财务部门管理规章制度范则.doc

财务部门管理规章制度范则 　　发展市场经济对企业财务提出了一系列新的要求,需要从财务管理任务、财务管理方式、财务内部管理、财务管理人员素质四个方面解决财务管理问题下面爱汇的财务部门管理规章制度范则，供你参考 　　一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算 账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目 清晰 　　2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明， 每月 10 日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状 况，并按季度进行财务分析 　　3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对 固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不 符，必须查明情况及时汇报 　　4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计 算折旧费用，确保资产的资金 　　5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料 　　6、完成上级领导交办的其它工作任务 　　二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行 　　2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以 白条抵库、不得坐支营业款。

　　3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付 　　4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合 规定者予以退回 　　1 　　5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保 证账款相符 　　6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联 　　7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放 　　8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明 细账 　　9、每月 10 日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银 行余额调节表 　　10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及 法人代表 　　11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传 　　12、完成上级领导交办的其他工作 　　三、固定资产的管理规定 1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其 财务管理和计提折旧，由财务室负责 　　2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算 资料准确 　　对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理 　　3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划;购置时，经领导批准，可借 用限额支票在计划范围内使用。

　　4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行 　　四、印章使用的管理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、章等 　　公章由行政 管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负2 　　责保管 　　2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得 私用，不得委托他人代管 3、保持印章使用的严肃性 　　各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁 在空白介绍信上盖章 　　印章使用必须做到用章登记 　　五、公司差旅费的规定 1、职工因公，按财政部有关文件规定，一律乘座汽车、火车，可购硬 卧车票 　　如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报 销 　　2、在途补助 　　乘座汽车和火车每人每天按 50 元补贴，乘座长途汽车 5 小 时及以上的，可按在途标准补贴 50 元 　　3、员工每人每天按 100--120 元标准住宿，出差住宿按天数计算;副总经理 以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级 　　4、住勤伙食补贴，每人每天 50 元标准 　　5、市内交通以实报实销 　　6、公差人员报销差旅费，必须在回公司三天内办理报销手续、缴还预借差 旅费，否则作为 处理。

　　六、物资采购规定 1、各部门根据每月物资的消耗率、损耗率进行预测，于每月初编制采购计 划和预算，报财务室审核 　　2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核 　　3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监 督实施 　　3 　　4、采购价值在 1000 元以上的物品要有 2 人以上共同办理;大宗用品或长期 需用的物资，必须向 3 家以上供应商摸底询价，并签定供货协议 　　5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购 　　6、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支 票 　　若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额 　　七、公文及合同的管理规定 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发 　　2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理 完毕后将原件分类存档，以便随时备查 　　八、财务审批、报销规定 1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再 由经办人按规定办理借支或报销手续 　　2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人—部门经理签字—总经理签字 —出纳付款。

　　3、公司各部门所需报销的款项时间不能超过三天，逾期不予报销 　　4、公司各部门预支款项，不得超过一个月，超过一个月后自动在当月工资 中扣除 　　5、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经请示总经理同意后， 方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签 　　6、员工个人因私借款一律不予批准 　　九、 借款管理规定 1、员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款， 办理完毕 5 个工作日内办理销帐手续 　　4 　　2、其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转 金外其他借款原则上不允许跨月借支 　　3、各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款 　　4、借款销账规定： (1)借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销， 超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账; ( 2) 借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销账手续 　　5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣 回 　　一.目的 为加强公司的财务管理，更好的贯彻《会计法》，正确行使会计人员的职 权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动 做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。

