精品资料（2021-2022年收藏的）财务顾问和审计客户服务标准.doc

服务顾问和审计客户标准财务顾问：1,调研客户情况1.1调研内容： 1.1.1盈利模型、收入模型、成本模型、费用模型 1.1.2管理状况：组织架构、人员构成、财务部构成 1.1.3业务财务管理流程、制度、规章 1.1.4核算体系 1.1.4.1单据构成、要素涵盖 1.14.2会计主体 1.1.4.3科目设置、辅助核算 1.1.4.4报表报告体系 1.1.5财管体系 1.1.5.1预算管理（有无，是否为全面预算） 1.1.5.2营运资金管理 包含现金、资金、往来、存货、固定资产、短期借款、信用等 1.1.6其他需要了解的状况 包括但不止于股权架构、关联交易、家族关系、议事机构等1.2 调研所需时间与地点 2_3个工作日，客户处1.3必须是项目负责人亲自参与调研2,问题汇总分析：2.1汇总分析方法工具： 2.1.1三色笔法、要因图法（鱼骨图法）等 2.1,2所需时间和地点1_2个工作日，非客户处3.出具《财务顾问实施计划书》 3.1内容： 3.1.1涵盖核算、内控、财管三大体系 3.1.2约定板块及实施时间、完成时间 3.1.3具体内容参考1调研客户情况 3.2所需时间及出具地点 1 _2个工作日，非客户处 3.2报告书一式两份且按公司标准格式，不得自制格式。

4.计划书客户确认 4.1详细耐心解释计划书目的、内容、结果 4.2客户如对计划书由异议，符合要求且诉求合理可以修改部分内容，不符合要求耐心解释直至客户接受，特殊情形需请示集团财务顾问负责人 5,按计划实施5.1实施内容、时间具体事宜依计划书为准 5.2计划更该视情况而定，内容不能超越财务管理范畴薪酬管理、人事管理、团队管理属人力资源管理范畴原则上不应写入计划书，顾问老师可以提实质性建议 5.3服务归来，要与客户保持，实时了解客户的执行状况 5.4要定期与集团顾问负责人沟通汇报实施存在的问题及效果6，实施结束： 6.1报送结果以计划书为准 6.2项目结束后一个月要不定期回访客户状况7.其他要求： 7.1服务过程中要有专业素养和管理涵养，避免与客户任何成员发生言语、肢体冲突 7.2着装要求 要穿正装，禁止休闲装、嘻哈装，其他奇装异服 审计服务标准：一、审计报表及审计报告 1.0客户需要提供：审计期间财务报表、营业执照副本复印件等客户 1.1出具的报表要素要与报价一致，审计报告数据变更要及时知会事务所 1.2出具的报表需两人完成，一人制作一人审核，避免出现账目不平、逻辑错误，与客户要求背离或超出约定范围等现象 1.3审核的报表才可交付客户。

1.4要按约定的时间给客户出具报告，特殊情形要与客户耐心沟通 1.5报表、报告关键要素资产负责表：资产总额、资产负责率、速动、流动比率、实收资本、资本公积、未分配利润等；损益表：收入、利润 2.交付报表和报告二、内审：2.1审计前期确认：审计期间、审计完成时间、审计主体、审计目的、审计实施地点（一般为审计方办公室）2.2客户需要提供：审计期间会计凭证、明细、总账、科目汇总表、财务报表、（含电子版）其他财务说明，组织架构、各种财务管理制度、流程、规章等2.3审计内容： 2.3.1经济效益 2.3.1.1主要侧重账务处理、科目设置、主体反映层次，以及证证相符，账证相符，证实相符、账实相符方面 2.3.1.2重点对预提项目、待摊项目、过渡项目、调整项目进行核准 2.3.1.3其他情况审视财务人员有无准确客观反映经营结果 2.3.2内控方面 2.3,2.1 授权审批环节 2.3.2.2不相容的岗位相分离环节 2.3.2.3进销存、供应链、生产系统、项目管理（视企业性质）流程执行反应在单据环节 2.3.2.4各种控制标准执行环节 2.3.2.5预算执行环节（如有） 2.3.2.6手续齐备环节2.3.3财管环节 2.3.3.1以下均通过单据、凭证、财报分析确定 2.3.3.2现金管理及收支两条线 2.3.3.3资金管理：资金预算、资金闲置、资金分散、融资方式、成本、持有成本、资金增值、投资收益。

