票号的组织架构与风险防范 .doc

1票号的组织架构与风险防范 摘要：晋商是中国历史上存在时间长达 500 年之久的商帮，在长期的经商过程中，晋商积累了大量资本和经营管理经验，富甲海内票号无疑是晋商发展最光彩的辉煌时期票号实行所有权与经营权的分离，东家作为所有者不参与票号的经营与管理东家最主要的责任就是选一个德才兼备的大掌柜，然后全权授权经营票号的组织管理实行总号集权制、总号统辖分号制票号组织机构，一直保持因事设人、精简高效原则总号统管分号一切，从分号机构的设立，到分号经理和重要伙友人选的任命、调遣，均由总号确定总号与分号的关系十分密切票号在全权授权经营的治理结构下，创立了一套严格的风险管理防范的制度这套制度包括组织架构，对经理的聘用，员工的管理，财会制度、防伪制度，以及相应的督察制度关键词：票号组织架构风险防范Abstract:The Jin business is in the Chinese history the existence time for 500 years long time business gang,in longterm does business in the process,the Jin business accumulated the massive capitals and the management and operation experience,rich armor within the four seas.The money shop is without doubt the Jin business develops the most honored magnificent time.The money shop implements the property rights and the right of management separation,the master does not participate in the money shop as the owner the management and the management.The master most main responsibility elects the big storekeeper who has both ability and integrity,then plenary powers authorized management.The money shop organization manages implements the head office collection authority and legality,the head office governance semicolon system.The money shop organizations and agencies,maintain continuously because of events suppose the human,the simplification highly effective principle.The head office manages semicolon all,from semicolon organization establishment,to semicolon manager and the important partner friend candidates appointment,dispatches,determined by the head office.The head office and the semicolon relations are extremely close.The money shop in under the plenary powers authorized management government structure,established a set of strict risk management guard system.This set of system including organization construction,to managers employment,staffs management,finance and accounting system,forgeryproof system,as well as corresponding supervisor system. Keywords:Money shop Organization construction Risk guard 21.历史背景中国漫长的封建社会曾有过相当发达的商品经济，必然有为之服务的金融业。

中国封建社会中金融业的包括典当、印局、钱庄、账局和票号票号从事大宗存贷款及银钱汇兑，产生于道光初年票号的产生是历史发展的必然结果，产生于晋商也有其历史必然性晋商是中国历史上存在时间最长、也是最成功的商帮，在长期的经商过程中，晋商积累了大量资本，富甲海内晋商奉行“以义制利”，其诚信和商德饮誉海内外资本、信誉和分号正是金融业成功的基础，晋商在票号产生前的典当、印局、钱庄和账局的经营中都相当成功，这是票号产生于晋商的基础票号出现后经历发展、辉煌与衰亡的不同阶段1823~1853 年是票号的形成时期1853~1863 年是票号受太平天国起义打击的受挫时期1863~1893 年是票号的鼎盛时期这一时期，票号的业务由以商人为主要客户转向以政府财政汇兑和贷款为主，票号的业务和利润大增1893~1911 年是票号的危机时期，20 世纪初的战乱和动荡沉重打击了票号，随着清王朝的衰亡，使严重依赖清政府的票号迅速衰败清政府灭亡时，欠票号白银 700 余万两，票号遭受致命的一击票号不仅创造了汇通天下的业绩，而且建立了一套行之有效、至今仍有启示意义的制度票号在其存在的近 100 年间，经手的银子少说也有十几亿两，但从现有资料看，基本没有发生过被诈骗、内部人携款外逃或贪污等事件。

100 多年前的票号经营得居然比今天的银行还好当然，票号的成功有其特殊历史环境，但它的许多成功经验，尤其是完善有效的制度建设，在今天仍然是有现实意义的走近票号，取其真经，正是我们研究票号的目的2.票号的组织结构现代企业理论强调，企业的效率来自产权明晰，而且最有效的产权形式是股份制3票号实行的正是股份制，票号的资本称为银股，分为正股与副股正股是原始股，即初始的投资，通常由多个投资人出资每股高者有 1 万两银子，低者有 2000 两银子，中间有 5000 两银子股东多者有 20 多个，少者也有近 10 个例如太谷志诚信共有 21 个股东在这些股东中有一家最大，称为大东家正股中还有倍本银和护本银，由原有股东所分的红利转化而来，以便增加资本，防范风险正股不拿利息，只参加分红银股中的副股是由东家、大掌柜及其他高层管理人员的分红转化为股份，但副股只拿利息，不参与分红，相当于向票号的贷款由这种资本结构可以看出，它已经具备了现代股份制的两个特点股权多元化和股权相对集中在票号中代表所有者决策的是大股东，其他股东仅是参与分红票号实行完全的两权分离，即所有权与经营权的分离东家作为所有者只管两件事：任命大掌柜和主持 3~4 年一个账期的分红，不参与票号的经营与管理。

