星河生物：募集资金存放与使用情况鉴证报告.ppt

1-7广东星河生物科技股份有限公司2012 年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告索引鉴证报告关于募集资金 2012 年度存放与使用情况的专项报告页码ShineWing信永中和会计师事务所北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系: +86(010)6554 22888 号 富 华 大 厦 A 座 9 层9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,telephone: +86(010)6554 2288No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie,Dongcheng District, Beijing,certified public accountants 100027, P. R. China:facsimile:+86(010)6554 7190+86(010)6554 7190募集资金年度存放与使用情况鉴证报告XYZH/2012GZA1034-2广东星河生物科技股份有限公司全体股东：我们对后附的广东星河生物科技股份有限公司（以下简称星河生物公司）关于募集资金 2012 年度存放与使用情况的专项报告（以下简称募集资金年度存放与使用情况专项报告）执行了鉴证工作。

星河生物公司管理层的责任是按照深圳证券交易所颁布的《创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定编制募集资金年度存放与使用情况专项报告这种责任包括设计、实施和维护与募集资金年度存放与使用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金年度存放与使用情况专项报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对募集资金年度存放与使用情况专项报告发表鉴证意见我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对募集资金年度存放与使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证在执行鉴证工作的过程中，我们实施了询问、检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础我们认为，星河生物公司上述募集资金年度存放与使用情况专项报告已经按照深圳证券交易所颁布的《创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定编制，在所有重大方面如实反映了星河生物公司 2012 年度募集资金的实际存放与使用情况本鉴证报告仅供星河生物公司 2012 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：中国注册会计师：中国北京二○一三年二月五日广东星河生物科技股份有限公司关于募集资金 2012 年度使用情况的专项报告2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日（本专项报告除特别注明外，均以人民币元列示）广东星河生物科技股份有限公司董事会关于募集资金 2012 年度存放与使用情况的专项报告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏一、募集资金基本情况（一） 募集资金金额及到位时间经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1631号文《关于核准广东星河生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，由民生证券有限责任公司采用网下询价配售与网上定价发行相结合的方式公开发行人民币普通股（A股）1700万股，每股发行价格为36.00元截至2010年12月2日止，公司实际已向社会公众公开发行人民币普通股股票1700万股，募集资金总额612,000,000.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额567,887,500.00元上述募集资金到位情况业经天健正信会计师事务所有限公司天健正信验（2010）综字第090034号《验资报告》验证。

二） 募集资金以前年度使用金额截止2011年12月31日，公司已累计使用募集资金317,229,272.57元，募集资金专户余额为259,351,040.60元(其中：累计利息收入8,695,246.30元，手续费支出2,433.13元)三） 募集资金本年度使用金额及年末余额截止2012年12月31日，公司已累计使用募集资金576,222,145.22元，其中2012年发生额为258,992,872.65元，具体包括：使用募集资金用于韶关食用菌生产线整体技术改造项目1,235,500.00元；收回已用于塘厦食用菌工厂化生产线扩建项目募集资金1,093,350.28元；使用募集资金用于工程技术研究开发中心技术改造项目5,087,500.00元；使用超募资金用于投资新乡市菇木真生物科技有限公司食用菌生产项目203,341,679.67元；使用超募资金用于投资西充富联一期、二期食用菌生产线及其他生产建设项目50,421,543.26元截止2012年12月31日止，募集资金专户余额为1,631,312.24元(其中：累计利息收入9,971,711.10元，手续费支出5,753.64元)1广东星河生物科技股份有限公司关于募集资金 2012 年度使用情况的专项报告2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日（本专项报告除特别注明外，均以人民币元列示）二、募集资金管理情况（一） 募集资金的管理情况为规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》和《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》等相关法律法规和中国证券监督管理委员会有关规范性文件，结合公司实际情况，制订了《募集资金管理制度》。