2.3.3.4往来管理：应收、应付；预收、预付，信用管理 2.3.3.5存货管理：安全库存、资金占用、存货比例、管理损失、盘点动作等 2.3.3.6其他资产管理：固定资产、低耗品、薪资管理等2.3.4信息管理 2.3.4,1有无OA 2.3.4.2业务软件与财务软件是否统一 2.3.4.3财务软件是否和企业现发展阶段匹配 2.3.5审计建议：依据上述问题提出改善建议2.4出具《审计管理建议书》按集团统一模板，一式两份2.5依建议书向客户汇报审计结果二、部技术人员面试流程及标准一、 阅览简历：1、 要素关注： 年龄、资格证、从业时间、从业职位、单位重大贡献、从业单位数量、时间、薪资要求、重大病史2、 红线说明：2.1、年龄38岁以上 2.2、无从业资格证 2.3、跳槽超过5次以上 2.4、有重大病史且存在重大反复风险的 2.5 、薪资要求与简历显示明显不匹配的2.6.、不能外出出差的以上有一条，就直接PASS，不再进行下个面试环节3、 简历通过，进行下个面试环节二、 面试：2.1 应聘者进行简单自我介绍：2.1.1 要求介绍：毕业学校、所学专业、在校获得荣誉、毕业时间、从业史、工作岗位、工作内容、所属行业、离职原因等。

2.1.2 重点询问就业历史、工作内容、离职原因、对财务与会计的理解、核算的相关基础知识、财管基本知识及对该职业的认知 2.1.3，回答思路清晰、思维敏捷、数字感较强、专业知识相对扎实、实践经验具备，总体印象分80分为合格，进入笔试环节 三、笔试3.1 笔试涵盖三大块： 3.1.1 综合理论 占比 30% 3.1.2 沟通、编撰 占比 20% 3.1.3 实操测试 占比 50% 3.2 综合得分85分四、面试及测试结束，面试和笔试综合在80分以上视为合格，可以通知入职，进入试用期阶段内审、顾问及审计报告话术总结一、 内审：@代表客户方@问：我需要做内审，你们能不能做？答：这样的老师，我们金凯元是专注做财务的，我们这里是金凯元金财中心审计部，专门做审计的，我们的审计老师都是由注册会计师、注册税务师组成，做是绝对没问题的@问：那你们怎么收费的？答：老师，咱们是个什么性质的公司呢，主业是做什么的呢？@ 答：某行业 答：审计几年呢？@答：三年 答：这样的老师，这个需要我们的老师上门看完账、凭证之后才能报价@问：你们大概需要多少钱，我们一个月也就凭证10几本，也就100万左右的收入。

答：你好，我们不是按收入来收费的，具体得看工作量，上门看才知道，如果您的凭证少，也可以带到我们这里，咱们当面谈@你们收别人一般都是多少钱？答：不一样的，一万的也有，几万的也有，十几万的也有 @怎么那么贵？别人审计也就几千块钱就搞定了答：不一样的，您说的可能是审计报告吧，我们也可以出审计报告，一般都是几千块钱，都是为了投标、贷款、年审用的，比较简单，按报表出就行了，那是外审；我们这是内审，不一样的 @那你们内审都审什么东西？答：简单跟您说吧，我们审计分三大板块，第一，经济效益审计，也就是看看你们会计有没有真实及时反映你们的经营结果，白话就是看你们盈亏是不是真实的第二，内控层次，就是看看你们的各种流程、手续、审批环节有没有漏洞和缺失第三，就财务管理层次，就是看看你们的资金、存货、应收账款等管理的怎么样，看看有没有不合理、资金浪费、加大管理成本的因素我们最后会给你们出具两份《审计管理建议书》@就这么多吗？答：当然作为河南唯一一家实行管理型审计公司，我们不但给你们指出问题，还将根据每条问题给你们提出针对性改进建议，指导你们做好下步财务工作@你们审计是到我这里来审还是？ 答：我们需要把审计资料带回公司审，为了保证审计不受外界打扰以保证审计质量。

