破产重组中债务重组与债务豁免.pptx

数智创新变革未来破产重组中债务重组与债务豁免1.破产重组债务重组目的1.破产重组债务重组方式1.破产重组债务重组特点1.破产重组债务重组意义1.破产重组债务豁免类型1.破产重组债务豁免原则1.破产重组债务豁免程序1.破产重组债务豁免效力Contents Page目录页 破产重组债务重组目的破破产产重重组组中中债务债务重重组组与与债务债务豁免豁免 破产重组债务重组目的创新和可持续发展：1.通过债务重组，使企业能够继续运营，从而保持就业机会和促进经济增长2.允许企业在重组期间继续运营，有助于维护其客户和供应商关系，并避免因清算而造成的市场份额损失3.债务重组可以帮助企业获得新的融资，以便其能够继续投资和发展，从而提高企业的长期竞争力债权人权益保护：1.通过债务重组，可以帮助债权人收回部分债务，避免其遭受更大的损失2.债务重组可以为债权人提供一个参与企业重组的机会，从而使他们能够对企业的未来发展有更多的发言权3.债务重组可以帮助债权人避免因企业清算而遭受的损失，如诉讼费用、资产变卖费用等破产重组债务重组目的公平与公正：1.债务重组可以确保债权人与股东之间公平分配企业的资产，避免股东利用有限责任制度逃避债务。

2.债务重组可以确保不同债权人之间公平分配企业的资产，避免某些债权人因其地位或关系而获得不公平的偿还3.债务重组可以确保企业在重组期间继续运营，避免因清算而对社会和经济造成的负面影响透明度和问责制：1.债务重组过程应该公开透明，以便债权人和股东能够及时了解企业的财务状况和重组计划2.债务重组计划应该经过债权人和股东的批准，以确保其公平性和合理性3.企业在重组期间应该向债权人和股东定期报告其财务状况和重组进展，以便他们能够及时了解企业的最新情况破产重组债务重组目的有效的法律框架：1.健全的法律框架可以为债务重组提供法律依据，使债务重组能够顺利进行2.法律框架应该明确规定债务重组的程序、条件和原则，以确保债务重组的公平性和公正性3.法律框架应该为债务重组提供有效的执行机制，以确保债务重组计划能够得到有效实施数据与分析：1.在债务重组过程中，需要收集和分析企业财务状况、债务情况等相关数据2.数据分析可以帮助债务重组的参与者了解企业的实际情况，并为制定债务重组计划提供依据破产重组债务重组方式破破产产重重组组中中债务债务重重组组与与债务债务豁免豁免 破产重组债务重组方式债务重组减免1.债务重组减免是指将债务人的债务部分或全部豁免，使其能够重新开始经营活动。

2.债务重组减免的主要形式包括：债务减免、债务延期、债务重组和债务转换3.债务重组减免可以帮助债务人摆脱困境，重新获得生存和发展的机会债务重组重组1.债务重组重组是指对债务人的债务进行重新安排，使其能够以新的方式偿还债务2.债务重组重组的主要形式包括：债务延期、债务重组和债务转换3.债务重组重组可以帮助债务人降低债务负担，使其能够以更快的速度偿还债务破产重组债务重组方式债务重组延期1.债务重组延期是指将债务人的债务偿还期限延长，使其有更多的时间来偿还债务2.债务重组延期可以帮助债务人缓解偿债压力，使其能够以更轻松的方式偿还债务3.债务重组延期需要债权人的同意，否则不能实施债务重组转换1.债务重组转换是指将债务人的债务转换为其他形式的债务，使其能够以更合适的方式偿还债务2.债务重组转换的主要形式包括：债务股权转换、债务资产转换和债务现金转换3.债务重组转换可以帮助债务人降低债务成本，使其能够以更低的成本偿还债务破产重组债务重组方式债务重组清算1.债务重组清算是指将债务人的资产变现，用以偿还债务2.债务重组清算的主要形式包括：破产清算、破产重整和破产和解3.债务重组清算可以帮助债权人收回部分债务，使其能够减少损失。

