广州企业所得税汇缴指引ppt课件.ppt

企业所得税汇算清缴网上申报之企业年度关联业务往来申报(关联申报)一、整体流程登录下载PDF文档填写PDF文档签章报送二、详细操作步骤和本卷须知〔一〕登录1、登陆系统进入信息提示区、登陆系统进入信息提示区〔一〕登录(续)n2、点击左上角“申报区〞——“关联申报〞，进入关联申报相应模块 〔二〕下载PDF文档n1、点击关联申报后，系统显示 “关联申报表〞封面相关信息〔二〕下载PDF文档(续)n2、点击“填写〞后，进入“关联报表选择〞：※关联报表选择判别要求：n选择框1 “存在关联关系或关联买卖〔是/否〕？〞选择断定规那么：n当年度既存在关联方，又存在关联买卖---选择“是〞n当年度存在关联方，但没有发生关联买卖---选择“是〞n当年度既不存在关联方，又没有发生关联买卖---选择“否〞n选择框2：“存在对外投资情况〔是/否〕？〞和选择框3：“存在对外支付款项情况〔是/否〕？〞， 企业可根据实践能否发生相关业务选择※暂不适用网上申报关联申报表的情形：n关联申报表表八<对外投资情况表>存在多个表格的企业目前暂不适用网上申报关联申报表，企业在“关联报表选择〞选择相关选项时，系统将会进展提示： 〔二〕下载PDF文档(续)n3、报表种类选择终了后，点击“确定〞，进入表单下载区： ※关联报表下载种类与“关联报表选择〞选项的对应关系n1、选择框1： “存在关联关系或关联买卖〔是/否〕？〞无论选择“是〞或“否〞，均需下载和填报表一至表七PDF文档，但文档内容的填报操作稍有区别〔详细见“关联申报表PDF文档填报〞〕。

n2、选择框2：“存在对外投资情况〔是/否〕？〞和选择框3：“存在对外支付款项情况〔是/否〕？〞，如选择“是〞，那么需下载并填报相对应的表八和表九；如选择“否〞，那么无需下载填报※关联报表下载种类与“关联报表选择〞选项的对应关系〔续〕n举例：n1 、如“关联报表选择〞相关选择框为: 是—是—是n 系统提示需下载填报的关联报表种类为：表一至表九n2、如“关联报表选择〞相关选择框为: 是—否—是n 系统提示需下载填报的关联报表种类为：表一至表七+表九n3、如“关联报表选择〞相关选择框为: 否—否—否n 系统提示需下载填报的关联报表种类为：表一至表七〔三〕填写PDF文档n1、经过导入申报数据文件，或人工录入，完成关联申报表PDF文档的填报 ※关联申报表PDF文档录入的本卷须知：n1、内容的填写要求与上门申报一致，详细要求详见广州市国家税务局<关于明确企业关联业务往来报告表报送和填写要求的通知>〔穗国税发【2021】93号〕 ※关联申报表PDF文档录入的本卷须知〔续〕n2、如“关联报表选择〞选择框1 ：“存在关联关系或关联买卖〔是/否〕？〞选择为“否〞, PDF文档下载后，表一至表七由系统自动生成默许申报数据，即表一<关联关系表>第一行“关联方称号〞、“纳税人识别号〞、“地址〞、“法定代表人〞默以为“〔无〕〞，“国家〔地域〕〞默以为“中国〞，“关联关系类型〞默以为“A〞，表二至表七数据为零。

企业无需录入任何数据〔见以下图〕※“关联报表选择〞选择框1选择为“否〞，表一至表七以默许数据申报：※关联申报表PDF文档录入的本卷须知〔续〕n3、如“关联报表选择〞选择框1选择为“否〞,但其他两项选择框选择为“是〞，在录入表八或表九PDF文档时，数据导入功能将被屏蔽，需经过人工录入方式填入数据：〔四〕签章报送n确认PDF导入电子数据无误后，进展数字签名并提交，完成网上关联申报：谢 谢！。