　　二.公司的财务管理工作 应遵守国家有关法律 　　法规的规定，运用合理合法的经济核算，通过增收 节支的原则，加强财务计划管理，达到提高经济效益的目的 　　三.公司架构 公司设立财务部，负责财务管理，由总公司财务总监直接领导，工作人员 配臵为主办会计、出纳(销售会计) 　　四.财务部职能： 1.向公司负责，向所有股东负责; 2.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度，认真履行其工 作职责; 3.负责制订公司财务、会计核算管理制度，建立健全公司财务管理、会计 核算、稽核审计等有关制度，并督促各项制度的实施和执行; 4.协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有 关的财务指标计划，定期检查、监督、计划的执行情况，结合经营实际， 及时调整和控制的实施;规定，及时、准确、完整的填制凭证、等记账薄、对 账和报账等日常会计核算、分析和考核工作; 5.负责流动资金的管理，合理的、有计划的调整占用资金; 6.负责公司固定资产和低值易耗品的管理，办理固定资产的购建转移、报 废等财务审批手续，正确的计提折旧，会同行政部做好盘点清查工作，并提出 日常采购、领用、保管等工作建议和要求，厉行节约，杜绝浪费; 7.负责公司产品成本的核算工作，正确分摊成本费用，制定适合公司特点 和管理要求的核算方法，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工 作，力争做到成本核算标准化，费用控制合理化; 8.定期编制年、季、月度财务会计报表，负责编写财务分析及经济活动分 析报告，会同有关部门，组织经济运行分析会，总结经验，找出经营活动中产 生的问题，提出改进意见和建议，同时提出经济预警和风险控制实施，预测公 司经营发展方向; 9.负责办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和银行日记账，妥善 保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据;熟练掌握、领会 有关财政税收政策，合理筹划纳税，按时上交税款; 10.负责公司财务审计和会计稽核工作，加强会计监督和审计监督，加强 会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查;诚实 有责任感1 　　11.积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益; 12.注重会计人员政治思想和职业道德教育，不断提高会计人员专业技术 水平，推动会计工作现代化管理进程; 13.认真完成公司领导交办的其他工作任务。

　　五.工作岗位职责 1.主办会计职责 ⑴协助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作; ⑵负责各项资金使用和费用开支的审核，严格控制成本; ⑶负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作; ⑷负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作; ⑸协助、监督出纳现金盘点工作，确保现金帐实相符; ⑹负责应收款、发票的催要工作，正确核算各项往来款; ⑺参与仓库实物的清查盘点工作，定期不定期的对存货进行盘点，对盘盈、盘 亏和报废的存货查明原因，分别不同情况，报负责人批准后处理; ⑻正确计算产品成本，正确归集、分配开发成本、费用，按照规定的成本 费用项目和成本核算对象登记成本费用明细账; ⑼负责公司 资产负债表、 损益表， 公司盈利报表，④费用支出统计 表和分类明细表，⑤应收统计表(附加应收明细表:按照销售代表负责区域)， ⑥上月回款明细表 (按照销售代表负责区域) ， ⑦上月回款问题客户明细表 (按 照销售代表负责区域)，的编制、单月汇总财务分析报告和汇报工作;次月 3 号前上报总经理办公室，违者罚款一百元，并扣发上月奖金 　　⑽负责办理与税务部门的相关事宜，合理筹划纳税，保管好各项发票; ⑾对会计资料按月进行、装订，并妥善保管; ⑿所有供应商的上月的账目必须在次月的 6 号核对完成， 违者罚款一百元， 并扣发上月奖金。

　　2.出纳岗位职责 ⑴严格按照现金管理制度和银行结算办法办理现金的收付和银行结算业 务; ⑵严格审核现金收付凭证，及时、序时登记现金、银行存款日记账，并填 报资金日报表; ⑶负责保管好库存现金; ⑷负责保管有关印章、空白支票和空白收据; ⑸积极配合银行做好对账、报账工作; ⑹负责仓库实物的计量、收发、领退、保管和清查盘点工作，及时登记实 物出入账，做到账实相符; ⑺配合会计做好各类账务处理工作; ⑻配合行政部做好办公用品及食堂用品的采购工作; ⑼其他与出纳工作有关的事宜 　　诚实 有责任感2 　　六.会计工作的管理 1.公司的会计工作必须遵守国家的有关法律、法规的规定 　　会计记账统一 采用借贷复式记账法 　　会计年度自一月一日起至十二月三十一日止 　　2.采用复式记账凭证并编号 　　3.根据《企业会计制度》规定设臵和使用会计科目名称、编号、核算内容 和对应关系，开设总分类账、明细账及日记账 　　4.会计人员对发生的各项经济业务，必须取得或填制原始凭证，并根据审 核的原始凭证编制记账凭证 　　对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对不正 确、不符合规定要求的原始凭证应退回更正或补充 　　5.记账凭证填写的内容、数量、金额、附件张数必须与所附的原始凭证相 符，会计科目及对应关系正确，连续编号。