科技咨询公司内部控制规范手册(制度汇编).doc

第 1 页 共 472 页南明锐铠科技咨询公司内部控制规范手册南明锐铠科技咨询公司内部控制规范手册( (制度汇编制度汇编) )【最新资料,Word 版，可自由编辑！】第 2 页 共 472 页目目 录录第一章 企业内部控制规范——资金 1.1 岗位责任与授权批准制度1.1.1 资金岗位责任制度1.1.2 关键岗位轮换制度1.2 现金和银行存款管控制度1.2.1 企业现金管理办法1.2.2 现金集中收付制度1.3 票据及有关印章管理办法1.3.1 企业票据管理办法1.3.2 企业印章管理办法1.4 资金管理的相关文件资料1.4.1 银行对账单1.4.2 资金支付申请第二章 企业内部控制规范————采购 2.1 岗位责任与授权批准制度2.1.1 采购岗位责任制度2.1.2 采购授权审批制度2.2 请购与审批管控办法2．2．1 采购申请管理办法2．2．2 采购预算管理办法2.3 采购与验收管控规范第 3 页 共 472 页2.3.1 采购管理制度2.3.2 验收管理制度2.4 采购付款管控制度2.4.1 预付账款及定金审批制度2.4.2 采购物品退货管理办法2.5 采购管理的相关文件资料2.5.1 请购单2.5.2 采购订单第三章 企业内部控制规范————存货 3.1 岗位责任及授权批准制度3.1.1 存货业务岗位责任制度3.1.2 存货业务授权批准制度3.2 存货请购与采购规范3.2.1 存货采购申请审批制度3.2.2 存货预算编制管理细则3.3 验收与保管管控规范3.3.1 存货入库验收管理制度3.3.2 企业存货保管管理制度3.4 领用发出与盘点规范3.4.1 存货领用发出管理制度3.4.2 企业存货盘点管理细则3.5 存货管理的相关文件资料3.5.1 仓库请购单3.5.2 订货合同书第四章 企业内部控制规范————销售 4.1 岗位责任与授权审批制度4.1.1 销售业务岗位责任制度4.1.1 收款业务岗位责任制度4.2 销售与发货管控规范第 4 页 共 472 页4.2.1 销售业务预算制度4.2.2 销售价格管理办法4.3 销售收款管控规范4.3.1 应收账款账龄分析制度4.3.2 逾期应收账款催收制度4.4 销售管理的相关文件资料4.4.1 销售价目表4.4.2 客户信息单第五章 企业内部控制规范————工程项目 5.1 岗位责任与授权批准制度5.1.1 工程项目岗位责任制度5.1.2 工程项目授权审批制度5.2 项目决策与招标管控规范5.2.1 工程项目决策管理制度5.2.2 工程项目招标管理细则5.3 工程项目概预算管控规范5.3.1 工程项目概预算编制制度5.3.2 工程项目概预算审核办法5.4 价款支付与工程实施规范5.4.1 工程进度价款支付制度5.4.2 工程项目材料管理办法5.5 工程竣工决算管控规范5.5.1 竣工决算管理制度5.5.2 竣工清理管理制度5.6 工程项目管理相关文件资料5.6.1 企业产能扩建工程项目建议书5.6.2 项目工程总承包合同第六章 企业内部控制规范————固定资产 6.1 岗位责任与授权批准制度第 5 页 共 472 页6.1.1 固定资产业务岗位责任制度6.1.2 固定资产业务授权批准制度6.2 取得与验收管控规范6.2.1 固定资产预算管理制度6.2.2 固定资产请购管理制度6.3 使用与维护管控规范6.3.1 固定资产日常管理办法6.3.2 固定资产目录管理制度6.4 处置与转移管控规范6.4.1 固定资产处置制度6.4.2 固定资产转移制度6.5 固定资产管理相关文件资料6.5.1 固定资产明细表6.5.2 固定资产请购单第七章 企业内部控制规范————无形资产 7.1 岗位责任与授权批准制度7.1.1 无形资产业务岗位责任制度7.1.2 无形资产业务授权批准制度7.2 取得与验收管控规范7.2.1 无形资产预算管理制度7.2.2 外购无形资产请购审批制度7.3 使用与保全管控规范7.3.1 无形资产日常管理规范7.3.2 无形资产目录管理制度7.4 处置与转移管控规范7.4.1 无形资产处置管理制度7.4.2 重大无形资产处置审批制度7.5 无形资产管理相关文件资料7.5.1 无形资产请购单7.5.2 无形资产报废单第 6 页 共 472 页第八章 企业内部控制规范————长期股权投资 8.1 岗位责任与授权批准制度8.1.1 投资业务岗位责任制8.1.2 投资授权审批制度8.2 投资可行性研究、评估与决策管控规范8.2.1 可行性研究及评估制度8.2.2 投资决策审批管理制度8.3 投资执行管控规范8.3.1 投资执行管理办法8.3.2 外派人员适时报告制度8.4 投资处置管控规范8.4.1 投资处置管理规定8.4.2 投资处置文件资料审核制度8.5 长期股权投资相关文件资料8.5.1 投资建议书8.5.2 可行性分析报告第九章 企业内部控制规范————筹资 9.1 岗位责任与授权批准制度9.1.1 筹资业务岗位责任制度9.1.2 筹资授权批准管理制度9.2 筹资决策管控规范9.2.1 筹资决策流程管理制度9.2.2 筹资方案制定办法9.3 筹资执行管控制度9.3.1 筹资决策执行管理制度9.3.2 企业筹资业务公告制度9.4 筹资偿付管控制度9.4.1 筹资业务偿付制度9.4.2 筹资业务对账管理条例第 7 页 共 472 页9.5 筹资管理相关文件资料9.5.1 筹资合同9.5.2 承销合同第十章 企业内部控制规范————预算 10.1 岗位责任与授权批准制度.10.1.1 预算业务岗位责任制度.10.1.2 预算管理制度.10.2 预算编制管控规范.10.2.1 预算编制管理制度.10.2.2 年度预算方案制定规则.10.3 预算执行管控规范.10.3.1 重大预算项目管理办法.10.3.2 预算资金支出审批制度.10.4 预算调整分析考核规范.10.4.1 预算调整管理办法.10.4.2 预算执行分析制度.10.5 预算管理相关文件资料.10.5.1 年度预算表.10.5.2 预算执行分析报告.