@你们审计完结一般需要多长时间？ 答：根据工作量，一般两个周，工作量大的话需要四个周，小的话可能不到两周可以审完，您放心，我们会尽最大努力往前赶@那好吧，你们来吧答：好的，看您什么时候方便呢？@这样吧，明天你们9点到我这里吧，我在公司等你们稍后我把地址发到你里答：好的，明天见，我们明天准时到郑州市内）二、 财务顾问:@您好，我听说您这里可以做财务顾问，我想问问你们这财务顾问是咨询式的还是？答：您好， 我们是落地式财务顾问，咱们河南唯一的一家@你们是怎么收费的？答：咱们企业是做什么的呢?@销售服装问：一个月有多少销售额，批发还是零售？@答：一年两千多万吧，我们主要是批发问：咱们公司在那个位置呢？@答：郑州某区域你问那么多还没告诉我怎么收费的呢？答，：这样的老师，问清楚的你的状况我好安排对应的顾问老师去咱公司实地的看一下，才能报价，报低了，可能公司批不了，报高了，您也接受不了，您说对吧@问：大概啥价位？答：像您这样的行业和规模我们郑州本地是79800起步的，外地都要89800起步，到时候看看老师会结合您的时间情况给您报价@问：怎么那么贵？ 答：老师您是没有做过我们的顾问服务，所以您才觉得我们的价格高，正如我一开始说的我们的顾问是落地式的，就等于我们团队给你们量身打造一套改进方案，并亲自到你们公司带领您们的财务团队去实施，直至你们的财务团队能独立运作为止，我可以这样说，全河南就我们一家。

@问：所以那么贵？答：我们的顾问老师就那么20几个人，每个人最多能接4个项目，所以，老师的时间是最宝贵的，给咱带来的价值是实实在在的可以看到的@问：具体是怎么服务的？答：首先我们先到你们企业了解一下情况，给你们报个价，合适的话我们签订个协议，款一到，我们就派老师去咱们公司服务了老师的服务是这样子的，首先要到企业2-3天，全方位的了解咱们企业的情况，然后老师给咱出具《财务顾问实施计划书》，然后按计划书去给咱们分步实施；计划书会约定到那个时间完成那个板块@问：派几个老师？答：一般一个老师配一个助理，这个要看咱企业的实际情况@问：时间上是怎么安排的？答：我们前期是一个月去咱企业5-6天，后续到企业3-4天，按项目推进进度，老师可以视情况协商时间@：问：如果没有效果怎么办？答：到现在还没有遇到没有效果的客户，肯定有效果而且要超出您的预期，如果真的效果没达成，是我们的原因的话，我们会延长服务期限，直到问题解决，这个您大可放心@问：可以说说您顾问的内容吗？答：首先要对咱们公司的组织架构进行梳理，然后再梳理咱们所有跟钱财物相关的流程进行梳理，包括单据规范单据，然后再根据咱们企业的实际情况确定会计主体，核算模式等接下来规范财务报表及分析，最终还会形成一系列财务制度，这些内容都会具体反映在老师出具的财务顾问计划书上。

@问：费用是怎样收取的？是否可以分期？答：我们的费用都是一次性收取的，不存在分期的情况三、审计报告1、来电。