根据上述管理制度的规定，公司对募集资金实行专户存储2010年12月24日，公司及保荐机构民生证券有限责任公司分别与募集资金专户所在银行兴业银行股份有限公司东莞塘厦支行、招商银行股份有限公司深圳松岗支行、中信银行股份有限公司深圳市民中心支行和东莞农村商业银行股份有限公司塘厦支行签订了《募集资金三方监管协议》；2011年4月11日，公司及保荐机构民生证券有限责任公司与募集资金专户所在银行中国农业银行股份有限公司辉县市支行签订了《募集资金三方监管协议》；2012年1月11日，公司及保荐机构民生证券有限责任公司与募集资金专户所在银行中国建设银行股份有限公司南充分行签订了《募集资金三方监管协议》；2012年4月20日、2012年6月20日，公司及保荐机构民生证券有限责任公司与募集资金专户所在银行中国建设银行股份有限公司东莞塘厦支行签订了《募集资金三方监管协议》，共同对募集资金的存储和使用进行监管，签署的《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异该协议规定的履行不存在问题二）募集资金专户存储情况截至 2012 年 12 月 31 日，募集资金具体存放情况如下：金额单位：人民币元开户银行银行账号募集资金余额利息收入合计中信银行股份有限公司深圳市民中心支行 7442410182600061941161,639.50161,639.50招商银行股份有限公司深圳松岗支行兴业银行股份有限公司东莞塘厦支行75591721461090839510010010001155969,180.3025,401.5369,180.3025,401.53东莞农村商业银行股份有限公司塘厦支行 190010190010036409中国建设银行股份有限公司东莞塘厦支行 4400177930805930014369,870.2914,418.7669,870.2914,418.76中国建设银行股份有限公司南充分行510017373360515018181,234,356.7456,445.12 1,290,801.86合计21,234,356.74 396,955.50 1,631,312.24广东星河生物科技股份有限公司关于募集资金 2012 年度使用情况的专项报告2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日（本专项报告除特别注明外，均以人民币元列示）三、本年度募集资金实际使用情况单位：万元募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例56,788.753,168.893,168.895.58%本年度投入募集资金总额已累计投入募集资金总额25,899.2857,622.21是否已 募集资金承诺投 调整后投资总额 本年度投入 截至期末累计 截至期末 项目达到预 本年度实现的 是否 项目可承诺投资项目和超募资金投向变更项目（含资总额（1）金额投入金额(2) 投资进度 定可使用状（%）态日期效益达到 行性是预计 否发生承诺投资项目部分变更）(3)＝(2)/(1)效益 重大变化韶关食用菌生产线整体技术改造项目否8,000.008,000.00123.558,078.24 100.98%2012.10.30218.06是否塘厦食用菌工厂化生产线扩建项目是3,168.89-109.34—是工程技术研究开发中心技术改造项目否2,000.002,000.00508.752,012.41 100.62%2012.12.31否承诺投资项目小计—13,168.8910,000.00522.9610,090.65——218.06 ----超募资金投向新乡市菇木真生物科技有限公司食用菌生产基地项目归还银行贷款补充流动资金否——20,000.008,700.008,700.0025,060.008,700.008,700.0020,334.1725,089.41 100.12%8,700.00 100.00%8,700.00 100.00%2014.12.31——否——西充富联食用菌科技有限公司增资控股否5,165.595,165.595,042.155,042.1597.61%—否超募资金投向小计—42,565.5947,625.5925,376.3247,531.56————合计—55,734.4857,625.5925,899.2857,622.21——218.06——3广东星河生物科技股份有限公司关于募集资金 2012 年度使用情况的专项报告2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日（本专项报告除特别注明外，均以人民币元列示）1、韶关食用菌生产线整体技术改造项目未达计划进度的主要原因为：因项目土建工程建设用料变更及提高流水线设备自动化程度，需要追加投资，公司第二届董事会第三次会议通过决议对该项目追加投资 3,953.27未达到计划进度或预计收益的情况和原因项目可行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额、用途及使用进展情况万元，由于项目投资增大，调试投产期延长。

2、工程技术研究开发中心技术改造项目未达计划进度的主要原因为：未按原计划取得建设施工行政审批手续，造成工程施工延迟，相应完工投入使用时间推后2012 年 5 月 14 日公司第二届董事会第七次会议、2012 年 6 月 1 日公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止<塘厦食用菌工厂化生产线扩建项目>的议案》，同意公司终止该项目并用自有资金置换已投入的募集资金 109.34 万元公司超募资金为 436,198,600.00 元2010 年 12 月 23 日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用部分超募资金人民币 8700 万元偿还银行贷款》的决议，使用部分超募资金人民币 87,000,000.00 元偿还银行贷款截至 2012 年 12 月 31日止，公司已累计使用超募资金偿还银行借款 87,000,000.00 元2011 年 3 月 16 日，公司 2010 年年度股东大会审议通过了《部分超募资金使用计划的议案》的决议，同意使用部分超募资金人民币 200,000,000.00 元投建新乡市菇木真生物科技有限公司(原名新乡市星河生物科技有限公司)，以及使用部分超募资金人民币 49,198,600.00 元临时补充流动资金。

