安全防护材料项目不确定性与风险分析【范文】.docx

泓域/安全防护材料项目不确定性与风险分析安全防护材料项目不确定性与风险分析目录一、 公司简介 3公司合并资产负债表主要数据 4公司合并利润表主要数据 4二、 独立方案比选方法 4三、 投资方案类型 5四、 价值工程应用程序及方法 6五、 价值工程基本原理 10六、 资金时间价值 12七、 资金等值计算 13八、 风险分析 14九、 盈亏平衡分析 16十、 项目基本情况 19十一、 经济效益分析 25营业收入、税金及附加和增值税估算表 25综合总成本费用估算表 27利润及利润分配表 28项目投资现金流量表 31借款还本付息计划表 33十二、 项目规划进度 34项目实施进度计划一览表 34十三、 投资方案分析 35建设投资估算表 37建设期利息估算表 38流动资金估算表 40总投资及构成一览表 41项目投资计划与资金筹措一览表 42一、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx（集团）有限公司2、法定代表人：丁xx3、注册资本：1290万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-4-97、营业期限：2013-4-9至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。

公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额5469.094375.274101.82负债总额2123.061698.451592.30股东权益合计3346.032676.822509.52公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入11453.959163.168590.46营业利润2371.011896.811778.26利润总额2141.291713.031605.97净利润1605.971252.661156.30归属于母公司所有者的净利润1605.971252.661156.30二、 独立方案比选方法独立方案在经济上是否可被接受，取决于方案自身的经济性，即方案的经济效果是否达到或超过投资者预期的评价标准或水平因此，只需通过计算方案的经济效果指标，并按照指标的评价准则加以判别即可从这一点来看，独立方案比选实质上就是单一方案比选若没有资金或其他资源限制，则应选择NPV>0的所有方案。

但在工程实践中，如果经济上可行的方案较多，项目投资者可能没有足够的资源满足所有可行性方案，最常见的资源约束就是资金约束在此情境下，方案比选问题就变成资金约束条件下的独立方案比选问题为了保证得到最优组合方案，可采用独立方案互斥化方法三、 投资方案类型为了正确地进行多方案比选，首先应清楚投资方案之间的相互关系依据投资方案之间的关系，投资方案可分为以下三种类型一）独立方案独立方案是指方案间互不干扰，即一个方案的执行不影响其他方案的执行，在选择方案时可任意组合，直到资源得到充分运用为止严格地讲，独立方案是指相互之间加法法则成立的方案例如，有A、B两个投资方案（假设投资期为1年）仅向A方案投资，投资额为2000元收益为2600元；仅向B方案投资，投资额为3000元，收益为3750元；同时向A，B两个方案投资时，若有投资额为5000（200043000）元，收益为6350（2600+3750）元的关系成立，说明A、B两个方案间加法法则成立，即A，B两个投资方案是相互独立的二）互斥方案互斥方案是指在若干方案中，选择其中住一方案，其他方案必然会被排斥的一组方案夜如，某房地产公司欲在同一地点投资建造住宅、商店或宾馆等，由于只能选择其中一种投资方案，因此，这些方案就是互斥方案。

进行方案比选时，有时还会遇到两个方案互相影响（既不是完全独立，又不是互相排斥的情况例如，某公司欲制定A、B两种产品投资方案，但发现两种产品的销售存在关联性，如果其中一种产品畅销，则另一种产品将会滞销，由此可形成“A产品投资方案”“B产品投资方案”“A、B两种产品投资方案”三个互斥方案三）混合方案如果在若干互相独立的投资方案中，每个独立方案又存在着若干个互斥方案，称之为混合方案例如，某集团公司对其下属生产相互独立产品的三个工厂分别进行新建、扩建和更新改造，由此形成互不影响的三个独立方案，而每个独立方案又存在着若干互斥的具体方案，则该集团公司所面临的就是混合方案的选择问题在实际应用时，明确所面临的方案是互斥方案还是独立方案，对于投资方案比选十分重要以下仅介绍互斥方案和独立方案的比选方法，而且主要以动态分析指标比选投资方案为主四、 价值工程应用程序及方法（一）价值工程应用程序价值工程的应用程序见，其中，工作对象选择、功能分析、功能评价等是关键内容（二）价值工程研究对象选择1、研究对象选择原则在对价值工程的研究对象进行选择时，应抓住主要矛盾其原则是：优先考虑对国计民生影响较大或对企业生产经营有重要影响的产品或项目；优先考虑在改善价值上有较大潜力，可取得较大经济效益的产品或项目。