破产重组债务重组特点破破产产重重组组中中债务债务重重组组与与债务债务豁免豁免 破产重组债务重组特点债务重组保留债权关系:1.破产重组中的债务重组，是指在破产程序中，债务人和债权人通过协商谈判，对债务的金额、利率、期限、偿还方式等进行调整，以实现债务人债务清偿和债权人债权受偿的目的2.在债务重组过程中，债权人的债权关系依然保留，只是债务的金额、利率、期限、偿还方式等发生了变化3.债务重组成功后，债务人将按照重组方案开始履行债务，债权人将按照重组方案受偿债务重组不影响担保权1.破产重组中的债务重组，不影响债权人对债务人的担保权2.债务重组成功后，债权人仍然可以行使担保权，以实现债权的受偿3.债务重组时，债权人与债务人可以就担保权的处置进行协商谈判，以实现债权人和债务人的共同利益破产重组债务重组特点债务重组不影响抵销权1.破产重组中的债务重组，不影响债权人与债务人之间的抵销权2.债务重组成功后，债权人仍然可以行使抵销权，以实现债权的受偿3.债务重组时，债权人与债务人可以就抵销权的行使进行协商谈判，以实现债权人和债务人的共同利益债务重组不影响优先权1.破产重组中的债务重组，不影响债权人的优先权。

2.债务重组成功后，债权人的优先权仍然有效，在债务清偿时将优先受偿3.债务重组时，债权人与债务人可以就优先权的行使进行协商谈判，以实现债权人和债务人的共同利益破产重组债务重组特点债务重组不影响诉讼时效1.破产重组中的债务重组，不影响债权人的诉讼时效2.债务重组成功后，债权人的诉讼时效仍然有效，在诉讼时效内债权人可以提起诉讼3.债务重组时，债权人与债务人可以就诉讼时效的延长进行协商谈判，以实现债权人和债务人的共同利益债务重组不影响破产财产的清算1.破产重组中的债务重组，不影响破产财产的清算2.在债务重组过程中，如果债务人不能按照重组方案履行债务，债权人可以请求法院宣告债务人破产破产重组债务重组意义破破产产重重组组中中债务债务重重组组与与债务债务豁免豁免 破产重组债务重组意义破产重组债务重组的意义1.维持市场经济秩序，保障债权人权利，实现债务人价值最大化2.债务重组可以通过减少债务总额、降低利息支付、延长偿还期限等方式，使债务人能够继续经营和发展，从而避免破产清算，维护市场经济秩序和债权人利益3.债务重组可以帮助债务人恢复财务平衡，使其能够继续经营和发展，并有能力偿还债务，从而实现债务人价值最大化。

破产重组债务重组的作用1.维护市场经济秩序和金融系统的稳定2.保护债权人和其他利益相关者的利益3.帮助企业走出困境，恢复生机4.促进经济复苏和增长破产重组债务重组意义1.债务减免：债权人同意减少债务人所欠债务的本金或利息2.债务延期：债权人同意延长债务人的偿债期限3.债务重组：债权人同意更改债务人的偿债方式或偿债计划4.债务转股：债权人同意将债务转换为债务人的股本破产重组债务重组的程序1.债务人向法院提交破产申请2.法院受理破产申请后，指定破产管理人3.破产管理人负责管理债务人的财产，并制定债务重组计划4.债权人会议审议并表决债务重组计划5.法院批准债务重组计划后，债务重组计划对债务人和债权人均具有约束力破产重组债务重组的类型 破产重组债务重组意义破产重组债务重组的法律依据1.中华人民共和国企业破产法2.中华人民共和国破产法3.最高人民法院关于审理企业破产案件若干问题的规定4.国务院关于印发企业破产重整指南的通知等破产重组债务重组的案例1.上海海王集团破产重组案2.广东顺德市伦教镇德业橡胶厂破产重组案3.江苏省苏州市吴中区东山镇东山化工厂破产重组案等破产重组债务豁免类型破破产产重重组组中中债务债务重重组组与与债务债务豁免豁免 破产重组债务豁免类型绝对豁免：1.免除债务人全部债务，债权人不再拥有追索权，适用于债务人已无力清偿全部债务的情况。