2011 年 12 月 7 日，公司第二届监事会第三次会议全体监事审议，公司第二届董事会第三次会议全体董事审议通过《关于归还临时流动资金到募集资金账户的议案》同意公司于 2011 年 12 月 19 日将临时补充流动资金 49,198,600.00 元一次性归还，公司已经于 2011 年 12 月 19 日将临时补充流动资金 49,198,600.00 元归还到募集资金账户同时，还审议通过了《关于部分超募资金使用计划的议案》，同意使用超募资金87,000,000.00 元永久性补充流动资金，并使用超募资金人民币 51,655,900.00 元增资控股西充富联食用菌科技有限公司截至 2012 年 12 月 31 日止，公司已使用超募资金永久性补充流动资金 87,000,000.00 元，已投入西充富联项目 50,421,543.26 元2012 年 5 月 14 日公司第二届董事会第七次会议、2012 年 6 月 1 日公司 2012 年第一次临时股东大会审议同意，将终止“塘厦食用菌生产线技术扩建项目”的募集资金 31,688,900.00 元及该募集资金账户利息4无无无无广东星河生物科技股份有限公司关于募集资金 2012 年度使用情况的专项报告2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日（本专项报告除特别注明外，均以人民币元列示）697,200.00 元和尚未披露使用计划的募集资金 10,542,700.00 元及其部分利息 7,671,200.00 元，一共50,600,000.00 元以增资方式投入“新乡市菇木真生物科技有限公司食用菌生产基地建设项目”。

截至 2012年 12 月 31 日，项目已累计投入募集资金及利息 250,894,069.67 元，其中：超募资金 218,911,100.00 元募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况1、2011 年 3 月 16 日，公司 2010 年年度股东大会审议通过了《部分超募资金使用计划的议案》的决议，同意使用部分超募资金人民币 4,919.86 万元临时补充流动资金用闲置募集资金暂时补充流动资金情况2、2011 年 12 月 7 日，公司第二届监事会第三次会议全体监事审议，公司第二届董事会第三次会议全体董事审议通过《关于归还临时流动资金到募集资金账户的议案》同意公司于 2011 年 12 月 19 日将临时补充流动资金 49,198,600.00 元一次性归还，公司已经于 2011 年 12 月 19 日将临时补充流动资金 49,198,600.00 元归还到募集资金账户项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况截止 2012 年 12 月 31 日公司募集资金余额为 1,631,312.24 元，存放于公司募集资金账户中。

截止期末投入进度大于 100%系募投专户利息收入投入募投项目所致5无无广东星河生物科技股份有限公司关于募集资金 2012 年度使用情况的专项报告2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日（本专项报告除特别注明外，均以人民币元列示）四、变更募集资金投资项目的资金使用情况变更募集资金投资项目情况表单位：万元变更后变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入 本年度实际投入 截至期末实际累计募集资金总额（1） 金额 投入金额(2)截至期末投 项目达到预资进度（%） 定可使用状 本年度实现的效益(3)=(2)/(1) 态日期是否 的项目达到 可行性预计 是否发效益 生重大变化新乡市菇木真生物科技有限 塘厦食用菌工厂化生25,060.0020,334.1725,089.41100.12%2014．12．31否公司食用菌生产基地项目产线扩建项目2012 年 5 月 14 日公司第二届董事会第七次会议、2012 年 6 月 1 日公司 2012 年第一次临时股东大会审议同意，将终止“塘厦食用菌生产线技术扩建项目”的募集资金 31,688,900.00 元及该募集资金账变更原因、决策程序及信息披露情况说明户利息 697,200.00 元和尚未披露使用计划的募集资金10,542,700.00 元及其部分利息 7,671,200.00 元，一共50,600,000.00 元以增资方式投入“新乡市菇木真生物科技有限公司食用菌生产基地建设项目”。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明6广东星河生物科技股份有限公司关于募集资金 2012 年度使用情况的专项报告2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日（本专项报告除特别注明外，均以人民币元列示）五、募集资金使用及披露中存在的问题公司募集资金使用相关信息披露及时、真实、准确、完整，募集资金管理不存在其他违规行为广东星河生物科技股份有限公司董事会二○一三年二月五日7。