决算报表审核要点.doc

部门决算审核重点1、报表全审后没有 A 类公式报错，B 类、C 类公式报错要进行检查，核实无误的要分项填写审核说明2、单位的预算指标的审核，要分类款项核对相关表格是 Z03收入决算表和 Z07-1（一般预算财政拨款收入支出决算表） 、Z07-2 （政府性基金预算财政拨款收入支出决算表） 、Z07-3（预算外收入支出决算表） 3、支出的审核：支出明细要据实填列，人员支出填列在基本支出的主要类款项中，即要和单位会计报表一致， “其他”的金额不能超过该类的 30%，超过 30%的要有说明4、项目名称的审核：Z06-1、Z06-2 等项目收 入支出决算表项目名称要准确，不能照搬类款项名称5、资产情况的审核：年末数要与单位实际情况相符6、事业单位基金的审核：F02、F03 等基金 变动情况表不能又增又减，并与 Z02 表对应7、人员机构情况的审核：相关表是 F06（基本数字表）、F07（机构人员情况表）要和单位的人员基数一致，与编办和预算股的人员信息相同，F08（学生学员统计表）单位名称栏要填写学校的全称即要填写建始县**学校8、非税收入征缴情况的审核：主要是 F09-1（非税收入征缴情况明细表） ，必须按收费项目分细项填列，金额与非税局核对相符，有其他类收费收入的要有说明。

9、相关补表的审核：补表应该据实填写，不能漏填行政政法股审核 XB01（公共安全支出决算补充资料表） ，文教股审核JB01（科学 研究情况补充资料表） ，社保股审核 SB01（社会保障医疗机构收支决算表） 、SB02（社会保障医疗机构支出明细表） 、SB03（社会保障医疗机构补充资料表） ，今年新增的 KB 表，行政单位及参公单位要填写 KB01 表，所有单位都要据实填列 KB02 表、KB03 表。