第十一章 企业内部控制规范————成本费用 11.1 岗位责任及授权批准.11.1.1 成本费用业务岗位责任制度.11.1.2 成本费用授权审核批准制度.11.2 成本费用预测预算管控规范.11.2.1 成本费用预算管理制度.11.2.2 成本费用预测方案制定办法.11.3 成本费用执行管控规范.11.3.1 成本费用支出审批制度.11.3.2 内部劳务与产品转移成本管控办法.第 8 页 共 472 页11.4 成本费用核算管控规范.11.4.1 成本费用核算制度.11.4.2 成本费用内部结算办法.11.5 成本费用分析与考核管控规范.11.5.1 成本费用分析制度.11.5.2 成本费用考核制度.11.6 成本费用管理相关文件资料.11.6.1 成本费用支出申请表.11.6.2 内部劳务、物品转移记录.第十二章 企业内部控制规范————担保 12.1 岗位责任与授权批准制度.12.1.1 担保部门岗位责任制度.12.1.2 担保授权审核批准制度.12.2 担保评估与审批管控规范.12.2.1 公司对外担保管理制度.12.2.2 公司担保风险评估制度.12.3 担保执行管控规范.12.3.1 担保合同管理方法.12.3.2 担保信息披露控制制度.12.4 担保执行管控规范.12.4.1 担保合同.12.4.2 担保事项台账.第十三章 企业内部控制规范————合同 13.1 岗位责任与授权批准制度.13.1.1 合同岗位责任制度.13.1.2 合同订立权限分级授予制度.13.2 合同编审管控规范.13.2.1 合同风险防范制度.13.2.2 合同编制制度.第 9 页 共 472 页13.3 合同订立管控规范.13.3.1 合同保密制度.13.3.2 合同档案管理规定.13.4 合同履行管控规范.13.4.1 合同变更管理方法.13.4.2 合同履行验收制度.13.5 合同管理相关文件资料.13.5.1 谈判记录表.13.5.2 合同草案审核表.第十四章 企业内部控制规范————业务外包 14.1 岗位责任与授权批准制度.14.1.1 业务外包岗位责任制度.14.1.2 业务外包授权审批制度.14.2 外包策略及承包方选择规范.14.2.1 承包方资质审核遴选制度.14.2.2 外包合同管理制度.14.3 外包业务流程管控规范.14.3.1 外包业务流程控制制度.14.3.2 外购存货授权管理制度.14.4 外包业务管理相关文件资料.14.4.1 承包方资质审查表.14.4.2 外包项目保密协议书.第十五章 企业内部控制规范————对子公司的控制 15.1 子公司组织及人员控制.15.1.1 子公司管理办法.15.1.2 母公司委派董事制度.15.2 子公司业务层面管控规范.15.2.1 子公司业务授权审批制度.15.2.2 子公司内部审计实施条例.第 10 页 共 472 页15.3 母子公司合并财务报表管控规范.15.3.1 母子公司合并财务报表管理办法.15.3.2 母子公司合并财务报表编制规范.15.4 母子公司管理相关文件资料.15.4.1 子公司内部审计报告.15.4.2 子公司利润分配方案.第十六章 企业内部控制规范————财务编制报告与披露 16.1 岗位责任与投诉举报制度.16.1.1 财务报告编制与披露岗位责任制度.16.1.2 财务舞弊和造假行为投诉举报制度.16.2 财务报告编制管控规范.16.2.1 公司账务调整管理办法.16.2.2 重大交易会计处理办法.16.3 财务报告报送与披露管控规范.16.3.1 会计师事务所选聘实施细则.16.3.2 财务报告报送披露管理制度.16.4 财务报告编制与披露相关文件资料.16.4.1 年度财务报告编制方案.16.4.2 企业财务报告样例示范.第十七章 企业内部控制规范————人力资源政策 17.1 岗位职责与人员管理制度.17.1.1 岗位说明制度.17.1.2 岗位责任制度.17.2 招聘培训与离职管控规范.17.2.1 人员招聘制度.17.2.2 培训管理制度.17.3 人力资源考核管控规范.17.3.1 人力资源绩效考核制度.17.3.2 人力资源考核记录制度.第 11 页 共 472 页17.4 薪酬与激励管理规范.17.4.1 薪酬管理制度.17.4.2 年终奖发放办法.17.5 人力资源政策相关文件资料.17.5.1 需求分析报告.17.5.2 员工招聘计划.第十八章 企业内部控制规范————信息系统一般控制 18.1 岗位责任与授权审批制度.18.1.1 计算机信息系统岗位责任制度.18.1.2 计算机信息系统归口管理制度.18.2 信息系统开发变更与维护规范.18.2.1 信息系统开发制度.18.2.2 信息系统应急制度.18.3 信息系统访问安全管控规范.18.3.1 信息授权使用制度.18.3.2 访问安全管理制度.18.4 硬件管理方法.18.4.1 硬件设备日常管理办法.18.4.2 硬件设备应急处理办法.18.5 会计信息化管控规范.18.5.1 信息化会计档案管理制度.18.5.2 会计信息化操作管理办法.18.6 信息系统一般控制相关文件。