销售费用分析及预算方案.doc

1．营销费用构成分析方案方案名称营销费用构成分析方案受控状态编 号执行部门监督部门考证部门一、销售费用的定义销售费用是指企业在销售产品或应税劳务等过程中发生的各项费用以及为实现销售而专设销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的各项经费二、销售费用的构成分析一般情况下，销售费用的构成如表所示 销售费用构成一览表一级二级三级科目说明销售费用销售人员薪酬基本工资指为销售本公司NAV产品的员工工资提成指公司按销售人员实现的销售额的一定比例向其提供的提成费奖金及特殊奖励指公司因销售人员做出额外贡献而发放的奖金及特殊奖励差旅费指本公司及销售人员所销售本公司NAV产品发生的差旅费，包括市内公出的交通费和外地出差的差旅费通信费指本公司的销售人员为销售本公司产品在移动通信方面的支出业务招待费指本公司的销售人员为销售本公司产品所发生的各项招待费用广告费用广告策划费用指公司请专业的广告策划机构所支付的费用广告制作费用指公司在制作广告方面所发生的费用备注：编制日期审核日期批准日期2 销售费用管理控制办法制度名称销售费用管理控制办法受控状态编 号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 目的为了规范公司销售费用的使用程序，有效控制销售费用支出，提高公司营销系统所有资源的利用效率，本着节约、有利于销售工作的原则，结合本公司的实际情况，制定本办法。

第2条 适用人员范围本办法适用于公司营销系统的所有在职员工第3条 适用费用范围1．本办法适用于公司销售人员的营销人员薪酬、差旅费、通信费、业务招待费2．上述费用之外的销售费，如广告费用、公关费用和办公会议费用等，不在本办法的控制范围内这些费用的控制，可参照公司其他相关制度的规定执行，或按月度预算执行第2章 销售费用控制原则第4条 预算控制原则1．营销部门应按季度编制各项销售费用分类预算，，报总经理批准后执行营销销售费用预算表编号： 单位：元项目季度销售费用计划额度1月2月3月……销售费用1．销售固定费用网站费用4000元广告制作费用4000元（500本）名片费用5人*40元/人=200元办公室租赁费办公室水电费用办公室座机费2人*21.5天*3月*125分/天/人*0.07元/1分钟， =1128.75元销售人员通信费3人*50元/人*3月=450元小计2．销售固定费用（1）销售人员费用① 工资2人*3000元/人=6000元；② 提成提成方案表1小计18000元（基本工资）（2）销售可变经费差旅费市内公交费用实报实销，打的费用（报备制）业务招待费实报实销（报备制）小计合计2．本方案控制范围内的销售费用，均应在预算范围内开支使用。

3．每月月末，营销系统各部门的相关负责人及销售人员应对本月发生的销售费用进行分项统计，填写《销售费用分析表》，开展偏差分析，及时发现问题，并采取措施第5条 实行提成制人员费用控制原则1．实行提成制的人员，其基本工资、奖金、提成按公司制度实行，因开展业务发生的差旅费、通信费、业务招待费按实报实销2．在预算范围内的费用按标准预支差旅费，按季度考核做总决算第6条 营销系统其他人员费用控制原则销售管理人员、销售内勤人员等所发生的差旅费、通信费，在预算范围内的按标准开支报销，超支部分自己承担第3章 营销人员提成方案和控制第1条，营销人员开展业务共分两个部份：前期有效客户的开发以及后期目标客户成交 第2条，前期考核制度 ：要求每天完成不低于100个量，有效时长100分钟，3分钟以上有效5个，并且必须清楚详细客户需求，信息准确齐全；前期考核直接和基本工资相关，完成任务100%，发全部基本工资；完成任务的90%，发全部基本工资的90% ，但是销人员的最低工资是2500元，根据完成任务情况定基本工资 第3条，后期考核制度 ：要求每月有意向客户5个，（有意向客户：指对公司的主营业务有合作意向的客户，并且能够能约到，并且确定详细洽谈时间。

完成任务者奖励500元，每超出一个客户奖励15 0元，业务员每成功签约一单，按总业绩的1%提成完不成任务者公司有权给予开除第4章 销售费用支出审批规定第7条 除个人基本费用外的费用，如业务招待费，须先申请后使用；紧急情况下须向上级主管申请，后补办申请手续第8条 各类销售费用发生后，销售人员需在出差回公司一周内办理报销手续，对于出差超过一个月、不能在月度结清费用的销售人员，须通过邮寄的方式把票据寄回公司，由营销部内勤人员代为履行报销审批程序，财务部把相应款项汇入当事人账户第9条 销售费用借支或报销额度规定1．根据销售人员出差路程、时间等因素确定借款额度，并以该员工的月工资为最高额度2．借支或报销额度审批权限应参考公司的具体授权规定第10条 销售费用支出与报销审批程序1．销售费用支出的当事人提出预算范围内的费用支出申请后，报本部门负责人或主管领导批准2．销售费用支出的当事人在得到主管领导的批准后，执行销售费用支出事项3．财务部对当事人的销售费用支出情况进行审查，主要审查费用支出的相关凭证填写是否标准、票据是否有效、出差日期是否符合、申请程序、预算标准以及出差报告等内容4．总经理负责对预算范围内及相应权限内的销售费用支出进行审批。

5．费用支出报销得到总经理批准后，直接由财务部付款报销，超标准、超权限的需上报总经理再审批6．总经理负责预算外、超标准、营销总监审批权限以外的销售费用支出的报销审批第5章 业务招待费控制第1条 销售人员开发的新客户来公司考察时，费用由公司承担，但需事先报请总经理批准（陪客餐费、回程路费等要详细注明）第2条 公司老客户临时来公司办事时，公司承担餐费费用第3条 客户来公司总经理、营销人员作陪餐费实报，其他人员作陪餐费按50元/每人/每餐，按发票实报第4条 销售部出差人员开发新客户或与老客户交流感情，可适当与客户会餐，但必须事先报请总经理批准部门月招待费用总额不得超过2 000元，凭当地发票报销，特殊情况需报请总经理批准第7章 附则第27条 本办法由公司的营销部制定，报总经理审批后，自公布之日起执行第28条 本办法由公司总部的财务部负责解释、修订事宜编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期。