东家最主要的责任就是选一个德才兼备的大掌柜，然后全权授权经营这体现了“疑人不用，用人不疑”的原则这种全权授权使票号出现了一批极为优秀的职业经理人在这种委托——代理关系下，东家承担无限责任，大掌柜有经营管理实权，但不承担经营中的风险这也决定了东家在选择大掌柜时是极为慎重的在票号的历史上，选人不当的事基本没有发生过在大掌柜选定之后，就由大掌柜选择并组成自己的管理团队大掌柜是票号经营管理的最高领导，全权处理号内外事务，既有决策权，又有执行权，包括内部制度的制定与执行、人员的选用、分号的设立与管理、资本调度及其它决策大掌柜下设二掌柜，协助大掌柜处理全号事务，尤其是内部制度实施以及员工的考勤、生活安排等事务有些票号还设有三掌柜，协助二掌柜工作，主要负责柜台（即对外）业务这三人属于高级管理层，是票号管理团体的核心，但以大掌柜为中心总号一般设总经理 1 人，统辖全局设协理 1~2 人，负责4督促全号人员、接待顾客以及管理号中其他事务设管账先生 1 人，总理全号账目、银钱出纳之责协助管理账目的副管账及帮账若干人（帮账多由学徒担任）设文牍先生 1 人，办理号中对外书信设录信 2~3 人,誊写号中往来书信。

设营业(俗称跑街)1~3 人,了解行市、银根松紧、客户资信，接洽存放业务另有练习生若干此外，还有坐掌柜一人，负责管理门市业务（如兑换银子等）这种管理框架已有现代企业的财务部（管账）及业务部（跑街）各个部门和不同职务的人分工明确，责权利一致这就保证了票号有效正常地运行而且，机构简单，人员精干总号人员各司其事，各负其责分庄码头，视业务规模，以总号形式缩减编制，一般 3~5 人，京都、汉口大庄，也不过 7~10 人，例如日升昌票号，在光绪二十年(1894)有分号 24 处，当时实有伙友 110 人，每号平均不足 5 人票号总号人员及组织机构（一般 15~20 人左右）为了适应票号在全国甚至外国进行业务的需要，在总号之下设分号票号的组织管理实行总号集权制总号统管分号一切，从分号机构的设立，到分号经理和重要伙友人选的任命、调遣，均由总号确定总号的业务，大半靠在外各分号经营，所以总号与分号的关系十分密切为了便于管理，票号还实行重点分号划片分管办法，如天津、保定分号，挂靠北京分号管理；江西、湖南分号，挂靠汉口分号管理；汕头、香港分号，挂靠广州分号管理票号组织机构，一直保持因事设人、精简高效原则分号的设立由大掌柜决定，人员由总号派出。

但分号并不独立从事业务，仅仅是整个票号这盘棋上的一个棋子其业务由总号调度，也不单独考核分号的业绩这表明，票号采用了垂直式管理的集权组织模式这是因为票号的经营原则是“酌盈济虚，抽疲转快”，以加速资本的流转与运营业务多为“北存南放”和“南银北存”，即吸收北方达官贵人的存5款，到南部商业发达地区放贷票号实行垂直式集权管理与它们的业务特点是一致的这就是现代组织行为学中所讲的战略目标决定组织架构山西票号的基本组织架构3.票号的风险防范票号在全权授权经营的治理结构下，没有出现过银号经理人贪污、携款私逃或其他机会主义行为，这在世界企业史上是一个奇迹这个奇迹的出现首先在于有一套严格的风险管理防范的制度这套制度包括对员工的管理，财会制度、防伪制度，以及相应的督察制度票号中对员工的管理是极为严格的首先由财东全面考察经理人选,一旦选定,东家，掌柜之间以合约形式确立双方权益关系包括被聘经理人股数量、财东出股及股本多少，以及其他双方要约如“不得藉公济私”， “不得玩忽泄沓”、 “务必同心协力”等等，这些票号人事管理中最首要的问题，都要写在合约上票号对伙友的聘用，有“请进”、 “迁升”两种形式请进是指对杰出人才吸收人号。

迁升是指对练习生提拔使用请进杰出人才，使平遥票号聚集了大批优秀伙友迁升使许多有为青年迅速成长进入票号要有与票号有业务关系的店铺提供担保，担保者对被担保者负全责票号要求员工“重信义，除虚伪；节情欲，敦品行；贵忠诚，鄙利己；奉博爱，薄嫉恨；喜辛苦，戒奢华 ”这种要求还明确为“十不准”：不准携带家属，不准嫖妓宿娼，不准参与赌博，不准吸食鸦片，不准营私舞弊，不准假公济私，不准私蓄放贷，不准贪污盗窃，不准懈怠号事，不准打架斗殴违反者开除，不仅本票号，而且同行亦永不录用许多票号还有更细的规定，如分号的人给家里带信、带东西，先要交总号检查，由总号转交等这种对人的管理强调了员。