2.绝对豁免可通过破产清算或破产重整两种方式实现，破产清算时，债务人资产全部清偿后，剩余债务予以豁免；破产重整时，经债权人和重整投资人同意，债务人可获得全部债务豁免3.绝对豁免有利于彻底解除债务人的债务负担，减轻其经营压力，为其重新创业创造条件相对豁免：1.免除债务人部分债务，债权人仍有权追索剩余债务，适用于债务人有部分清偿能力的情况2.相对豁免可通过破产重整或破产和解两种方式实现，破产重整时，经债权人和重整投资人同意，债务人可获得部分债务豁免；破产和解时，债务人与债权人达成和解协议，约定免除部分债务3.相对豁免有利于减轻债务人的债务负担，使其能够继续经营，也保护了债权人的利益，不至于完全丧失债权破产重组债务豁免类型1.债务人和债权人通过协议约定，免除债务人的全部或部分债务，适用于债务人和债权人均自愿且有能力进行协议的情形2.协议豁免可适用于任何类型的债务，且不受破产程序的限制，由债务人和债权人自行协商确定豁免的范围、条件和方式3.协议豁免有利于快速、便捷地解决债务问题，避免诉讼和破产程序的复杂性和成本法定豁免：1.法律或法规规定免除特定类型债务或特定主体债务，适用于法律或法规明确规定的情形。

2.法定豁免的范围和条件由法律或法规规定，不受债务人和债权人协议的限制，具有强制性3.法定豁免旨在保护特定群体或行业，维护社会稳定和经济秩序协议豁免：破产重组债务豁免类型司法豁免：1.法院根据案件的具体情况，免除债务人的全部或部分债务，适用于债务人具有特殊情况或情势变迁，债务难以清偿的情形2.司法豁免由法院根据个案情况酌情裁量，具有较大的灵活性，可根据债务人的实际情况和债权人的利益进行衡量3.司法豁免有利于公平、合理地解决债务问题，防止债务人因不可抗力或其他非主观因素而陷入困境行政豁免：1.政府部门或行政机关根据法律或法规的授权，免除特定类型债务或特定主体债务，适用于政府为实现特定经济或社会政策目标的情形2.行政豁免的范围和条件由法律或法规授权，或由政府部门或行政机关根据授权自行制定，具有强制性破产重组债务豁免原则破破产产重重组组中中债务债务重重组组与与债务债务豁免豁免 破产重组债务豁免原则破产重组债务豁免的法律依据1.破产法第四十一条规定，债务人经债权人会议同意，可以向人民法院提出重整计划重整计划经债权人会议表决通过并经人民法院裁定认可后，对债权人具有约束力2.破产法第四十二条规定，重整计划可以包括债务豁免条款。

债务豁免条款经债权人会议表决通过并经人民法院裁定认可后，对债权人具有约束力3.破产法第四十三条规定，债务人经债权人会议同意，可以向人民法院提出和解方案和解方案经债权人会议表决通过并经人民法院裁定认可后，对债权人具有约束力破产重组债务豁免的范围1.破产重组债务豁免的范围包括：-债务本金 -债务利息 -债务违约金 -债务其他费用2.不包括：-破产费用 -职工工资 -社会保险费 -税款3.债务豁免的范围由债务人与债权人协商确定，并经债权人会议表决通过和人民法院裁定认可破产重组债务豁免原则破产重组债务豁免的条件1.债务人符合破产重整或和解的条件2.债务人已向人民法院提出重整计划或和解方案3.债务人已与债权人就债务豁免条款协商一致4.债务豁免条款经债权人会议表决通过5.债务豁免条款经人民法院裁定认可破产重组债务豁免的法律后果1.债务豁免条款经债权人会议表决通过并经人民法院裁定认可后，对债权人具有约束力2.债权人不得再就已豁免的债务向债务人主张权利3.债务人免除了已豁免的债务4.债务豁免不影响债权人对债务人的其他债权，例如诉讼费用和律师费破产重组债务豁免原则1.有利于债务人的生存和发展2.有利于维护债权人的合法权益。

3.有利于社会经济的稳定和发展4.有利于实现破产重组的目的破产重组债务豁免的趋势和前沿1.破产重组债务豁免的范围日益扩大2.破产重组债务豁免的条件日益放宽3.破产重组债务豁免的法律后果日益明确4.破产重组债务豁免的意义日益凸显5.破产重组债务豁免的制度日趋完善破产重组债务豁免的意义 破产重组债务豁免程序破破产产重重组组中中债务债务重重组组与与债务债务豁免豁免 破产重组债务豁免程序1.债务人根据企业破产法规定，向人民法院提出破产重整申请，并提交详细的重整计划和相关材料。