额计算26税率（25%）　27应纳所得税额（225×26） 28减：减免所得税税额（填附表表五） 29减：抵免所得税税额（填附表表五） 30应纳税额（277－28－229）　31加：境外所得应应纳所得税额额（填附表六六） 32减：境外所得抵抵免所得税额额（填附表六六） 33实际应纳所得税税额（30＋＋31－322） 34减:本年累计实实际已预缴的的所得税额　35其中:汇总纳税税的总机构分分摊预缴的税税额　36 汇总总纳税的总机机构财政调库库预缴的税额额　37 汇总总纳税的总机机构所属分支支机构分摊的的预缴税额　38 合并并纳税（母子子体制）成员员企业就地预预缴比例　39 合并并纳税企业就就地预缴的所所得税额　40本年应补（退）的的所得税额（333－34） 企业所得税年度度纳税申报表表附表一（11） 收入明细表填报时间：年 月 日日 单位：元元行次项 目 金 额1一、销售（营业业）收入合计计（2＋133） 2 （一）营业业收入合计（33＋8） 3 1.主主营业务收入入（4＋5＋＋6＋7） 4 （11）销售货物物　5 （22）提供劳务务　6 （33）让渡资产产使用权　7 （44）建造合同同　8 2.其其他业务收入入（9＋100＋11＋112） 9 （11）材料销售售收入　10 （22）代购代销销手续费收入入　11 （33）包装物出出租收入　12 （44）其他　13 （二）视同同销售收入（114＋15＋＋16） 14 （11）非货币性性交易视同销销售收入　15 （22）货物、财财产、劳务视视同销售收入入　16 （33）其他视同同销售收入　17二、营业外收入入（18＋119＋20＋＋21＋222＋23＋224＋25＋＋26） 18 1.固固定资产盘盈盈　19 2.处处置固定资产产净收益　20 3.非非货币性资产产交易收益　21 4.出出售无形资产产收益　22 5.罚罚款净收入　23 6.债债务重组收益益　24 7.政政府补助收入入　25 8.捐捐赠收入　26 9.其其他　企业所得税年度度纳税申报表表附表一（22） 金融企业业收入明细表表 填报时间：：年 月 日 单单位：元 行次项目金额 1一、营业收入（22＋19＋225＋35） 2（一）银行业务务收入（3＋＋10＋188） 31.银行业利息息收入（4＋＋5＋6＋77＋8＋9） 4（1）存放同业业　5（2）存放中央央银行　6（3）拆出资金金　7（4）发放贷款款及垫款　8（5）买入返售售金融资产　9（6）其他　102.银行业手续续费及佣金收收入（11＋＋12＋133＋14＋115＋16＋＋17） 11（1）结算与清清算手续费　12（2）代理业务务手续费　13（3）信用承诺诺手续费及佣佣金　14（4）银行卡手手续费　15（5）顾问和咨咨询费　16（6）托管及其其他受托业务务佣金　17（7）其他　183、其他业务收收入　19（二）保险业务务收入（200＋24） 201.已赚保费（221－22－－23）　21保费收入　22减：分出保费　23 提取未未到期责任准准备金　242.其他业务收收入　25（三）证券业务务收入（266＋33＋334） 261.手续费及佣佣金收入（227＋28＋＋29＋300＋31＋332） 27（1）证券承销销业务收入　28（2）证券经纪纪业务收入　29（3）受托客户户资产管理业业务收入　30（4）代理兑付付证券业务收收入　31 (5)代理保保管证券业务务收入　32（6）其他　332.利息净收入入　343.其他业务收收入　35（四）其他金融融业务收入（336＋37） 361.业务收入　372.其他业务收收入　38二、视同销售收收入（39＋＋40＋411） 391.非货币性资资产交换　402.货物、财产产、劳务视同同销售收入　413.其他视同销销售收入　42三、营业外收入入（43＋444＋45＋＋46＋477＋48） 431.固定资产盘盘盈　442.处置固定资资产净收益　453.非货币性资资产交易收益益　464.出售无形资资产收益　475.罚款净收入入　486.其他　企业所得税年度度纳税申报表表附表一（33）事业单位、社会会团体、民办办非企业单位位收入明细表表 填报时时间：年 月 日 单位：元 行次项目金 额1一、收入总额（22＋3＋………＋9） 2 财政补补助收入　3 上级补补助收入　4 拨入专专款　5 事业收收入　6 经营收收入　7 附属单单位缴款　8 投资收收益　9 其他收收入　10二、不征税收入入总额（111＋12＋113＋14） 11 财政拨拨款　12 行政事事业性收费　13 政府性性基金　14 其他　15三、应纳税收入入总额（1－－10） 16四、应纳税收入入总额占全部部收入总额比比重（15÷÷1）　企业所得税年度度纳税申报表表附表二（11）成本费用明细表表 填报报时间：年 月 日日 单位：元元 行次项 目 金 额1一、销售（营业业）成本合计计（2＋7＋＋12） 2 （一）主营营业务成本（33＋4＋5＋＋6） 3 （11）销售货物物成本　4 （22）提供劳务务成本　5 （33）让渡资产产使用权成本本　6 （44）建造合同同成本　7 （二）其他他业务成本（88＋9＋100＋11） 8 （11）材料销售售成本　9 （22）代购代销销费用　10 （33）包装物出出租成本　11 （44）其他　12 （三）视同同销售成本（113＋14＋＋15） 13 （11）非货币性性交易视同销销售成本　14 （22）货物、财财产、劳务视视同销售成本本　15 （33）其他视同同销售成本　16二、营业外支出出（17＋118＋……＋24） 17 1.固固定资产盘亏亏　18 2.处处置固定资产产净损失　19 3.出出售无形资产产损失　20 4.债债务重组损失失　21 5.罚罚款支出　22 6.非非常损失　23 7.捐捐赠支出　24 8.其其他　25三、期间费用（226＋27＋＋28） 26 1.销销售（营业）费费用　27 2.管管理费用　28 3.财财务费用　企业所得税年度度纳税申报表表附表二（22） 金融融企业成本费费用明细表 填报时时间：年 月 日 单位：元行次项 目金 额额1一、营业成本（22＋17＋331＋38） 2 （一）银行行业务成本（33＋11＋115＋16） 3 1.银银行利息支出出（4＋5＋＋…＋10） 4 （11）同业存放放　5 （22）向中央银银行借款　6 （33）拆入资金金　7 （。