公司财务管理制度汇编（完全版）.doc

财务制度汇编财 务 管 理 手 册 目 录第一章 基本财务类制度 .......................................................................................6第一节 会计基础工作规范 ...................................................................................6第二节 赠送礼金券的要求和账务处理 ...............................................................8第三节 促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定 .......................9第四节 消费者补差操作规范 .............................................................................10第五节 正确填写票据和结算凭证的基本规定 .................................................13第六节 报表统计上报规定 .................................................................................14第七节 各分公司财务数据上传时间及帐套号编码的规定 .............................17第二章 资金管理类制度 .....................................................................................18第一节 集团总部资金管理规定 .........................................................................18第二节 分公司资金管理制度 .............................................................................22第三节 加强资金管理及规范内部结算的规定 .................................................23第四节 加强资金管理的若干规定 .....................................................................24第五节 调整信用额度使用的通知 .....................................................................24第六节 银行帐户管理规定 .................................................................................24第七节 重申规范银行账户管理的通知 .............................................................26第八节 规范银票数据录入 .................................................................................27第九节 现金管理制度 .........................................................................................28第十节 备用金及借款管理规定 .........................................................................30第十一节 加强货款结算付款的控制点 ..........................................................35第十二节 门店销售款管理规定 ......................................................................38第十三节 防范银行卡风险的通知 ..................................................................39第三章 费用管理类制度 .....................................................................................40第一节 总论 .........................................................................................................40第二节 外出和外派人员报销、补贴标准规定 .................................................49第三节 外派人员各项费用补贴标准 .................................................................52第四节 自备车管理规定 .....................................................................................53第五节 关于移动通讯费报支的管理规定 .........................................................55第六节 业务活动费列支标准 .............................................................................57第七节 费用支出索取增值税专用发票的规定 .................................................58第八节 关于职务津贴报销流程及相关事项的规定 .........................................60第九节 总部与上海分公司财务部日常费用收支、借款等业务的规定 .........61第十节 关于各分公司连锁门店营业用费报支额度的规定 .....................62第四章 审批类管理制度 .....................................................................................64第一节 总部费用预批内容及报批流程 .............................................................64第二节 分公司费用报批制度及流程 .................................................................68第三节 出租车费报销的规定 .............................................................................73第四节 总部费用报销的时间安排及相关规范 .................................................74第五节 家电类采购资金审批流程(上海地区) ..................................................74第六节 家电类采购资金审批流程（非上海地区） .........................................80第七节 大额专项打款申请及跟踪评估规定 .....................................................84第八节 安装类采购资金审批流程 .....................................................................86第五章 存货管理类制度 .....................................................................................89第一节 商品监控管理制度（财务篇） .............................................................89第二节 赠品管理制度 .........................................................................................92第三节 库存商品盘点制度 .................................................................................96第四节 库存商品盘点差异管理制度 ...............................................................101第五节 XX 上海分公司退货规范 ....................................................................106第六节 购货发票遗失的退货操作流程 ...........................................................109第七节 库存商品成本调价操作规范 ...............................................................111第八节 商品报废审批流程 ...............................................................................116第六章 财产类制度 ...........................................................................................118第一节 财产财务管理制度 ...............................................................................119第二节 财产采购管理及财务核算流程 ...........................................................127第七章 往来管理类制度 ...................................................................................132第一节 往来对帐管理制度 ...............................................................................132第二节 往来对帐操作流程的补充规定 ...........................................................142第三节 各分公司与分公司之间、分公司与独立门店之间往来的操作要求144第四节 团购预收款的操作规定 ...............................................................。