具体可从以下四个方面优先考虑1）设计方面结构复杂、技术落后、零部件多、工艺性差的产品，体积大、质量大、材料贵、性能差的产品2）生产方面产量多、批量大的产品，原材料消耗大的产品，次品率高、废品率高的产品3）成本方面成本高、利润低、经济效益差的产品4）销售方面市场竞争激烈、处于衰退期的产品总之，选择价值工程研究的对象，要根据企业的具体情况全面、周密地考虑社会环境因素，以便正确地选择价值分析对象，取得显著的分析效果2、研究对象选择方法常用选择方法有百分比法、价值指数法和ABC分析法1）百分比法通过分析产品的两个或两个以上经济指标（百分比）来确定价值工程研究对象优点是当可选择的对象数目不多时，具有较强的针对性和有效性；缺点是不够系统和全面有时为了更全面、更综合地选择对象，百分比法可与经验分析法结合使用三）功能分析与评价1、功能分类为了明确功能定义，根据功能的不同特性，可将功能分为以下几类1）按重要程度不同，产品功能可分为基本功能和辅助功能基本功能对实现产品使用目的起着必不可少的作用，辅助功能是为实现基本功能而附加的功能2）按功能性质不同，产品功能可分为使用功能和品位功能使用功能是指产品所具有的与技术经济用途直接有关的功能；品位功能是指与产品使用者的精神感觉、主观意识有关的功能，如贵重功能、美学功能、外观功能、欣赏功能等。

3）按用户需求不同，产品功能可分为必要功能和非必要功能必要功能是指为满足使用者需求而必须具备的功能，非必要功能是产品所具有的、与满足使用者需求无关的功能产品功能定义要抓住问题的本质，主要从产品名称、物理特征、功能名称、功能特性四个维度来定位产品功能2、功能整理一般来说，在产品及其零部件的功能之间，存在着上下关系或并列关系上下关系是指一个功能系统中某些功能之间存在目的与手段的关系，即上位功能与下位功能的关系；并列关系是指在较复杂的功能系统中，为了实现同一目的功能，需要同时具备两个及以上的手段功能3、功能评价功能评价是指对组成对象的零部件在功能系统中的重要程度进行定量估计功能评价方法有强制确定法、04评分法、直接评分法、倍比法等4、方案创造及评价（1）方案创造方案创造是指从提高对象功能价值的角度出发，在正确的功能分析和评价的基础上，针对应改进的具体目标，通过创造性的思维活动，提出能够可靠地实现必要功能的新方案从价值工程实践的角度来看，方案创造是决定价值工程成败的关键方案创造可采用的方法有头脑风暴（brainStOrming，BS）法、哥顿（GOrden）法、德尔菲（Delphi）法、专家检查法等。

2）方案评价在方案创造阶段提出的设想和方案是多种多样的，能否付诸实施，就必须对各个方案的优缺点和可行性进行分析、比较、论证和评价，并在评价过程中进一步完善有希望的方案方案评价包括概略评价和详细评价两个阶段其评价内容都包括技术评价、经济评价、社会评价以及在三者基础上进行的综合评价五、 价值工程基本原理价值工程（valueengineering，Ve）是以提高产品或作业价值为目的，通过有组织的创造性工作，寻求用最低寿命期成本可靠地实现使用者所需功能的一种管理技术一）价值工程三要素1、价值价值工程中所述的“价值”，是指作为某种产品（或作业）所具有的功能与获得该功能的全部费用的比值它不是研究对象的使用价值，也不是研究对象的经济价值和交换价值，而是研究对象的比较价值2、功能价值工程中的功能是指研究对象能够满足某种要求的一种属性具体地讲，产品的功能实质上就是产品的使用价值如住宅的功能是提供居住空间，建筑物的基础功能是承受荷载等二）价值工程的特征（1）价值工程的目标，是以最低的寿命期成本来实现产品的必要功能，使用户和企业获得理想的经济效益2）价值工程的核心，是对产品进行功能分析3）价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体来考虑。

4）价值工程是以集体智慧开展的有领导、有组织、有计划的管理活动三）提高产品价值的途径价值工程的基本原理是深刻地反映出产品价值与产品功能和实现此功能所耗成本之间的关系，而且也为如何提高价值提供了有效途径提高产品价值的途径有以下五种1）在提高产品功能的同时，降低产品成本，可大大提高产品价值这是提高产品价值最理想的途径2）在产品成本不变的条件下，通过提高产品的功能，达到提高产品价值的目的（3）在保持产品功能不变的前提下，通过降低产品寿命期成本，达到提高产品价值的目的4）产品功能有较大幅度提高，产品成本有较小幅度提高5）在产品功能略有下降、产品成本大幅度降低的情况下，也可以达到提高产品价值的目的六、 资金时间价值资金在不同时点具有不同的价值，这是由于资金在周转使用的过程中，因货币增值、通货膨胀、补偿风险因素等，其数量会随着时间推移而变动，变动的这部分资金就是原有资金的时间价值资金时间价值有绝对数和相对数两种表现形式绝对数表现形式有利息、股利、利润和投资收益等，相对数表现形式有利率、平均资金利润率和资金报酬率等在工程经济分析中，经常会使用利息和利率作为时间价值的表现形式一）利息和利率1、利息利息是指在资金借贷过程中，债务人支付给债权人超过原借款本金的部分。

利息是资金时间价值的一种重要表现形式，甚至可以用利息代表资金的时间价值在工程经济分析中，利息还被理解为资金的一种机会成本这是因为，如果债权人放弃资金的现时使用权利，也就相当于放弃了现期消费权利从投资者角度来看，利息体现为债务人对债权人放弃现期消费的损失所作的必要补偿，也就是说，债务人要为占用债权人的资金付出一定代价因此，利息是指占用资金所付的代价或者是放弃现期消费所得到的补偿2、利率利率是指在一个时间单位内（如年、半年、季、月、周、日等）所得（或所付）利。