财务部职责、岗位工作职责及工作流程.doc

财务部职责一、负责公司日常财务核算二、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告四、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作八、负责公司现有资产管理工作九、原物料进出帐务及成本处理外协加工料进出帐务处理及成本计算各产品成本计算及损益决算预估成本协助作业及差异分析十、经营报告资料编制单元成本、标准成本协助建立效率奖金核算、年度预算资料汇总十一、收入有关单据审核及帐务处理各项费用支付审核及帐务处理应收帐款帐务处理总分类帐、日记帐等帐簿处理财务报表及会计科目明细表十二、统一发票自动报缴作业营利事业所得税核算及申报作业营、印税冲退作业及事务处理资金预算作业财务盘点作业十三、会计意见反应及督促税务及税法研究十四、完成领导交办的其它工作会计岗位工作职责一、 负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。

手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表三、组织编制各期预决算，定期检查分析财务计划，合理使用资金四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐要严格掌握开支范围和开支标准五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况七、定期书面向领导汇报财务情况，发挥财务监督作用八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作十、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料十二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作出纳岗位工作职责一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐书写整洁、数字准确、日清月结三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作八、负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作会计岗位工作流程审核原始凭证——填制记帐凭证——复核——记帐——编制会计报表——纳税申报  一、审核原始凭证（1）外来原始凭证由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等2）自制原始凭证单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如费用报销单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等 二、填制记帐凭证 可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填，但不要把时间顺序颠倒了根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录 三、复核四、记帐 根据记账凭证登记入帐，小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；明细帐。

 五、编制会计报表 （1）根据总账科目余额填列可直接根据有关总账科目的期末余额填列，有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列2）根据明细帐科目余额计算填列如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列 （3）根据总科目和明细科目余额分析计算填列如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列4）备查登记簿记录会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制六、负责统一管理收据、发票、经济合同、会计档案出纳岗位工作流程一、货币资金核算（1）办理现金收付，严格按规定收付款项严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记2）办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票逾期未用的空白支票应交给签发人对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存支票遗失时要立即向银行办理挂失手续3）登记日记账，保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符对于未达账款，要及时查询要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票4）保管库存现金，保管有价证券对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足如有短缺，要负赔偿责任保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人5）保管有关印章，登记注销支票出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续6）复核收入凭证，办理销售结算认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理二、往来结算（1）办理往来结算，建立清算制度现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。

对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算2）核算其他往来款项，防止坏账损失对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告三、工资结算（2）执行工资计划，监督工资使用根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况对于违反工资政策、滥发津贴奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告2）审核工资单据，发放工资奖金根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。

发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。